餐飲現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強本公司/組織餐飲業(yè)務的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)所有涉及餐飲業(yè)務的部門、門店及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.日清月結(jié)，及時準確記錄現(xiàn)金收支情況，保證賬實相符。4.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金流量。二、現(xiàn)金收入管理（一）收款方式1.門店直接收款顧客在店內(nèi)消費后，通過現(xiàn)金、銀行卡、移動支付等方式進行付款。收銀員應在收款時當面清點現(xiàn)金，確認金額無誤后收款，并開具相應的收款憑證。對于使用銀行卡支付的，應按照銀行規(guī)定的操作流程進行刷卡收款，確保交易信息準確無誤。對于移動支付（如微信支付、支付寶支付等），收銀員應在收到支付成功信息后，及時確認收款金額，并與顧客核對消費項目及金額。2.外賣收款外賣訂單的收款通過第三方外賣平臺進行結(jié)算。財務部門應定期與外賣平臺核對訂單金額及收款情況，確保款項及時、準確到賬。對于外賣平臺的退款、優(yōu)惠等情況，應按照平臺規(guī)定的流程進行處理，并及時調(diào)整相關(guān)賬目。（二）收款流程1.顧客點餐結(jié)束后，服務員應及時將點餐信息傳遞給收銀員。2.收銀員根據(jù)點餐信息準確計算應收金額，并告知顧客。3.顧客付款時，收銀員應按照上述收款方式進行操作，收款過程中要注意防范假幣等風險。4.收款完成后，收銀員應在收款憑證上加蓋收款專用章，并將收款憑證的一聯(lián)交給顧客作為消費憑證，另一聯(lián)留存作為記賬依據(jù)。5.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應將當日所收現(xiàn)金、銀行卡簽購單、移動支付交易記錄等進行整理核對，填寫“現(xiàn)金收入日報表”，詳細記錄收款日期、收款方式、收款金額、顧客人數(shù)等信息，并將現(xiàn)金及相關(guān)憑證一并交予財務部門。（三）現(xiàn)金繳存1.財務部門收到收銀員交來的現(xiàn)金及相關(guān)憑證后，應及時進行核對。核對無誤后，在“現(xiàn)金收入日報表”上簽字確認。2.每日營業(yè)款應于當日下班前足額繳存銀行。繳存時，應由專人負責辦理，確?，F(xiàn)金安全。3.辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務時，應填寫銀行規(guī)定的現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息。將現(xiàn)金與現(xiàn)金繳款單核對無誤后，一并交予銀行工作人員。4.銀行收訖后，應取得銀行蓋章確認的現(xiàn)金繳款單回執(zhí)聯(lián)，作為現(xiàn)金繳存的記賬依據(jù)。財務人員應及時將回執(zhí)聯(lián)與“現(xiàn)金收入日報表”進行核對，確保賬實相符。（四）收款監(jiān)督1.公司/組織應建立健全收款監(jiān)督機制，定期或不定期對收款情況進行檢查。2.財務部門應加強對收款憑證、現(xiàn)金收入日報表等的審核，確保收款信息真實、準確、完整。3.審計部門應定期對收款業(yè)務進行審計，檢查收款流程是否合規(guī)，有無截留、挪用現(xiàn)金等情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時督促相關(guān)部門進行整改，并追究相關(guān)人員的責任。三、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.食材采購用于購買各類新鮮食材、調(diào)料、飲品等，以滿足餐飲業(yè)務的正常運營。食材采購應根據(jù)門店的經(jīng)營情況和庫存狀況，合理安排采購數(shù)量和時間，確保食材的質(zhì)量和供應。2.員工薪酬支付給餐飲部門員工的工資、獎金、津貼、補貼等。員工薪酬應按照公司/組織制定的薪酬制度按時足額發(fā)放，確保員工的切身利益。3.水電費、物業(yè)費等運營費用支付餐飲門店的水電費、物業(yè)費、燃氣費等日常運營所需的費用。相關(guān)費用應按照合同約定及時支付，避免因欠費導致影響正常經(jīng)營。4.設備采購及維修費用購置餐飲設備、餐具、廚具等固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用。對餐飲設備進行日常維修、保養(yǎng)、更新等產(chǎn)生的費用。設備采購及維修費用應根據(jù)實際需求進行預算和控制，確保資金合理使用。5.其他支出與餐飲業(yè)務相關(guān)的其他合理支出，如營銷費用、差旅費等。（二）支出審批1.食材采購支出采購人員應根據(jù)庫存情況和市場需求，填寫“食材采購申請單”，注明采購食材的種類、數(shù)量、規(guī)格、預計金額等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人應根據(jù)實際經(jīng)營情況對采購申請進行審批，審核通過后簽字確認，并報財務部門備案。財務部門在支付采購款項前，應核對采購申請單、采購合同、發(fā)票等相關(guān)憑證，確保支出真實、合法、合規(guī)。對于金額較大的采購支出，還應按照公司/組織規(guī)定的審批流程進行審批。2.員工薪酬支出人力資源部門應根據(jù)考勤記錄、績效考核結(jié)果等，編制“員工薪酬發(fā)放表”，注明員工姓名、崗位、薪酬標準、應發(fā)金額、代扣代繳款項等信息，并提交財務部門審核。財務部門應按照公司/組織的薪酬制度對“員工薪酬發(fā)放表”進行審核，核對無誤后簽字確認，并報公司/組織負責人審批。經(jīng)審批后的“員工薪酬發(fā)放表”作為發(fā)放薪酬的依據(jù)，財務部門應按時足額發(fā)放員工薪酬。3.運營費用支出相關(guān)部門應根據(jù)實際發(fā)生的運營費用，填寫“費用報銷單”，注明費用項目、金額、用途等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等憑證，提交部門負責人審核。部門負責人應審核費用的合理性和必要性，審核通過后簽字確認，并報財務部門審核。財務部門應按照公司/組織的財務制度對費用報銷進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、有效性，費用是否符合預算等。審核無誤后簽字確認，并報公司/組織負責人審批。對于金額較大的運營費用支出，還應按照公司/組織規(guī)定的審批流程進行集體審議或?qū)ｍ棇徟?.設備采購及維修費用支出設備采購應按照公司/組織的固定資產(chǎn)采購流程進行申請和審批。使用部門應填寫“固定資產(chǎn)采購申請單”，注明設備名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預計金額等信息，并提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)配置的合理性，再報財務部門審核資金預算。最后，報公司/組織負責人審批。設備維修費用支出應填寫“設備維修申請單”，注明維修設備名稱、故障情況、維修內(nèi)容、預計費用等信息，并提交設備管理部門審核。設備管理部門審核通過后，報財務部門審核費用的合理性。審核無誤后，報公司/組織負責人審批。財務部門在支付設備采購及維修費用時，應核對采購合同、發(fā)票、維修清單等相關(guān)憑證，確保支出符合規(guī)定。（三）支付流程1.經(jīng)審批后的支出憑證由申請人提交給財務部門。2.財務人員應再次對支出憑證進行審核，確保憑證齊全、手續(xù)完備、金額準確。審核無誤后，按照公司/組織的資金支付流程進行付款操作。3.對于現(xiàn)金支付的情況，財務人員應根據(jù)審批后的支出金額，當面清點現(xiàn)金，將現(xiàn)金支付給收款人，并要求收款人在付款憑證上簽字確認。4.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況，財務人員應根據(jù)收款人提供的銀行賬戶信息，準確填寫轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬信息，經(jīng)審核無誤后提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。轉(zhuǎn)賬完成后，應及時取得銀行轉(zhuǎn)賬回單，作為記賬依據(jù)。5.對于采用商業(yè)匯票、銀行匯票等支付方式的，應按照相關(guān)票據(jù)管理規(guī)定進行操作，確保支付安全、準確。（四）支出監(jiān)督1.財務部門應定期對現(xiàn)金支出情況進行統(tǒng)計和分析，檢查支出是否符合預算和相關(guān)規(guī)定。2.審計部門應加強對現(xiàn)金支出業(yè)務的審計監(jiān)督，重點檢查支出審批程序是否合規(guī)、支出憑證是否真實有效、資金使用是否合理等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出審計意見，并督促相關(guān)部門進行整改。3.公司/組織應建立健全內(nèi)部舉報制度，鼓勵員工對違規(guī)現(xiàn)金支出行為進行舉報。對于經(jīng)查實的違規(guī)行為，應嚴肅追究相關(guān)人員的責任。四、現(xiàn)金盤點與清查（一）盤點周期1.每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果應記錄在“現(xiàn)金盤點表”上，并與“現(xiàn)金收入日報表”進行核對。2.財務部門應定期對公司/組織內(nèi)各餐飲門店及相關(guān)部門的現(xiàn)金進行全面盤點，每月至少一次。盤點工作應由財務人員會同相關(guān)部門負責人共同進行。3.在特殊情況下，如發(fā)生現(xiàn)金丟失、被盜等情況，應及時進行現(xiàn)金盤點，并向上級領(lǐng)導報告。（二）盤點方法1.現(xiàn)金盤點應采用實地盤點法，即對庫存現(xiàn)金進行逐一清點。2.在盤點過程中，應注意檢查現(xiàn)金的真?zhèn)?、票面金額是否正確、是否存在白條抵庫等情況。3.盤點結(jié)束后，應編制“現(xiàn)金盤點表”，詳細記錄盤點日期、盤點部門、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。“現(xiàn)金盤點表”應由盤點人員簽字確認。（三）清查處理1.對于現(xiàn)金盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。如因收銀員操作失誤導致的盤盈或盤虧，應及時調(diào)整賬目，并對相關(guān)責任人進行批評教育，要求其加強業(yè)務學習，提高操作準確性。如因其他原因?qū)е碌默F(xiàn)金短缺，如被盜、挪用等，應立即向上級領(lǐng)導報告，并配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理。對于造成損失的責任人，應按照公司/組織規(guī)定追究其經(jīng)濟責任和法律責任。如因現(xiàn)金長款無法查明原因的，應按照規(guī)定計入營業(yè)外收入。2.財務部門應根據(jù)現(xiàn)金盤點和清查結(jié)果，及時調(diào)整相關(guān)賬目，確保賬實相符。同時，應對現(xiàn)金管理中存在的問題進行總結(jié)分析，提出改進措施，不斷完善現(xiàn)金管理制度。五、現(xiàn)金保管與安全（一）保管要求1.公司/組織應設置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的保險柜等安全設施，確?，F(xiàn)金存放安全。2.現(xiàn)金保管場所應保持清潔、干燥、通風良好，防止現(xiàn)金受潮、發(fā)霉、變質(zhì)等。3.保險柜應定期檢查，確保其性能良好，密碼和鑰匙應分別由不同人員保管，防止密碼泄露和鑰匙丟失。4.現(xiàn)金應按照面值、幣種分別存放，整齊有序，便于清點和核對。（二）安全措施1.加強對現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。現(xiàn)金保管人員應嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，不得擅自離崗，確保現(xiàn)金安全。2.安裝必要的安全監(jiān)控設備，對現(xiàn)金保管場所進行實時監(jiān)控，防止現(xiàn)金被盜、被搶等安全事故的發(fā)生。3.制定現(xiàn)金安全應急預案，明確在發(fā)生現(xiàn)金安全事故時的應急處理流程和責任分工。定期組織演練，確保相關(guān)人員熟悉應急處理程序，能夠及時、有效地應對突發(fā)情況。4.加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，及時了解金融安全動態(tài)，采取必要的防范措施，保障現(xiàn)金安全。六、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.公司/組織應建立健全票據(jù)管理制度，對收款憑證、發(fā)票、支票等各類票據(jù)進行規(guī)范管理。2.票據(jù)應由專人負責購買、保管、開具和核銷。票據(jù)保管人員應設置票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用情況、開具金額、核銷日期等信息。3.收款憑證、發(fā)票等應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，確保信息真實、準確、完整。開具票據(jù)時，應加蓋收款專用章或發(fā)票專用章。4.作廢的票據(jù)應加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。票據(jù)存根聯(lián)應按照規(guī)定的期限進行保存，期滿后經(jīng)批準方可銷毀。5.定期對票據(jù)的使用情況進行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范，無丟失、被盜用等情況。發(fā)現(xiàn)問題應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。（二）印章管理1.公司/組織應設置財務專用章、收款專用章、發(fā)票專用章等印章，并明確印章的使用范圍和審批程序。2.印章應由專人保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。印章保管人員應嚴格按照規(guī)定的審批程序使用印章，在使用印章時應進行登記，注明使用日期、用途、蓋章文件名稱等信息。3.嚴禁在空白憑證上加蓋印章。如因業(yè)務需要確需在空白憑證上預留