對外預結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司對外預結(jié)算管理，規(guī)范預結(jié)算工作流程，提高預結(jié)算工作質(zhì)量和效率，合理控制成本，確保公司經(jīng)濟利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有對外工程項目、采購項目、服務項目等涉及預結(jié)算工作的業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則：預結(jié)算工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司相關規(guī)定。2.準確性原則：預結(jié)算數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，能夠客觀反映項目實際情況。3.及時性原則：預結(jié)算工作應按照規(guī)定的時間節(jié)點及時完成，確保項目順利推進。4.公正性原則：預結(jié)算人員應秉持公正、公平的態(tài)度，維護公司和合作方的合法權(quán)益。二、預結(jié)算管理職責分工（一）預算管理部門1.負責制定和完善公司預結(jié)算管理制度、流程和標準。2.組織開展項目預算編制工作，審核預算文件，提出預算控制建議。3.跟蹤項目預算執(zhí)行情況，定期進行預算分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中的問題。4.參與項目合同談判，對合同中的價格條款、結(jié)算方式等提出專業(yè)意見。（二）結(jié)算管理部門1.負責項目結(jié)算資料的收集、整理和審核工作。2.組織開展項目結(jié)算編制工作，與合作方進行結(jié)算核對和談判，簽訂結(jié)算協(xié)議。3.負責結(jié)算文件的歸檔和保管工作，建立結(jié)算臺賬，定期進行結(jié)算統(tǒng)計和分析。4.配合公司內(nèi)部審計、財務等部門對項目結(jié)算情況進行檢查和審計。（三）項目部門1.負責提供項目相關資料，包括項目合同、技術(shù)文件、施工圖紙、變更簽證等，確保資料的真實性和完整性。2.配合預算和結(jié)算管理部門開展工作，及時反饋項目實施過程中的情況，協(xié)助解決預結(jié)算工作中出現(xiàn)的問題。3.負責項目成本控制，按照預算要求合理安排資源，確保項目成本不超預算。（四）財務部門1.負責審核預結(jié)算文件中的財務數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)符合財務制度和會計準則。2.參與項目成本核算和分析，提供財務方面的建議和支持。3.按照結(jié)算協(xié)議及時支付款項，對項目資金使用情況進行監(jiān)督和管理。三、預算編制與審核（一）預算編制依據(jù)1.項目合同：明確項目的工作范圍、內(nèi)容、價格條款、結(jié)算方式等。2.技術(shù)文件：包括施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、施工組織設計等，作為計算工程量和確定施工方法的依據(jù)。3.市場價格信息：參考當?shù)厥袌鐾愴椖康膬r格水平，結(jié)合項目實際情況進行價格估算。4.公司內(nèi)部定額和費用標準：根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù)和成本控制要求，制定內(nèi)部定額和費用標準。（二）預算編制流程1.項目部門根據(jù)項目合同和技術(shù)文件，編制項目預算草案，明確項目的工程量、單價、總價等明細內(nèi)容。2.將預算草案提交給預算管理部門，預算管理部門組織相關人員進行審核，重點審核工程量計算是否準確、單價套用是否合理、費用計取是否合規(guī)等。3.預算管理部門根據(jù)審核意見，對預算草案進行修改和完善，形成項目預算文件，報公司領導審批。4.公司領導審批通過后，預算文件作為項目成本控制的依據(jù)，下達給項目部門執(zhí)行。（三）預算審核要點1.工程量審核：審核工程量計算是否符合施工圖紙和技術(shù)規(guī)范要求，是否存在多算、少算、漏算等情況。2.單價審核：審核單價套用是否準確，是否符合市場價格水平，是否存在高套、錯套等情況。3.費用計取審核：審核各項費用的計取是否符合相關規(guī)定和合同約定，是否存在重復計費、不合理計費等情況。4.其他審核：審核預算文件的格式是否規(guī)范、內(nèi)容是否完整、簽字蓋章是否齊全等。四、結(jié)算辦理與審核（一）結(jié)算辦理依據(jù)1.項目合同：作為結(jié)算的基礎依據(jù)，明確結(jié)算的范圍、方式、時間等要求。2.施工過程中的變更簽證：記錄項目實施過程中發(fā)生的設計變更、工程量增減、施工條件變化等情況，作為結(jié)算調(diào)整的依據(jù)。3.竣工驗收報告：證明項目已按照合同要求完成，具備結(jié)算條件。（二）結(jié)算辦理流程1.項目完工后，項目部門負責收集、整理項目結(jié)算資料，包括竣工圖紙、變更簽證、驗收報告、結(jié)算清單等，提交給結(jié)算管理部門。2.結(jié)算管理部門對結(jié)算資料進行初審，檢查資料是否齊全、真實、有效，對不符合要求的資料及時退回項目部門補充完善。3.結(jié)算管理部門根據(jù)初審結(jié)果，組織相關人員進行結(jié)算編制工作，按照合同約定和實際完成情況計算結(jié)算金額。4.將結(jié)算文件發(fā)送給合作方進行核對，雙方就結(jié)算金額、結(jié)算方式等問題進行溝通和協(xié)商，達成一致意見后簽訂結(jié)算協(xié)議。5.結(jié)算管理部門將結(jié)算協(xié)議報公司領導審批，審批通過后辦理結(jié)算付款手續(xù)。（三）結(jié)算審核要點1.資料審核：審核結(jié)算資料是否齊全、真實、有效，是否與項目實際情況相符。2.工程量審核：審核工程量計算是否準確，是否按照合同約定和變更簽證進行計算，是否存在重復計算、虛假計算等情況。3.單價審核：審核單價是否符合合同約定和市場價格水平，是否存在調(diào)整不合理的情況。4.費用計取審核：審核各項費用的計取是否符合相關規(guī)定和合同約定，是否存在不合理計費、重復計費等情況。5.結(jié)算協(xié)議審核：審核結(jié)算協(xié)議的條款是否清晰、明確，是否符合公司利益，是否存在潛在風險。五、預結(jié)算過程控制（一）預算執(zhí)行監(jiān)控1.項目部門應按照預算文件嚴格控制項目成本，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中的問題。2.預算管理部門應定期對項目預算執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，對預算執(zhí)行偏差較大的項目進行重點跟蹤和分析，提出改進措施和建議。3.公司領導應定期聽取項目預算執(zhí)行情況匯報，對預算執(zhí)行情況進行評價和決策，確保項目成本控制在預算范圍內(nèi)。（二）結(jié)算進度跟蹤1.結(jié)算管理部門應建立結(jié)算進度跟蹤臺賬，及時掌握項目結(jié)算工作進展情況，督促項目部門和合作方按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結(jié)算工作。2.對于結(jié)算工作進展緩慢的項目，結(jié)算管理部門應及時與項目部門和合作方溝通協(xié)調(diào)，分析原因，采取有效措施加快結(jié)算進度。3.定期對結(jié)算工作進行總結(jié)和分析，評估結(jié)算工作的效率和質(zhì)量，不斷完善結(jié)算工作流程和方法。（三）變更簽證管理1.項目實施過程中發(fā)生的變更簽證，項目部門應及時辦理，明確變更簽證的原因、內(nèi)容、工程量增減情況等，并經(jīng)相關部門和人員簽字確認。2.變更簽證應及時提交給預算管理部門，預算管理部門根據(jù)變更簽證內(nèi)容調(diào)整項目預算，并報公司領導審批。3.結(jié)算時，變更簽證作為結(jié)算調(diào)整的重要依據(jù)，結(jié)算管理部門應嚴格審核變更簽證的真實性、合理性和有效性，確保結(jié)算金額準確無誤。六、預結(jié)算資料管理（一）資料收集與整理1.項目部門、預算管理部門和結(jié)算管理部門應按照各自職責，及時收集、整理與預結(jié)算工作相關的資料，包括項目合同、技術(shù)文件、施工圖紙、變更簽證、驗收報告、結(jié)算清單等。2.資料應分類存放，建立電子和紙質(zhì)檔案，確保資料的完整性和可追溯性。3.對重要資料應進行備份，防止資料丟失或損壞。（二）資料保管與借閱1.設立專門的資料保管場所，配備必要的保管設備，確保資料的安全和完好。2.建立資料借閱制度，明確借閱流程和權(quán)限，借閱人員應填寫借閱申請表，經(jīng)批準后方可借閱，并按時歸還。3.借閱人員應妥善保管資料，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借、丟失或損壞資料，如因保管不善造成資料損失的，應承擔相應責任。（三）資料歸檔與銷毀1.項目結(jié)算完成后，結(jié)算管理部門應及時將結(jié)算資料進行歸檔，按照檔案管理規(guī)定進行分類整理、裝訂成冊，并移交公司檔案管理部門保管。2.對于已歸檔的資料，應建立檔案目錄，便于查詢和利用。3.對于超過保管期限或已無保存價值的資料，應按照公司檔案管理規(guī)定進行銷毀，銷毀過程應進行記錄，確保資料銷毀徹底、安全。七、預結(jié)算人員管理（一）人員資質(zhì)要求1.從事預結(jié)算工作的人員應具備相應的專業(yè)知識和技能，熟悉國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司相關規(guī)定。2.預結(jié)算人員應具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實守信、廉潔奉公，保守公司商業(yè)秘密。3.預算人員應具備工程造價專業(yè)資格證書，結(jié)算人員應具備豐富的項目結(jié)算經(jīng)驗和較強的溝通協(xié)調(diào)能力。（二）培訓與考核1.定期組織預結(jié)算人員參加業(yè)務培訓，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。2.建立預結(jié)算人員考核制度，對預結(jié)算人員的工作業(yè)績、業(yè)務能力、職業(yè)道德等方面進行考核評價，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。3.鼓勵預結(jié)算人員參加相關職業(yè)資格考試和業(yè)務競賽，對取得優(yōu)異成績的人員給予表彰和獎勵。（三）職業(yè)道德規(guī)范1.預結(jié)算人員應嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，不得利用職務之便謀取私利。2.保守公司商業(yè)秘密，不得泄露項目預結(jié)算相關信息，維護公司利益