公務(wù)卡消費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為進(jìn)一步加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡消費(fèi)行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡進(jìn)行消費(fèi)結(jié)算的管理。（三）基本原則1.嚴(yán)格規(guī)范原則。嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡的使用范圍、操作流程和報(bào)銷管理。2.便捷高效原則。在確保財(cái)政財(cái)務(wù)管理規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮公務(wù)卡結(jié)算的便捷優(yōu)勢，提高工作效率。3.強(qiáng)化監(jiān)管原則。加強(qiáng)對公務(wù)卡消費(fèi)的監(jiān)督管理，確保公務(wù)卡消費(fèi)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防止違規(guī)違紀(jì)行為發(fā)生。二、公務(wù)卡的申請與管理（一）公務(wù)卡的申請1.公司在職員工因公務(wù)需要使用公務(wù)卡的，由所在部門提出申請，填寫《公務(wù)卡申請表》，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際工作需要，對申請人的資格進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，申請人持審批通過的《公務(wù)卡申請表》到指定銀行辦理公務(wù)卡開戶手續(xù)。（二）公務(wù)卡的管理1.公務(wù)卡由持卡人自行保管和使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用。2.持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡密碼，不得將密碼告知他人。因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷或其他損失的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.公務(wù)卡的信用額度由財(cái)務(wù)部門根據(jù)持卡人的工作需要和實(shí)際消費(fèi)情況進(jìn)行核定。持卡人在使用公務(wù)卡時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照核定的信用額度使用，不得超出信用額度消費(fèi)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)通知持卡人進(jìn)行整改。三、公務(wù)卡消費(fèi)的范圍與標(biāo)準(zhǔn)（一）公務(wù)卡消費(fèi)的范圍1.辦公費(fèi)：包括辦公用品、辦公設(shè)備、辦公耗材等費(fèi)用。2.差旅費(fèi)：包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用。3.會(huì)議費(fèi)：包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議資料印刷、會(huì)議餐飲等費(fèi)用。4.培訓(xùn)費(fèi)：包括培訓(xùn)場地租賃、培訓(xùn)資料印刷、培訓(xùn)師資費(fèi)用等費(fèi)用。5.公務(wù)接待費(fèi)：包括接待來訪人員的餐飲、住宿、交通等費(fèi)用。6.其他公務(wù)支出：包括因公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用。（二）公務(wù)卡消費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)購買辦公用品和辦公設(shè)備。2.差旅費(fèi)：按照公司制定的差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制住宿費(fèi)、交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.會(huì)議費(fèi)：按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制會(huì)議規(guī)模和會(huì)議費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。4.培訓(xùn)費(fèi)：按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制培訓(xùn)規(guī)模和培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。5.公務(wù)接待費(fèi)：按照公司制定的公務(wù)接待管理辦法執(zhí)行，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍。6.其他公務(wù)支出：按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)支出。四、公務(wù)卡消費(fèi)的操作流程（一）消費(fèi)前1.持卡人在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)前，應(yīng)根據(jù)公務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需要，選擇具有刷卡條件的商戶進(jìn)行消費(fèi)。2.持卡人在消費(fèi)時(shí)，應(yīng)向商戶提供公務(wù)卡，并告知商戶使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。（二）消費(fèi)時(shí)1.商戶按照正常消費(fèi)結(jié)算流程，通過刷卡設(shè)備讀取公務(wù)卡信息，輸入消費(fèi)金額，持卡人輸入密碼后完成交易。2.商戶應(yīng)向持卡人提供消費(fèi)交易憑條，持卡人應(yīng)認(rèn)真核對憑條上的交易信息，包括消費(fèi)金額、交易日期、商戶名稱等，確認(rèn)無誤后簽字確認(rèn)。（三）消費(fèi)后1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將消費(fèi)交易憑條、發(fā)票等相關(guān)憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定對消費(fèi)憑證進(jìn)行審核，審核無誤后在消費(fèi)交易憑條上簽字確認(rèn)，并將審核通過的消費(fèi)憑證提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到審核通過的消費(fèi)憑證后，應(yīng)按照公務(wù)卡還款流程，在規(guī)定的還款日前足額償還公務(wù)卡欠款。五、公務(wù)卡報(bào)銷的管理（一）報(bào)銷憑證1.公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷時(shí)，持卡人應(yīng)提供消費(fèi)交易憑條、發(fā)票等相關(guān)憑證。發(fā)票應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容應(yīng)與消費(fèi)交易憑條一致。2.消費(fèi)交易憑條上應(yīng)注明消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、商戶名稱等信息，并由持卡人簽字確認(rèn)。（二）報(bào)銷流程1.持卡人在公務(wù)消費(fèi)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將消費(fèi)交易憑條、發(fā)票等相關(guān)憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定對消費(fèi)憑證進(jìn)行審核，審核無誤后在消費(fèi)交易憑條上簽字確認(rèn)，并將審核通過的消費(fèi)憑證提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到審核通過的消費(fèi)憑證后，應(yīng)按照公務(wù)卡還款流程，在規(guī)定的還款日前足額償還公務(wù)卡欠款。4.財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定對報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。（三）報(bào)銷期限1.持卡人應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，具體報(bào)銷期限由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。2.超過報(bào)銷期限的公務(wù)卡消費(fèi)，財(cái)務(wù)部門原則上不予報(bào)銷。因特殊原因需要報(bào)銷的，持卡人應(yīng)提供書面說明，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核同意后，方可報(bào)銷。六、公務(wù)卡的還款與利息處理（一）還款方式1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的還款日前足額償還公務(wù)卡欠款，還款方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。2.持卡人應(yīng)及時(shí)關(guān)注公務(wù)卡的還款情況，確保公務(wù)卡按時(shí)足額還款。如因持卡人原因?qū)е鹿珓?wù)卡逾期還款的，持卡人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的利息和滯納金等費(fèi)用。（二）利息處理1.公務(wù)卡透支利息按照銀行規(guī)定的利率執(zhí)行，具體利率標(biāo)準(zhǔn)由銀行根據(jù)市場情況確定。2.持卡人應(yīng)按時(shí)足額償還公務(wù)卡欠款，避免產(chǎn)生透支利息。如因特殊原因需要透支的，持卡人應(yīng)在透支后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還透支款項(xiàng)，并按照銀行規(guī)定支付透支利息。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，包括公務(wù)卡的申請、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查公務(wù)卡消費(fèi)是否符合規(guī)定，報(bào)銷是否真實(shí)、合法、有效。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供公務(wù)卡的使用情況和相關(guān)資料。2.公司應(yīng)建立健全公務(wù)卡使用的投訴舉報(bào)機(jī)制，接受社會(huì)公眾的監(jiān)督。對投訴舉報(bào)的問題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并將處理結(jié)果反饋給投訴舉報(bào)人。八、違規(guī)處理（一）持卡人違規(guī)處理1.持卡人有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：違反本辦法規(guī)定，將公務(wù)卡出租、出借或轉(zhuǎn)讓給他人使用的，責(zé)令改正，并處以一定金額的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。未按照規(guī)定使用公務(wù)卡，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷或其他損失的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。提供虛假消費(fèi)憑證或報(bào)銷信息，騙取公務(wù)卡報(bào)銷的，責(zé)令退還騙取的款項(xiàng)，并處以一定金額的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過、降職等處分。2.持卡人因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）其他相關(guān)人員違規(guī)處理1.部門負(fù)責(zé)人在審核公務(wù)卡消費(fèi)憑證時(shí)，未認(rèn)真履行審核職責(zé)，導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，責(zé)令改正，并處以一定金額的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、記過等處分。2.財(cái)務(wù)部門工作人員在公務(wù)卡報(bào)銷管理中