對(duì)業(yè)主結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司與業(yè)主之間的結(jié)算行為，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和規(guī)范性，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司承接的各類工程項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目等與業(yè)主之間的結(jié)算管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及合同約定。2.公平公正原則：確保與業(yè)主結(jié)算過程公平合理，維護(hù)雙方合法權(quán)益。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則：及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，保證結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。4.資料完整原則：結(jié)算資料應(yīng)齊全、真實(shí)、有效，能夠充分反映項(xiàng)目實(shí)際情況。二、結(jié)算依據(jù)（一）合同文件1.雙方簽訂的工程承包合同、服務(wù)合同等，明確了工程范圍、價(jià)款、支付方式、結(jié)算條件等關(guān)鍵條款，是結(jié)算的基礎(chǔ)依據(jù)。2.合同的補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議等對(duì)原合同的修訂和補(bǔ)充，也作為結(jié)算的重要依據(jù)。（二）法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.國(guó)家及地方有關(guān)工程造價(jià)、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度等方面的法律法規(guī)，如《建筑法》、《合同法》、《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》等。2.相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，如工程預(yù)算定額、費(fèi)用定額、工程量計(jì)算規(guī)則等，用于確定工程造價(jià)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（三）工程資料1.施工圖紙、設(shè)計(jì)變更通知、技術(shù)核定單等，是確定工程實(shí)際完成內(nèi)容和工程量的重要依據(jù)。2.工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等，證明工程已按合同要求完成并通過驗(yàn)收。3.施工過程中的各類簽證、索賠資料，記錄了工程實(shí)施過程中的變更、額外工作及費(fèi)用補(bǔ)償情況。三、結(jié)算流程（一）結(jié)算準(zhǔn)備1.項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)工程資料進(jìn)行整理和核對(duì)，確保資料完整、準(zhǔn)確。2.對(duì)照合同要求，對(duì)已完成的工程內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，核實(shí)是否有遺漏或未按合同執(zhí)行的情況。3.收集整理施工過程中的各類簽證、索賠資料，進(jìn)行分類匯總，并注明原因和依據(jù)。（二）結(jié)算申報(bào)1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)結(jié)算準(zhǔn)備情況，編制工程結(jié)算書，詳細(xì)列出工程名稱、結(jié)算范圍、結(jié)算金額計(jì)算依據(jù)等內(nèi)容。2.將結(jié)算書及相關(guān)資料提交給公司造價(jià)管理部門進(jìn)行審核。造價(jià)管理部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對(duì)結(jié)算書的初步審核，提出審核意見。3.經(jīng)造價(jià)管理部門審核通過的結(jié)算書，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交給業(yè)主，正式啟動(dòng)結(jié)算申報(bào)程序。（三）業(yè)主審核1.業(yè)主收到公司提交的結(jié)算申報(bào)資料后，將組織相關(guān)人員進(jìn)行審核。審核過程中，業(yè)主可能會(huì)提出疑問或要求補(bǔ)充資料，公司應(yīng)積極配合，及時(shí)提供相關(guān)解釋和資料。2.對(duì)于業(yè)主提出的審核意見，公司造價(jià)管理部門應(yīng)認(rèn)真研究，與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同商討應(yīng)對(duì)措施，對(duì)結(jié)算書進(jìn)行調(diào)整和完善。（四）結(jié)算談判1.如業(yè)主審核后對(duì)結(jié)算金額存在異議，雙方將進(jìn)入結(jié)算談判階段。談判過程中，公司應(yīng)派出熟悉項(xiàng)目情況、具備良好溝通能力的人員參加。2.談判人員應(yīng)充分了解業(yè)主的意見和關(guān)注點(diǎn)，依據(jù)合同條款、實(shí)際情況和相關(guān)法律法規(guī)，有理有據(jù)地闡述公司的立場(chǎng)和觀點(diǎn)，爭(zhēng)取達(dá)成雙方都能接受的結(jié)算金額。3.在談判過程中，要注意保留相關(guān)記錄，包括談判時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、討論內(nèi)容及達(dá)成的共識(shí)等，以備后續(xù)查閱。（五）結(jié)算確認(rèn)1.經(jīng)過結(jié)算談判，如雙方就結(jié)算金額達(dá)成一致意見，應(yīng)簽訂結(jié)算協(xié)議。結(jié)算協(xié)議作為雙方結(jié)算的最終依據(jù)，具有法律效力。2.結(jié)算協(xié)議簽訂后，公司應(yīng)按照協(xié)議約定及時(shí)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，確保公司資金及時(shí)回籠。四、結(jié)算資料管理（一）資料收集1.項(xiàng)目實(shí)施過程中，各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，及時(shí)收集與結(jié)算相關(guān)的各類資料，包括但不限于合同文件、工程資料、簽證資料、索賠資料等。2.資料收集人員應(yīng)確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性，對(duì)收集到的資料進(jìn)行分類整理，并建立相應(yīng)的臺(tái)賬。（二）資料審核1.造價(jià)管理部門在收到結(jié)算申報(bào)資料后，應(yīng)對(duì)資料進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括資料的完整性、準(zhǔn)確性、關(guān)聯(lián)性以及與合同約定的符合性等。2.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)反饋給資料提供部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，要求其限期補(bǔ)充或修正資料。（三）資料歸檔1.結(jié)算工作完成后，應(yīng)對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行歸檔保存。歸檔資料應(yīng)包括結(jié)算協(xié)議、結(jié)算書、審核意見、相關(guān)證明材料等。2.歸檔資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，確保資料的整齊、規(guī)范，并便于查閱和保管。五、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控（一）合同風(fēng)險(xiǎn)防控1.在簽訂合同前，應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，重點(diǎn)關(guān)注結(jié)算條款、支付條款、違約責(zé)任條款等，確保合同條款清晰、明確、合理，避免潛在的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。2.對(duì)于合同執(zhí)行過程中的變更、補(bǔ)充等事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)簽訂書面協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，防止因合同約定不明導(dǎo)致結(jié)算糾紛。（二）業(yè)主信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.建立業(yè)主信用評(píng)估體系，對(duì)業(yè)主的信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估和動(dòng)態(tài)管理。2.在與業(yè)主開展業(yè)務(wù)合作前，充分了解業(yè)主的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況和信用記錄，對(duì)于信用狀況不佳的業(yè)主，應(yīng)謹(jǐn)慎合作或采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.在結(jié)算過程中，密切關(guān)注業(yè)主的支付能力和支付意愿，如發(fā)現(xiàn)業(yè)主存在信用風(fēng)險(xiǎn)跡象，應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停施工、要求提供擔(dān)保等，以保障公司權(quán)益。（三）結(jié)算爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)與業(yè)主的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解業(yè)主的意見和需求，在結(jié)算申報(bào)過程中盡量避免爭(zhēng)議的產(chǎn)生。2.對(duì)于可能產(chǎn)生爭(zhēng)議的問題，應(yīng)提前做好應(yīng)對(duì)預(yù)案，收集充分的證據(jù)資料，以便在爭(zhēng)議發(fā)生時(shí)能夠有力地維護(hù)公司權(quán)益。3.在結(jié)算談判過程中，保持冷靜、理性，通過友好協(xié)商解決爭(zhēng)議，避免情緒化的表達(dá)和行為，確保談判順利進(jìn)行。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核制度1.建立結(jié)算工作考核制度，對(duì)參與結(jié)算工作的部門和人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括結(jié)算完成時(shí)間、結(jié)算金額準(zhǔn)確性、資料完整性等。2.將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效