公務卡報銷管理辦法總則目的為加強公司財務管理，規(guī)范公務卡報銷行為，提高公務支出透明度，防范財務風險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司本部及所屬各部門、各分支機構(gòu)在公務活動中使用公務卡進行消費的報銷管理?；驹瓌t1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務制度，確保公務卡報銷合法合規(guī)。2.簡化報銷流程，提高工作效率，方便持卡人辦理公務卡報銷業(yè)務。3.加強財務管理，規(guī)范公務支出，防范資金風險，提高資金使用效益。公務卡管理公務卡的定義及性質(zhì)公務卡是指公司工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡具有透支免息期、先消費后還款等特點，同時具備銀聯(lián)標準卡的所有功能。公務卡的申請與審批1.公司工作人員因工作需要使用公務卡的，應填寫《公務卡申請表》，經(jīng)所在部門負責人審核后，報財務部門審批。2.財務部門根據(jù)公司規(guī)定及持卡人工作需要，確定公務卡的信用額度，并通知發(fā)卡銀行辦理相關(guān)手續(xù)。3.持卡人收到公務卡后，應及時激活，并妥善保管卡片及密碼。公務卡的使用1.持卡人應嚴格按照公務卡的使用范圍和規(guī)定用途使用公務卡，不得用于個人消費。2.公務卡消費應取得合法有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，并在規(guī)定時間內(nèi)報銷。3.持卡人在使用公務卡進行消費時，應注意核對消費金額、消費日期等信息，確保消費記錄真實、準確。公務卡的還款1.持卡人應在公務卡透支免息期內(nèi)及時還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。2.公務卡還款方式包括個人還款和單位還款。個人還款由持卡人自行通過銀行柜臺、網(wǎng)上銀行、自助終端等方式進行還款；單位還款由財務部門根據(jù)持卡人提供的消費明細，在規(guī)定時間內(nèi)統(tǒng)一將款項轉(zhuǎn)入公務卡賬戶。3.如因持卡人個人原因?qū)е鹿珓湛ㄓ馄谶€款產(chǎn)生的利息、滯納金等費用，由持卡人自行承擔。公務卡報銷管理報銷范圍1.本辦法所稱公務卡報銷范圍，是指公司工作人員在公務活動中使用公務卡支付的與公務活動相關(guān)的費用，包括差旅費、會議費、招待費、辦公用品費、印刷費、郵電費等。2.下列費用不得使用公務卡報銷：個人消費支出；不符合財務制度規(guī)定的費用；超過公務卡信用額度的費用；未經(jīng)批準的費用。報銷流程1.持卡人在使用公務卡消費后，應及時取得發(fā)票及相關(guān)憑證，并在發(fā)票背面簽字確認。2.持卡人應在規(guī)定時間內(nèi)（一般為消費后[X]個工作日內(nèi)），將填寫完整的《公務卡報銷申請表》及發(fā)票等相關(guān)憑證提交所在部門負責人審核。3.部門負責人應認真審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，對符合報銷規(guī)定的，在《公務卡報銷申請表》上簽字確認后，報財務部門審批。4.財務部門收到報銷申請后，應按照公司財務制度及本辦法的規(guī)定進行審核。審核通過的，將報銷款項直接轉(zhuǎn)入持卡人公務卡賬戶；審核不通過的，應及時通知持卡人并說明原因。報銷憑證要求1.公務卡報銷憑證應包括發(fā)票、消費明細清單、公務卡交易憑條等。發(fā)票應真實、合法、有效，內(nèi)容完整，加蓋發(fā)票專用章。2.消費明細清單應詳細列出每筆消費的日期、金額、用途等信息，并加蓋銷售單位公章或財務專用章。3.公務卡交易憑條應清晰顯示交易日期、交易金額、交易地點等信息，并與發(fā)票及消費明細清單一致。報銷期限1.持卡人應在公務卡消費后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，特殊情況需延期報銷的，應經(jīng)所在部門負責人批準，并報財務部門備案。2.財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核并支付報銷款項。財務審核與監(jiān)督財務審核1.財務部門應按照國家財經(jīng)法規(guī)、公司財務制度及本辦法的規(guī)定，對公務卡報銷憑證進行嚴格審核。審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性、準確性，以及公務卡消費是否符合規(guī)定用途等。2.對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務部門有權(quán)拒絕報銷，并要求持卡人補充或更換憑證。內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門應定期對公務卡報銷情況進行審計監(jiān)督，檢查公務卡報銷是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)使用公務卡的行為。2.公司紀檢監(jiān)察部門應加強對公務卡報銷的監(jiān)督檢查，嚴肅查處違規(guī)違紀行為，維護公司財經(jīng)紀律。外部監(jiān)督1.公司應積極配合財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，如實提供公務卡報銷相關(guān)資料和信息。2.對于財政、審計等部門提出的問題和整改要求，公司應認真落實，及時整改到位。信息管理與保密信息管理1.財務部門應建立公務卡報銷信息管理系統(tǒng)，對公務卡報銷業(yè)務進行信息化管理。系統(tǒng)應記錄公務卡持卡人信息、消費明細、報銷記錄等相關(guān)數(shù)據(jù)，確保信息準確、完整、可追溯。2.財務部門應定期對公務卡報銷信息進行統(tǒng)計分析，為公司財務管理提供決策依據(jù)。保密規(guī)定1.公司工作人員應嚴格遵守國家保密法律法規(guī)及公司保密制度，妥善保管公務卡報銷相關(guān)信息，不得泄露持卡人個人信息、公務卡消費明細等敏感信息。2.對于因工作需要知悉公務卡報銷信息的人員