大企業(yè)風險管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范大企業(yè)風險管理工作，提高企業(yè)應對風險的能力，保障企業(yè)的穩(wěn)健運營，實現可持續(xù)發(fā)展。通過建立健全風險管理體系，識別、評估和應對各類風險，確保企業(yè)在復雜多變的市場環(huán)境中有效防范風險，降低損失，提升企業(yè)價值。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]及其所屬各部門、各分支機構。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應涵蓋企業(yè)的各個層面、各個業(yè)務環(huán)節(jié)和各種風險類型，確保不留死角。從戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、生產運營到財務管理、人力資源管理等，都要納入風險管理范疇。2.一致性原則風險管理政策、流程和方法應在全企業(yè)范圍內保持一致，確保各級機構和人員對風險管理的理解和執(zhí)行具有連貫性，避免出現標準不統(tǒng)一、執(zhí)行不一致的情況。3.獨立性原則風險管理職能應獨立于業(yè)務部門，確保風險管理人員能夠客觀、公正地識別、評估和監(jiān)控風險。風險管理人員應具備專業(yè)的知識和技能，不受其他部門或個人的干擾。4.制衡性原則建立健全風險管理制度和流程，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制。在風險識別、評估、應對等環(huán)節(jié)，要設置不同的崗位和職責，確保各項工作能夠相互制衡，防止權力過度集中導致風險失控。5.適應性原則風險管理應與企業(yè)的戰(zhàn)略目標、業(yè)務特點和市場環(huán)境相適應。根據企業(yè)內外部環(huán)境的變化，及時調整風險管理策略和方法，確保風險管理體系的有效性和靈活性。6.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權衡風險管理成本與效益。既要確保風險得到有效管理，又要避免過度投入導致資源浪費，力求以最小的成本獲得最大的風險管理效果。二、風險管理組織架構（一）風險管理委員會風險管理委員會是企業(yè)風險管理的決策機構，由企業(yè)高層管理人員組成，包括董事長、總經理、副總經理等。其主要職責如下：1.審議企業(yè)風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，確保風險管理與企業(yè)戰(zhàn)略目標相一致。2.審批重大風險應對策略和風險解決方案，對企業(yè)面臨的重大風險進行決策。3.監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況，定期聽取風險管理工作報告，對風險管理工作進行指導和監(jiān)督。4.協(xié)調解決風險管理工作中的重大問題，促進各部門之間在風險管理方面的協(xié)作與溝通。（二）風險管理部門風險管理部門是企業(yè)風險管理的日常工作機構，負責組織實施風險管理體系，開展風險識別、評估、監(jiān)控和應對等具體工作。其主要職責如下：1.制定和完善風險管理相關制度、流程和操作指南，確保風險管理工作的規(guī)范化和標準化。2.組織開展風險識別和評估工作，運用科學的方法和工具，對企業(yè)面臨的各類風險進行全面、系統(tǒng)的識別和評估，確定風險的等級和影響程度。3.建立風險監(jiān)控機制，持續(xù)跟蹤風險狀況，及時發(fā)現風險變化趨勢，對重大風險進行預警。4.制定風險應對策略和方案，針對不同等級的風險，提出相應的風險應對措施，指導各部門實施風險應對工作。5.定期編制風險管理報告，向風險管理委員會和企業(yè)管理層匯報風險管理工作進展情況、風險狀況及應對措施等，為決策提供依據。6.組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高全體員工的風險意識和風險管理能力。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是風險管理的第一道防線，負責本部門業(yè)務范圍內的風險識別、評估和應對工作。其主要職責如下：1.按照企業(yè)風險管理要求，建立健全本部門的風險管理制度和流程，明確風險管理人員和職責。2.組織開展本部門的風險識別和評估工作，及時發(fā)現業(yè)務過程中的風險點，并向風險管理部門報告。3.根據風險管理部門制定的風險應對策略和方案，負責具體實施本部門的風險應對措施，確保風險得到有效控制。4.配合風險管理部門開展風險管理工作，提供相關數據和信息，協(xié)助進行風險分析和評估。（四）內部審計部門內部審計部門負責對企業(yè)風險管理體系的有效性進行監(jiān)督和評價。其主要職責如下：1.制定內部審計計劃，對風險管理工作進行定期或不定期審計，檢查風險管理體系的運行情況、風險管理制度的執(zhí)行情況以及風險應對措施的有效性。2.對發(fā)現的風險管理問題提出審計意見和建議，督促相關部門進行整改，跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。3.向風險管理委員會和企業(yè)管理層報告內部審計結果，為完善風險管理體系提供依據。三、風險識別與評估（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，涵蓋企業(yè)各個業(yè)務領域和管理環(huán)節(jié)，向各部門員工發(fā)放，收集風險信息。流程圖法：繪制企業(yè)業(yè)務流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險，識別風險點和風險因素。專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、內部資深管理人員等，通過研討會、訪談等方式，獲取專業(yè)意見，識別潛在風險。案例分析法：收集同行業(yè)或類似企業(yè)的風險案例，分析其發(fā)生原因和特點，結合本企業(yè)實際情況，識別可能面臨的風險。2.風險識別范圍戰(zhàn)略風險：包括宏觀經濟環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、技術創(chuàng)新、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響企業(yè)戰(zhàn)略目標實現的風險。市場風險：如市場需求波動、市場價格變化、競爭對手策略調整、客戶信用風險等與市場相關的風險。財務風險：涵蓋利率風險、匯率風險、資金流動性風險、融資風險、投資風險、財務報表失真等財務方面的風險。運營風險：包括生產運營過程中的設備故障、供應鏈中斷、質量事故、安全生產事故、內部控制失效等風險。法律風險：涉及法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識產權侵權、合規(guī)風險等法律方面的問題。合規(guī)風險：指企業(yè)未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準則或內部規(guī)章制度而可能遭受的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。聲譽風險：由于企業(yè)內外部因素導致企業(yè)聲譽受損的風險，如產品質量問題、環(huán)境污染事件、負面輿情等。（二）風險評估1.風險評估指標可能性：評估風險發(fā)生的概率，可分為高、中、低三個等級。影響程度：衡量風險發(fā)生后對企業(yè)目標實現的影響大小，可分為嚴重、較大、一般、較小四個等級。2.風險評估方法定性評估法：根據風險識別的結果，由風險管理人員和相關專家憑借經驗和專業(yè)知識，對風險的可能性和影響程度進行主觀判斷，確定風險等級。定量評估法：運用統(tǒng)計分析、數學模型等方法，對風險的可能性和影響程度進行量化評估，計算風險值，確定風險等級。常用的定量評估方法包括風險矩陣法、層次分析法、蒙特卡洛模擬法等。3.風險等級劃分根據風險評估指標，將風險劃分為不同等級，以便采取相應的應對措施。一般來說，風險等級可分為重大風險、重要風險、一般風險和低風險。重大風險：風險發(fā)生的可能性高且影響程度嚴重，可能導致企業(yè)重大損失或嚴重影響企業(yè)戰(zhàn)略目標實現。重要風險：風險發(fā)生的可能性較高且影響程度較大，對企業(yè)的經營和發(fā)展有較大影響。一般風險：風險發(fā)生的可能性一般且影響程度一般，可能對企業(yè)造成一定的損失或影響。低風險：風險發(fā)生的可能性較低且影響程度較小，對企業(yè)的影響相對較小。四、風險應對（一）風險應對策略1.風險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度嚴重的重大風險，如某些高風險投資項目、可能導致重大法律糾紛的業(yè)務活動等，企業(yè)應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務或活動，避免風險的發(fā)生。2.風險降低針對重要風險，企業(yè)可通過采取一系列措施降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。例如，加強內部控制、優(yōu)化業(yè)務流程、提高產品質量、加強市場調研與預測、分散投資等。3.風險轉移對于一些難以控制或管理的風險，企業(yè)可通過購買保險、簽訂遠期合同、進行套期保值等方式，將風險轉移給其他機構或個人。4.風險承受對于低風險或經過評估認為風險在可承受范圍內的情況，企業(yè)可選擇風險承受策略，不采取額外的風險應對措施，但仍需對風險進行持續(xù)監(jiān)控。（二）風險應對措施制定與實施1.制定風險應對措施根據風險評估結果和確定的風險應對策略，由風險管理部門組織相關業(yè)務部門制定具體的風險應對措施。措施應明確責任部門、責任人、實施時間和預期目標等，確保措施具有可操作性。2.實施風險應對措施各責任部門按照制定的風險應對措施組織實施，確保措施得到有效執(zhí)行。在實施過程中，要密切關注風險變化情況，及時調整應對措施，確保風險始終處于可控狀態(tài)。3.監(jiān)督與評估風險應對效果風險管理部門定期對風險應對措施的實施效果進行監(jiān)督和評估，檢查措施是否達到預期目標，風險是否得到有效控制。如發(fā)現問題，及時向風險管理委員會報告，并督促相關部門進行整改。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控1.建立風險監(jiān)控指標體系根據企業(yè)風險狀況和管理需要，建立風險監(jiān)控指標體系，包括財務指標、運營指標、市場指標等。通過對這些指標的定期監(jiān)測和分析，及時發(fā)現風險變化趨勢。2.定期風險排查各業(yè)務部門定期開展風險排查工作，對本部門業(yè)務范圍內的風險進行全面梳理和檢查，及時發(fā)現新的風險點和風險隱患，并向風險管理部門報告。3.持續(xù)跟蹤風險狀況風險管理部門對企業(yè)整體風險狀況進行持續(xù)跟蹤，收集、分析各類風險信息，及時掌握風險動態(tài)。對于重大風險和重要風險，要建立專項跟蹤機制，密切關注風險變化情況。（二）風險預警1.設定風險預警指標和閾值根據風險評估結果和風險監(jiān)控情況，設定風險預警指標和閾值。當風險指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。2.風險預警流程信息收集：風險管理部門和各業(yè)務部門收集與風險相關的各類信息，包括財務數據、業(yè)務運營數據、市場動態(tài)、法律法規(guī)變化等。指標計算與分析：對收集到的信息進行整理和分析，計算風險預警指標值，并與預警閾值進行比較。預警發(fā)布：當風險指標達到或超過預警閾值時，風險管理部門及時發(fā)布風險預警信息，明確預警級別、風險描述、可能影響及應對建議等。預警處置：相關部門收到風險預警信息后，按照應急預案采取相應的應對措施，及時化解風險。同時，對預警處置情況進行跟蹤和反饋，確保風險得到有效控制。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設目標建立一套完善的風險管理信息系統(tǒng)，實現風險信息的集中管理、動態(tài)監(jiān)控和分析評估，為企業(yè)風險管理決策提供及時、準確、全面的信息支持。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息收集模塊負責收集企業(yè)內外部各類風險信息，包括風險識別結果、風險評估數據、風險監(jiān)控指標數據、風險應對措施執(zhí)行情況等。信息來源可包括企業(yè)各部門的業(yè)務系統(tǒng)、財務系統(tǒng)、市場調研數據、法律法規(guī)數據庫等。2.風險評估模塊運用風險評估方法和模型，對收集到的風險信息進行分析和評估，確定風險等級和風險狀況。該模塊應具備多種評估方法和模型，可根據不同的風險類型和管理需求進行靈活選擇和應用。3.風險監(jiān)控模塊實時監(jiān)控風險指標的變化情況，對風險進行動態(tài)跟蹤和預警。當風險指標達到預警閾值時，自動發(fā)出預警信號，并生成風險預警報告。同時，該模塊還應具備風險趨勢分析功能，幫助管理人員預測風險發(fā)展趨勢。4.風險應對模塊根據風險評估結果和企業(yè)制定的風險應對策略，制定具體的風險應對措施，并跟蹤措施的執(zhí)行情況。該模塊應與企業(yè)的業(yè)務流程相結合，確保風險應對措施能夠在實際工作中得到有效落實。5.風險管理報告模塊定期生成風險管理報告，包括風險狀況報告、風險應對情況報告、風險預警報告等。報告內容應簡潔明了、重點突出，能夠為企業(yè)管理層和風險管理委員會提供決策依據。同時，該模塊還應具備報告定制功能，可根據不同用戶的需求生成個性化的風險管理報告。（三）系統(tǒng)運行與維護1.系統(tǒng)運行管理制定風險管理信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程、用戶權限管理、數據備份與恢復等要求。確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，保障風險信息的準確性和及時性。2.系統(tǒng)維護與升級定期對風險管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)功能的完整性和有效性。根據企業(yè)業(yè)務發(fā)展和風險管理需求的變化，及時調整和優(yōu)化系統(tǒng)功能模塊，提高系統(tǒng)的適應性和實用性。同時，要加強系統(tǒng)安全防護，防止信息泄露和系統(tǒng)遭受攻擊。七、風險管理文化建設（一）文化理念培育1.加強風險意識教育，通過培訓、宣傳、內部刊物等多種形式，向全體員工普及風險管理知識，提高員工對風險的認識和重視程度。2.培育風險文化理念，倡導全員參與風險管理，樹立“風險可控、效益可求”的觀念，使風險管理意識深入人心，成為全體員工的自覺行動。（二）文化活動開展1.組織開展風險管理主題活動，如風險管理知識競賽、案例分析討論、風險文化征文等，激發(fā)員工參與風險管理的積極性和主動性。2.將風險管理文化融入企業(yè)文化建設中，通過企業(yè)價值觀、使命、愿景等文化元素的宣傳和強化