公務(wù)卡收費管理辦法一、總則（一）目的為加強公司公務(wù)卡收費管理，規(guī)范公務(wù)卡使用行為，提高財務(wù)管理效率，防范財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及所屬單位在公務(wù)活動中使用公務(wù)卡進行費用結(jié)算的管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保公務(wù)卡收費管理合法合規(guī)。2.便捷性原則：在保證財務(wù)安全的前提下，簡化公務(wù)卡使用流程，提高工作效率，方便員工公務(wù)消費。3.安全性原則：加強公務(wù)卡信息安全管理，保障持卡人信息和資金安全。4.監(jiān)督性原則：建立健全監(jiān)督機制，加強對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督檢查，確保公務(wù)卡規(guī)范使用。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的定義與性質(zhì)公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡具有一定的信用額度，持卡人在信用額度內(nèi)先消費后還款。（二）公務(wù)卡的辦理1.辦理主體：公司財務(wù)部門統(tǒng)一組織辦理公務(wù)卡，選擇與公司有良好合作關(guān)系、服務(wù)質(zhì)量高、信譽良好的商業(yè)銀行作為公務(wù)卡發(fā)卡行。2.申請條件：公司在職員工，因工作需要經(jīng)常發(fā)生公務(wù)支出的，均可申請辦理公務(wù)卡。申請人應(yīng)如實填寫公務(wù)卡申請表，提供相關(guān)資料，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核同意后，報財務(wù)部門審批。3.卡片發(fā)放：財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，將公務(wù)卡發(fā)放至申請人手中，并告知持卡人公務(wù)卡的使用規(guī)定和注意事項。（三）公務(wù)卡的使用1.使用范圍：公務(wù)卡主要用于公司公務(wù)活動中發(fā)生的差旅費、會議費、招待費、辦公用品購置等費用支出。嚴(yán)禁將公務(wù)卡用于個人消費或其他非公務(wù)支出。2.消費結(jié)算：持卡人在進行公務(wù)消費時，應(yīng)按照財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，選擇具有刷卡條件的商戶進行消費，并取得合法有效的發(fā)票和交易憑證。消費金額應(yīng)在公務(wù)卡信用額度范圍內(nèi)，不得惡意透支。3.還款方式：持卡人應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前，及時足額償還公務(wù)卡欠款。還款方式可選擇通過網(wǎng)上銀行、手機銀行、銀行柜臺等方式進行還款。（四）公務(wù)卡的掛失與補辦1.掛失：持卡人如發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即撥打發(fā)卡行客服電話進行掛失，并及時向所在部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門報告。2.補辦：掛失后，持卡人可根據(jù)發(fā)卡行的要求，辦理公務(wù)卡補辦手續(xù)。補辦新卡后，原公務(wù)卡自動失效，相關(guān)信息和綁定關(guān)系自動轉(zhuǎn)移至新卡。（五）公務(wù)卡的注銷1.注銷條件：持卡人因工作調(diào)動、離職等原因不再使用公務(wù)卡的，應(yīng)及時向財務(wù)部門申請注銷公務(wù)卡。2.注銷流程：持卡人填寫公務(wù)卡注銷申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核同意后，報財務(wù)部門審批。財務(wù)部門審核通過后，通知持卡人將公務(wù)卡內(nèi)欠款還清，并將公務(wù)卡交回財務(wù)部門。財務(wù)部門在確認(rèn)持卡人已還清欠款且交回公務(wù)卡后，辦理公務(wù)卡注銷手續(xù)。三、公務(wù)卡收費管理流程（一）消費申請與審批1.消費申請：持卡人在進行公務(wù)消費前，應(yīng)填寫公務(wù)卡消費申請表，詳細(xì)注明消費事由、消費金額、消費時間、消費地點等信息，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審批。2.審批流程：部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公務(wù)活動實際需要，對消費申請進行認(rèn)真審核，確保消費事項真實、合理、合規(guī)。審核通過后，在申請表上簽字確認(rèn)。（二）消費支付1.刷卡消費：持卡人持公務(wù)卡到指定商戶進行消費，按照商戶要求進行刷卡操作，并取得發(fā)票和交易憑證。2.交易記錄：持卡人應(yīng)妥善保存公務(wù)卡消費交易記錄，包括發(fā)票、交易憑證、消費申請表等，作為財務(wù)報銷的依據(jù)。（三）報銷申請與審核1.報銷申請：持卡人應(yīng)在公務(wù)消費發(fā)生后，及時整理相關(guān)報銷資料，填寫公務(wù)卡報銷申請表，并附上發(fā)票、交易憑證、消費申請表等原始憑證，按照公司財務(wù)報銷流程進行報銷申請。2.審核流程：財務(wù)部門收到報銷申請后，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度的要求，對報銷資料進行認(rèn)真審核。審核內(nèi)容包括消費事項的真實性、合理性、合規(guī)性，發(fā)票的真實性、合法性、有效性，交易憑證的完整性等。審核通過后，在報銷申請表上簽字確認(rèn)。（四）還款與報銷1.還款：財務(wù)部門根據(jù)審核通過的報銷申請，在規(guī)定的還款日前，通過公司賬戶將公務(wù)卡欠款償還至發(fā)卡行。2.報銷：財務(wù)部門在完成還款后，將報銷款項支付給持卡人。報銷款項可通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式支付。四、財務(wù)核算與管理（一）賬務(wù)處理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的要求，對公務(wù)卡消費支出進行賬務(wù)處理。2.對于已報銷的公務(wù)卡消費支出，財務(wù)部門應(yīng)在會計賬簿中進行記錄，確保賬務(wù)清晰、準(zhǔn)確。（二）財務(wù)報表1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制公務(wù)卡消費支出財務(wù)報表，反映公務(wù)卡使用情況和費用支出情況。2.財務(wù)報表應(yīng)包括公務(wù)卡消費明細(xì)表、費用支出匯總表、還款情況表等，為公司管理層提供決策依據(jù)。（三）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡消費支出進行財務(wù)分析，評估公務(wù)卡使用效果和財務(wù)管理效率。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括公務(wù)卡消費金額、消費項目、消費頻率、還款情況等，分析存在的問題和原因，并提出改進措施和建議。（四）資金管理1.財務(wù)部門應(yīng)加強對公務(wù)卡資金的管理，合理安排資金，確保公務(wù)卡還款資金及時足額到位。2.對于公務(wù)卡透支利息等費用，財務(wù)部門應(yīng)進行嚴(yán)格控制，避免不必要的資金損失。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公務(wù)卡收費管理情況進行審計監(jiān)督，檢查公務(wù)卡使用是否符合規(guī)定，財務(wù)核算是否準(zhǔn)確，報銷流程是否規(guī)范等。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）持卡人自律1.持卡人應(yīng)嚴(yán)格遵守公務(wù)卡使用規(guī)定和財務(wù)制度，自覺接受監(jiān)督檢查。2.持卡人如有違反公務(wù)卡使用規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、停卡等。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實提供公務(wù)卡收費管理相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)及時整改，確保公務(wù)卡收費管理合法合規(guī)。六、信息安全管理（一）持卡人信息保護1.發(fā)卡行應(yīng)加強對持卡人信息的安全管理，采取有效措施保護持卡人信息不被泄露、篡改或濫用。2.持卡人應(yīng)妥善保管個人信息，不得將公務(wù)卡密碼等重要信息告知他人。（二）交易信息安全1.公務(wù)卡交易信息應(yīng)通過安全的網(wǎng)絡(luò)渠道進行傳輸，確保交易信息的保密性、完整性和可用性。2.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對公務(wù)卡交易信息進行備份，防止信息丟失或損壞。（三）信息安全培訓(xùn)1.公司