對客戶收款管理辦法一、總則1.目的本辦法旨在規(guī)范公司對客戶的收款管理工作，確保公司資金及時、足額回收，降低壞賬風險，保障公司的正常運營和財務安全。2.適用范圍本辦法適用于公司與各類客戶之間的銷售業(yè)務收款管理，包括但不限于商品銷售、服務提供等產生的應收賬款。3.基本原則依法合規(guī)原則：收款管理工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保各項收款行為合法合規(guī)。風險控制原則：強化對客戶信用風險的評估和管理，采取有效措施降低收款風險，避免壞賬損失。責任明確原則：明確各部門及人員在收款管理中的職責，做到責任清晰、分工協(xié)作。及時高效原則：加強收款工作的及時性和高效性，確?？铐棸磿r足額收回。二、收款流程1.銷售合同簽訂銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應會同財務部門對客戶的信用狀況進行評估，確定信用額度和收款方式等條款。銷售合同應明確約定商品或服務的名稱、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式、付款期限等詳細內容，確保合同條款清晰、準確、合法。2.發(fā)貨與開票銷售部門按照銷售合同約定安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知財務部門。財務部門根據(jù)發(fā)貨情況和合同約定，及時開具發(fā)票。發(fā)票內容應與銷售合同一致，確保發(fā)票的真實性、準確性和完整性。3.收款跟蹤財務部門建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶信息、合同金額、開票日期、到期日、收款情況等。定期對應收賬款進行跟蹤分析，及時掌握款項的回收進度。對于即將到期的應收賬款，提前向銷售部門和相關責任人發(fā)出預警通知。銷售部門負責與客戶溝通協(xié)調，了解款項未收回的原因，協(xié)助財務部門做好收款工作。對于信用狀況發(fā)生變化的客戶，及時反饋給財務部門，并重新評估信用風險。4.款項催收當應收賬款到期未收回時，財務部門應及時啟動催收程序。根據(jù)客戶的信用狀況和欠款金額，采取不同的催收方式，如電話催收、郵件催收、上門催收等。對于逾期時間較長、欠款金額較大的客戶，可考慮通過法律途徑進行催收。在采取法律措施前，應充分收集相關證據(jù)，確保訴訟的成功率。催收過程中應做好記錄，包括催收時間、催收方式、客戶反饋等信息，以便后續(xù)分析和總結。5.收款確認與核銷客戶支付款項后，財務部門應及時確認收款，并核對收款金額與應收賬款金額是否一致。收款確認后，財務部門應按照規(guī)定進行賬務處理，核銷相應的應收賬款。同時，更新應收賬款臺賬，確保賬實相符。三、信用管理1.信用評估財務部門會同銷售部門等相關部門，建立客戶信用評估體系。通過收集客戶的基本信息、財務狀況、經(jīng)營情況、信用記錄等資料，對客戶的信用狀況進行全面評估。信用評估指標可包括客戶的資產負債率、流動比率、盈利能力、經(jīng)營穩(wěn)定性、付款記錄等。根據(jù)評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）等。2.信用額度設定根據(jù)客戶的信用等級，為客戶設定相應的信用額度。信用額度應綜合考慮客戶的采購能力、付款能力和風險承受能力等因素，確保公司在合理控制風險的前提下，滿足客戶的正常業(yè)務需求。信用額度一經(jīng)設定，應保持相對穩(wěn)定。如需調整，應按照規(guī)定的審批流程進行，由銷售部門提出申請，財務部門審核，公司領導審批后執(zhí)行。3.信用監(jiān)控定期對客戶的信用狀況進行監(jiān)控和評估，及時發(fā)現(xiàn)客戶信用風險的變化。如客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財務狀況惡化、付款逾期等情況，應及時調整信用額度或采取其他風險防范措施。加強與客戶的溝通與聯(lián)系，及時了解客戶的經(jīng)營動態(tài)和付款計劃，確保公司能夠及時掌握客戶的信用信息。四、部門職責1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，確保合同條款符合公司利益和相關法律法規(guī)要求。按照銷售合同約定安排發(fā)貨，并及時將發(fā)貨信息通知財務部門。協(xié)助財務部門做好收款工作，與客戶溝通協(xié)調款項回收事宜，及時反饋客戶信用狀況的變化。對因銷售業(yè)務導致的應收賬款負責，制定相應的收款計劃，并組織實施。2.財務部門負責建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的相關信息，并定期進行核對和分析。按照銷售合同和相關規(guī)定及時開具發(fā)票，確保發(fā)票的真實性、準確性和完整性。負責款項的催收工作，根據(jù)應收賬款的逾期情況采取相應的催收措施，并做好催收記錄。對收款情況進行確認和核銷，及時進行賬務處理，確保賬實相符。參與客戶信用評估工作，提供財務數(shù)據(jù)和專業(yè)意見，協(xié)助制定信用額度和收款政策。3.法務部門負責審核銷售合同等相關文件，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，防范法律風險。為收款管理工作提供法律支持和咨詢服務，協(xié)助處理涉及法律糾紛的收款事項。參與重大收款問題的決策，提供法律意見和建議，確保公司的收款行為合法合規(guī)。4.其他部門其他部門應積極配合銷售部門和財務部門的收款工作，提供必要的協(xié)助和支持。如涉及多個部門的業(yè)務項目，應明確各部門在收款管理中的職責分工，共同做好款項回收工作。五、風險預警與處置1.風險預警指標設定建立應收賬款風險預警指標體系，通過對逾期賬款比例、賬齡結構、客戶集中度等指標的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的收款風險。設定風險預警閾值，當相關指標超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號，提示公司采取相應的風險處置措施。2.風險處置措施當出現(xiàn)風險預警信號時，財務部門應立即啟動風險處置程序，會同銷售部門等相關部門對風險原因進行深入分析。根據(jù)風險程度和客戶實際情況，采取相應的處置措施，如加強催收力度、調整信用額度、暫停供貨、尋求第三方擔保、通過法律途徑解決等。對于因客戶信用風險導致的壞賬損失，應按照公司相關規(guī)定進行責任認定和追究，并及時進行賬務處理。同時，總結經(jīng)驗教訓，完善信用管理和收款管理制度，防止類似風險再次發(fā)生。六、監(jiān)督與考核1.內部監(jiān)督公司內部審計部門定期對應收賬款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查收款流程的執(zhí)行情況、信用管理的有效性、風險預警與處置措施的落實情況等。審計部門應及時發(fā)現(xiàn)和糾正收款管理工作中存在的問題，提出改進建議和意見，確保公司收款管理工作規(guī)范、有序進行。2.考核機制建立應收賬款管理考核機制，將收款指標納入各部門及相關人員的績效考核體系。考核指標可包括應收賬款周轉率、逾期賬款回收