風(fēng)險預(yù)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司風(fēng)險管理，優(yōu)化資源配置，提高公司整體抗風(fēng)險能力，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，特制定本風(fēng)險預(yù)算管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司等所有經(jīng)營管理活動涉及的風(fēng)險預(yù)算管理。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋公司各類風(fēng)險，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，對風(fēng)險進行全面的識別、評估和預(yù)算管理。2.審慎性原則充分考慮各種潛在風(fēng)險因素，以謹慎的態(tài)度進行風(fēng)險預(yù)算的設(shè)定和執(zhí)行，確保風(fēng)險得到有效控制。3.動態(tài)調(diào)整原則根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化、業(yè)務(wù)發(fā)展情況以及風(fēng)險狀況的變動，及時對風(fēng)險預(yù)算進行動態(tài)調(diào)整，保持風(fēng)險預(yù)算的合理性和有效性。4.成本效益原則在進行風(fēng)險預(yù)算管理時，權(quán)衡風(fēng)險管理成本與收益，確保風(fēng)險管理措施帶來的收益大于成本，實現(xiàn)公司價值最大化。二、風(fēng)險預(yù)算管理組織架構(gòu)及職責(zé)（一）風(fēng)險管理委員會風(fēng)險管理委員會是公司風(fēng)險預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，由公司高級管理人員及相關(guān)部門負責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：1.審議和批準(zhǔn)公司風(fēng)險預(yù)算管理戰(zhàn)略、政策和制度。2.審查公司整體風(fēng)險狀況及風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況，做出重大風(fēng)險應(yīng)對決策。3.協(xié)調(diào)各部門之間在風(fēng)險預(yù)算管理方面的工作，確保公司風(fēng)險管理工作的有效開展。（二）風(fēng)險管理部門風(fēng)險管理部門是公司風(fēng)險預(yù)算管理的具體執(zhí)行部門，負責(zé)組織實施風(fēng)險預(yù)算管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善風(fēng)險預(yù)算管理的具體流程和操作規(guī)范。2.組織開展風(fēng)險識別、評估和計量工作，確定各類風(fēng)險的預(yù)算額度。3.監(jiān)控風(fēng)險預(yù)算的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并報告風(fēng)險偏差，提出風(fēng)險應(yīng)對建議。4.定期對公司風(fēng)險預(yù)算管理工作進行總結(jié)和分析，為風(fēng)險管理委員會提供決策支持。（三）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險預(yù)算管理的直接責(zé)任主體，負責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險識別、評估和控制工作，并按照公司風(fēng)險預(yù)算管理要求執(zhí)行相關(guān)預(yù)算。其主要職責(zé)包括：1.配合風(fēng)險管理部門開展風(fēng)險識別和評估工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。2.根據(jù)公司下達的風(fēng)險預(yù)算額度，合理安排業(yè)務(wù)活動，確保風(fēng)險在可控范圍內(nèi)。3.負責(zé)本部門風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時向風(fēng)險管理部門報告異常情況。4.制定本部門風(fēng)險應(yīng)對措施，落實風(fēng)險控制責(zé)任，確保業(yè)務(wù)活動符合公司風(fēng)險預(yù)算管理要求。三、風(fēng)險識別與評估（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險識別關(guān)注市場價格波動對公司資產(chǎn)價值、收益及現(xiàn)金流的影響，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險等。通過分析宏觀經(jīng)濟形勢、市場趨勢、行業(yè)動態(tài)等因素，識別可能導(dǎo)致市場風(fēng)險的各種因素。2.信用風(fēng)險識別對交易對手的信用狀況進行評估，識別可能導(dǎo)致信用風(fēng)險的因素，如客戶信用評級下降、違約行為、擔(dān)保物價值變動等。同時，關(guān)注公司自身信用狀況對業(yè)務(wù)開展的影響。3.操作風(fēng)險識別識別公司內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)等方面存在的風(fēng)險因素，如流程設(shè)計缺陷、人員失誤、系統(tǒng)故障、外部欺詐等。通過對業(yè)務(wù)流程的梳理和分析，查找可能引發(fā)操作風(fēng)險的環(huán)節(jié)和因素。4.流動性風(fēng)險識別評估公司資金流動性狀況，識別可能導(dǎo)致流動性風(fēng)險的因素，如資金來源不穩(wěn)定、資金需求集中、資產(chǎn)變現(xiàn)困難等。關(guān)注公司資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流狀況以及融資渠道的暢通性。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險評估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法對風(fēng)險進行評估。定性評估方法包括風(fēng)險矩陣、專家判斷等，通過對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風(fēng)險等級。定量評估方法包括風(fēng)險價值（VaR）、壓力測試、情景分析等，運用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計方法對風(fēng)險進行量化分析，為風(fēng)險預(yù)算提供更準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險評估頻率定期對公司面臨的各類風(fēng)險進行評估，原則上每季度進行一次全面風(fēng)險評估。對于重大風(fēng)險或市場環(huán)境發(fā)生重大變化時，應(yīng)及時進行專項風(fēng)險評估。3.風(fēng)險評估報告風(fēng)險管理部門應(yīng)在每次風(fēng)險評估完成后，撰寫風(fēng)險評估報告，詳細闡述風(fēng)險識別、評估的過程和結(jié)果，包括各類風(fēng)險的現(xiàn)狀、風(fēng)險等級、主要風(fēng)險因素等。同時，提出風(fēng)險應(yīng)對建議，為公司決策層提供參考依據(jù)。四、風(fēng)險預(yù)算設(shè)定（一）風(fēng)險預(yù)算設(shè)定原則1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力，合理設(shè)定各類風(fēng)險的預(yù)算額度。2.風(fēng)險預(yù)算應(yīng)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)、業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)，確保風(fēng)險控制在可接受范圍內(nèi)的同時，不影響公司業(yè)務(wù)的正常開展。3.考慮風(fēng)險之間的相關(guān)性，避免因單一風(fēng)險預(yù)算的設(shè)定而導(dǎo)致其他風(fēng)險的上升，實現(xiàn)整體風(fēng)險的有效控制。（二）風(fēng)險預(yù)算設(shè)定方法1.市場風(fēng)險預(yù)算設(shè)定根據(jù)市場風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合公司投資策略和資產(chǎn)配置情況，設(shè)定市場風(fēng)險預(yù)算額度。例如，通過設(shè)定利率風(fēng)險敏感度指標(biāo)、匯率風(fēng)險敞口限額、股票投資風(fēng)險限額等，控制市場風(fēng)險對公司資產(chǎn)價值和收益的影響。2.信用風(fēng)險預(yù)算設(shè)定根據(jù)信用風(fēng)險評估結(jié)果，確定信用風(fēng)險預(yù)算額度。可以設(shè)定客戶信用評級下限、違約損失率限額、信用風(fēng)險敞口限額等指標(biāo)，對信用風(fēng)險進行有效控制。同時，根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型和客戶群體的風(fēng)險狀況，差異化設(shè)定信用風(fēng)險預(yù)算。3.操作風(fēng)險預(yù)算設(shè)定操作風(fēng)險預(yù)算主要基于歷史損失數(shù)據(jù)和風(fēng)險評估結(jié)果進行設(shè)定?？梢圆捎没局笜?biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法等方法計算操作風(fēng)險資本要求，并結(jié)合公司實際情況確定操作風(fēng)險預(yù)算額度。同時，通過設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（KRI）和風(fēng)險事件損失限額，對操作風(fēng)險進行實時監(jiān)控和控制。4.流動性風(fēng)險預(yù)算設(shè)定根據(jù)公司流動性風(fēng)險評估結(jié)果，設(shè)定流動性風(fēng)險預(yù)算額度?？梢栽O(shè)定流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等指標(biāo)，確保公司在面臨流動性壓力時能夠保持足夠的資金流動性。同時，合理安排資金來源和運用，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，降低流動性風(fēng)險。（三）風(fēng)險預(yù)算審批與下達1.風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果和設(shè)定方法，編制年度風(fēng)險預(yù)算方案，報風(fēng)險管理委員會審議。2.風(fēng)險管理委員會對風(fēng)險預(yù)算方案進行審議，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險偏好和實際情況，對風(fēng)險預(yù)算額度進行調(diào)整和確定。3.經(jīng)風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)后的風(fēng)險預(yù)算方案，由公司管理層下達至各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)職能部門執(zhí)行。五、風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控（一）風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達的風(fēng)險預(yù)算額度開展業(yè)務(wù)活動，將風(fēng)險控制在預(yù)算范圍內(nèi)。在業(yè)務(wù)操作過程中，應(yīng)遵循相關(guān)風(fēng)險管理政策和流程，采取有效的風(fēng)險控制措施，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和風(fēng)險可控性。2.財務(wù)部門應(yīng)按照風(fēng)險預(yù)算管理要求，對公司財務(wù)收支進行核算和管理，確保風(fēng)險預(yù)算的有效執(zhí)行。同時，定期向風(fēng)險管理部門提供財務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況報告。（二）風(fēng)險預(yù)算監(jiān)控1.風(fēng)險管理部門負責(zé)對風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況進行實時監(jiān)控，定期收集各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，與設(shè)定的風(fēng)險預(yù)算額度進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險偏差。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，設(shè)定風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過預(yù)警閾值時，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門采取措施進行風(fēng)險控制。3.定期召開風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況分析會議，由風(fēng)險管理部門匯報風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況，各業(yè)務(wù)部門匯報本部門風(fēng)險控制措施及執(zhí)行效果。針對風(fēng)險偏差較大的情況，共同分析原因，制定改進措施，確保風(fēng)險預(yù)算的有效執(zhí)行。六、風(fēng)險預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整情形1.公司戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受能力相應(yīng)調(diào)整。2.市場環(huán)境發(fā)生重大變化，如宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)政策、市場價格波動等，對公司風(fēng)險狀況產(chǎn)生重大影響。3.公司業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整，導(dǎo)致風(fēng)險分布發(fā)生變化。4.風(fēng)險評估結(jié)果顯示公司面臨的風(fēng)險狀況超出原風(fēng)險預(yù)算設(shè)定范圍，需要重新調(diào)整風(fēng)險預(yù)算。（二）調(diào)整流程1.業(yè)務(wù)部門或風(fēng)險管理部門根據(jù)風(fēng)險預(yù)算調(diào)整情形，提出風(fēng)險預(yù)算調(diào)整申請，詳細說明調(diào)整的原因、調(diào)整內(nèi)容及對公司業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況的影響。2.風(fēng)險管理部門對調(diào)整申請進行審核，組織相關(guān)人員對調(diào)整事項進行風(fēng)險評估和分析，提出審核意見。3.將審核后的調(diào)整申請報風(fēng)險管理委員會審議。風(fēng)險管理委員會根據(jù)公司整體情況，對風(fēng)險預(yù)算調(diào)整申請進行審議和決策。4.經(jīng)風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)后的風(fēng)險預(yù)算調(diào)整方案，由公司管理層下達至各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)職能部門執(zhí)行，并及時更新風(fēng)險預(yù)算管理相關(guān)文件和資料。七、風(fēng)險預(yù)算考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行率：考核各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險預(yù)算的實際執(zhí)行情況，計算公式為：風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行率=實際風(fēng)險發(fā)生額/風(fēng)險預(yù)算額度×100%。2.風(fēng)險控制達標(biāo)率：考核各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制措施的執(zhí)行效果，根據(jù)各類風(fēng)險的控制指標(biāo)進行計算，如信用風(fēng)險客戶違約率、市場風(fēng)險損失率、操作風(fēng)險事件發(fā)生率等。3.風(fēng)險應(yīng)對有效性：評估各業(yè)務(wù)部門在風(fēng)險發(fā)生時采取的風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，通過對風(fēng)險事件處理結(jié)果、損失降低程度等方面進行考核。（二）考核周期風(fēng)險預(yù)算考核按年度進行，每年年初對上一年度各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況和風(fēng)險控制效果進行考核評價。（三）獎懲措施1.對于風(fēng)險預(yù)算執(zhí)行情況良好、風(fēng)險控制效果顯著的業(yè)務(wù)部門和個人，給予表彰