風險管理辦法暫行一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范[公司/組織名稱]的風險管理活動，識別、評估和應對各類風險，保障公司/組織的穩(wěn)健運營，實現戰(zhàn)略目標，保護公司/組織及利益相關者的合法權益。（二）適用范圍本辦法適用于[公司/組織名稱]總部及各分支機構、子公司，以及公司/組織內涉及業(yè)務活動、財務管理、人力資源管理、信息技術管理等各個領域的所有部門和人員。（三）風險管理原則1.全面性原則風險管理應涵蓋公司/組織的所有業(yè)務活動、各個部門和各個環(huán)節(jié)，確保風險無遺漏。2.一致性原則風險管理政策、流程和方法應在公司/組織內保持一致，避免出現標準不統(tǒng)一導致的管理混亂。3.獨立性原則風險管理職能應獨立于業(yè)務部門，以保證風險評估和監(jiān)控的客觀性和公正性。4.制衡性原則建立健全風險管理制度，確保風險識別、評估、應對等各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督，防止權力濫用和風險失控。5.適應性原則風險管理應根據公司/組織內外部環(huán)境的變化及時調整和優(yōu)化，以適應不斷變化的風險狀況。6.成本效益原則風險管理應在有效控制風險的前提下，合理權衡成本與效益，確保風險管理措施的實施能夠為公司/組織帶來價值提升。（四）風險管理體系框架公司/組織的風險管理體系由風險治理架構、風險管理流程、風險管理制度、風險信息系統(tǒng)和風險文化等要素構成。風險治理架構明確了風險管理的決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構及其職責；風險管理流程包括風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控等環(huán)節(jié)；風險管理制度是規(guī)范風險管理各項活動的具體準則和操作辦法；風險信息系統(tǒng)為風險管理提供數據支持和信息共享平臺；風險文化則是全體員工對風險管理的認知、態(tài)度和行為方式，是風險管理的靈魂和基礎。二、風險治理架構（一）風險管理決策機構公司/組織設立風險管理委員會作為風險管理的最高決策機構，由公司/組織高層管理人員、各主要業(yè)務部門負責人等組成。風險管理委員會的職責包括：1.審議和批準公司/組織的風險管理戰(zhàn)略、政策和目標。2.定期評估公司/組織面臨的重大風險狀況，決策重大風險應對策略。3.監(jiān)督風險管理體系的運行有效性，對風險管理工作進行指導和協調。4.審議風險管理報告，向董事會或管理層匯報風險管理工作情況。（二）風險管理執(zhí)行機構風險管理部門作為風險管理的執(zhí)行機構，負責組織實施風險管理各項工作。其主要職責包括：1.制定和完善風險管理流程、制度和方法。2.組織開展風險識別、評估和監(jiān)控工作，定期編制風險管理報告。3.協調各業(yè)務部門落實風險應對措施，對風險應對效果進行跟蹤和評估。4.建立和維護風險信息系統(tǒng)，為風險管理提供數據支持和技術保障。5.開展風險管理培訓和宣傳工作，提高員工的風險意識和風險管理能力。（三）風險管理監(jiān)督機構內部審計部門作為風險管理的監(jiān)督機構，負責對風險管理體系的健全性、有效性進行審計監(jiān)督。其主要職責包括：1.審查風險管理政策、流程和制度的執(zhí)行情況，對發(fā)現的問題提出整改建議。2.評估風險識別、評估和應對措施的合理性和有效性，對風險管理工作進行獨立評價。3.監(jiān)督風險信息系統(tǒng)的運行情況，確保數據的準確性和安全性。4.對風險管理工作中的違規(guī)行為進行調查和處理，提出責任追究建議。三、風險管理流程（一）風險識別1.風險識別方法問卷調查法：設計風險調查問卷，發(fā)放給各業(yè)務部門和相關人員，收集風險信息。訪談法：與業(yè)務部門負責人、關鍵崗位人員等進行面對面訪談，了解業(yè)務流程中的風險點。流程圖法：繪制業(yè)務流程圖，分析流程中可能存在的風險環(huán)節(jié)。財務報表分析法：通過分析財務報表中的數據，識別財務風險。案例分析法：借鑒同行業(yè)或其他公司/組織的風險案例，識別潛在風險。2.風險識別內容戰(zhàn)略風險：包括宏觀經濟環(huán)境變化、行業(yè)競爭加劇、戰(zhàn)略決策失誤等可能影響公司/組織戰(zhàn)略目標實現的風險。市場風險：如市場價格波動、市場需求變化、競爭對手策略調整等導致公司/組織市場份額下降、銷售收入減少的風險。信用風險：主要指交易對手違約、信用評級下降等給公司/組織帶來損失的風險。操作風險：涵蓋內部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障、外部事件沖擊等引發(fā)的風險。流動性風險：即公司/組織無法及時滿足資金需求或到期債務償還義務的風險。合規(guī)風險：指公司/組織的經營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求或內部規(guī)章制度而面臨的風險。聲譽風險：因公司/組織的行為或事件導致聲譽受損，進而影響業(yè)務發(fā)展和市場形象的風險。（二）風險評估1.風險評估指標可能性：評估風險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：衡量風險發(fā)生后對公司/組織目標實現的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.風險評估方法定性評估法：通過專家判斷、經驗分析等方式對風險的可能性和影響程度進行定性描述和評估。定量評估法：運用統(tǒng)計分析、數學模型等方法，對風險進行量化評估，確定風險的數值大小。矩陣評估法：將風險的可能性和影響程度進行交叉分析，形成風險矩陣，直觀展示風險的等級和重要性。3.風險評級根據風險評估結果，對風險進行評級，分為重大風險、重要風險和一般風險。重大風險是指可能性高且影響程度重大的風險，需要公司/組織高層重點關注并采取全面、有效的應對措施；重要風險是指可能性和影響程度處于中等水平的風險，應制定針對性的應對策略；一般風險是指可能性低且影響程度較小的風險，可進行適當監(jiān)控和管理。（三）風險應對1.風險應對策略風險規(guī)避：對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，采取放棄相關業(yè)務活動或改變經營策略等方式，避免風險發(fā)生。風險降低：通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險發(fā)生后的影響程度。如加強內部控制、優(yōu)化業(yè)務流程、提高員工素質等。風險轉移：將風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款、進行資產證券化等。風險承受：對于一些風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司/組織選擇自行承擔風險，不采取額外的應對措施。2.風險應對措施制定與實施針對不同等級的風險，風險管理部門會同相關業(yè)務部門制定具體的風險應對措施，并明確責任部門和責任人。責任部門負責組織實施風險應對措施，確保措施的有效執(zhí)行。風險管理部門對風險應對措施的實施情況進行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現問題并提出改進建議。（四）風險監(jiān)控1.風險監(jiān)控指標風險指標：根據風險評估結果，選取關鍵風險指標進行監(jiān)控，如信用風險中的逾期貸款率、市場風險中的匯率波動幅度等?？刂浦笜耍簩︼L險應對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)控的指標，如內部控制合規(guī)率、風險應對措施執(zhí)行進度等。2.風險監(jiān)控方法定期報告：各業(yè)務部門定期向風險管理部門報送風險狀況報告，包括風險識別、評估、應對措施執(zhí)行情況等。專項檢查：風險管理部門或內部審計部門定期對重點業(yè)務領域、關鍵風險環(huán)節(jié)進行專項檢查，評估風險狀況和風險管理效果。風險預警：設定風險預警閾值，當風險指標接近或超過預警值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。3.風險監(jiān)控結果處理根據風險監(jiān)控結果，及時發(fā)現風險管理工作中存在的問題和不足。對于風險指標異常或風險應對措施執(zhí)行不力的情況，風險管理部門應及時發(fā)出整改通知，要求責任部門限期整改。整改完成后，責任部門應提交整改報告，風險管理部門對整改效果進行復查和評估。同時，根據風險監(jiān)控情況，對風險管理體系進行適時調整和優(yōu)化，確保風險管理的有效性。四、風險管理制度（一）風險識別與評估制度明確風險識別的方法、流程和職責分工，規(guī)定風險評估的指標、方法和標準，確保風險識別和評估工作的規(guī)范化、標準化。（二）風險應對制度制定各類風險應對策略的適用范圍、操作流程和審批程序，明確風險應對措施的實施部門和責任人，保障風險應對工作的有效開展。（三）風險監(jiān)控與預警制度建立風險監(jiān)控指標體系和監(jiān)控方法，規(guī)范風險預警的觸發(fā)條件、預警方式和處理流程，及時發(fā)現和處置風險隱患。（四）風險管理報告制度規(guī)定風險管理報告的種類、內容、格式、報送頻率和審批程序，確保風險管理信息及時、準確、全面地傳遞給管理層和相關部門。（五）風險信息管理制度對風險信息的收集、整理、存儲、分析和使用等環(huán)節(jié)進行規(guī)范，保障風險信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，為風險管理決策提供可靠依據。（六）風險管理考核制度建立風險管理績效考核體系，明確考核指標、考核方法和獎懲措施，激勵各部門和員工積極參與風險管理工作，提高風險管理水平。五、風險信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)功能1.風險數據采集：收集來自公司/組織內外部的各類風險相關數據，包括業(yè)務數據、財務數據、市場數據、行業(yè)數據等。2.風險評估與分析：運用風險評估模型和方法，對采集到的數據進行分析，評估風險狀況，生成風險評估報告。3.風險監(jiān)控與預警：實時監(jiān)控風險指標變化，當風險指標超出預警閾值時，自動發(fā)出預警信號，并提供風險趨勢分析和預警提示信息。4.風險應對管理：記錄和跟蹤風險應對措施的制定、實施和效果評估情況，為風險管理決策提供支持。5.風險管理報告生成：根據風險管理工作需要，自動生成各類風險管理報告，如風險狀況報告、風險應對報告、風險管理績效報告等。6.數據查詢與統(tǒng)計：提供風險數據的查詢和統(tǒng)計功能，方便用戶獲取所需的風險信息，進行數據分析和決策支持。（二）系統(tǒng)安全與維護1.安全防護措施：采用防火墻、入侵檢測、加密技術等手段，保障風險信息系統(tǒng)的數據安全和網絡安全，防止數據泄露、非法訪問和惡意攻擊。2.數據備份與恢復：定期對風險數據進行備份，并存儲在安全的介質上，制定數據恢復計劃，確保在系統(tǒng)故障或數據丟失時能夠及時恢復數據。3.系統(tǒng)維護與升級：安排專業(yè)人員對風險信息系統(tǒng)進行日常維護和管理，及時處理系統(tǒng)故障和問題。根據業(yè)務發(fā)展和風險管理需求，定期對系統(tǒng)進行升級和優(yōu)化，確保系統(tǒng)功能的先進性和適用性。六、風險文化（一）風險文化理念樹立全員風險意識，倡導“風險可控、穩(wěn)健經營”的風險文化理念，使全體員工充分認識到風險管理的重要性，將風險管理融入到日常工作的各個環(huán)節(jié)。（二）風險文化建設措施1.培訓與教育：開展多層次、多形式的風險管理培訓和教育活動，提高員工的風險知識水平和風險管理技能。培訓內容包括風險管理理論、方法、流程以及公司/組織的風險管理制度等。2.宣傳與推廣：通過內部刊物、宣傳欄、內部網絡等渠道，宣傳風險管理知識和公司/組織的風險文化理念，營造良好的風險管理氛圍。3.激勵與約束機制：建立與風險文化相適應的激勵與約束機制，對積極參與風險管理、有效防范風險的部門和個人給予獎勵，對忽視風險管理、導致風險事故發(fā)生的行為進行責任追究。4.文化活動與實踐：組織開展與風險管理相關的文化活動，如風險管理案例研討、風險知識競賽等，增強員工對風險管理的認同感和參與度。同時，鼓勵員工在實際