酒店收支管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)酒店收支管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開展，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及酒店實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于酒店各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行收支管理。2.準(zhǔn)確性原則：確保收支數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理收支業(yè)務(wù)，不得拖延，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。4.效益性原則：在保證酒店正常運(yùn)營(yíng)的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、收入管理（一）客房收入1.預(yù)訂管理前臺(tái)應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人預(yù)訂信息，包括姓名、聯(lián)系方式、入住日期、退房日期、房型等。對(duì)于重要客人或團(tuán)隊(duì)預(yù)訂，應(yīng)提前與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，確保服務(wù)安排到位。2.入住登記客人入住時(shí)，前臺(tái)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)客人身份信息，按照規(guī)定辦理入住手續(xù)，收取押金或預(yù)付款。準(zhǔn)確錄入客人入住信息，包括房間號(hào)、房?jī)r(jià)、入住時(shí)間等，并開具正式發(fā)票或收據(jù)。3.房費(fèi)結(jié)算每日定時(shí)核對(duì)客房收入，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤?？腿送朔繒r(shí)，前臺(tái)應(yīng)及時(shí)結(jié)算房費(fèi)，根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)情況進(jìn)行收費(fèi)，并退還剩余押金。對(duì)于延遲退房的客人，按照酒店規(guī)定收取相應(yīng)的超時(shí)房費(fèi)。（二）餐飲收入1.點(diǎn)餐管理餐廳服務(wù)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人所點(diǎn)菜品、酒水等信息，及時(shí)下單至廚房和吧臺(tái)。對(duì)于特殊要求的菜品，應(yīng)與客人確認(rèn)并記錄清楚。2.收銀結(jié)算餐廳收銀員應(yīng)在客人用餐結(jié)束后，及時(shí)結(jié)算賬單，收取餐費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行收款流程，確?，F(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等收款方式準(zhǔn)確無誤。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日餐飲收入，與廚房和吧臺(tái)的出單記錄進(jìn)行核對(duì)，確保收入相符。（三）其他收入1.會(huì)議、宴會(huì)收入銷售部門應(yīng)提前與客戶溝通會(huì)議、宴會(huì)的相關(guān)事宜，簽訂合同，明確服務(wù)內(nèi)容、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等?；顒?dòng)期間，相關(guān)部門應(yīng)密切配合，確保服務(wù)質(zhì)量，活動(dòng)結(jié)束后及時(shí)結(jié)算費(fèi)用。2.商品銷售收入酒店商品部應(yīng)做好商品的采購(gòu)、庫(kù)存管理和銷售工作。收銀員應(yīng)準(zhǔn)確記錄商品銷售信息，及時(shí)收款，并定期核對(duì)商品庫(kù)存與銷售記錄，確保賬實(shí)相符。3.其他雜項(xiàng)收入如停車費(fèi)、場(chǎng)地出租費(fèi)等其他雜項(xiàng)收入，相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)收取，并上繳財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算。（四）收入核算與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每日對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行核算，編制收入日?qǐng)?bào)表，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.建立收入監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)收入情況進(jìn)行分析，檢查是否存在異常收入波動(dòng)或違規(guī)收費(fèi)行為。3.加強(qiáng)對(duì)前臺(tái)、餐廳、商品部等收入環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)收入按照規(guī)定流程收取，防止收入流失。三、支出管理（一）采購(gòu)支出1.采購(gòu)計(jì)劃各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，提前制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇采購(gòu)部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，選擇信譽(yù)良好、質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商進(jìn)行合作。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交貨時(shí)間、付款方式等條款。3.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)物品到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照合同要求對(duì)采購(gòu)物品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收，確保符合要求。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并辦理入庫(kù)手續(xù)。4.付款結(jié)算財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，審核無誤后辦理付款手續(xù)。嚴(yán)格控制付款進(jìn)度，按照合同約定的付款方式和時(shí)間進(jìn)行支付，確保資金安全。（二）員工薪酬支出1.薪酬核算人力資源部門應(yīng)按照酒店薪酬制度，每月準(zhǔn)確核算員工工資、獎(jiǎng)金、福利等薪酬項(xiàng)目。編制工資表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后提交財(cái)務(wù)部門。2.工資發(fā)放財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的工資表，按時(shí)發(fā)放員工工資。采用銀行代發(fā)等方式，確保工資發(fā)放的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。員工如有工資異議，應(yīng)及時(shí)與人力資源部門溝通核實(shí)。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷流程員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照酒店規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各類費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。員工應(yīng)嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分原則上不予報(bào)銷。3.特殊情況處理對(duì)于特殊情況需要超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理特批，并在報(bào)銷單上注明原因。（四）固定資產(chǎn)購(gòu)置與折舊1.固定資產(chǎn)購(gòu)置各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)購(gòu)置。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或詢價(jià)采購(gòu)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。購(gòu)置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)、驗(yàn)收手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.固定資產(chǎn)折舊財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；對(duì)于提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并沖減固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊。（五）支出審批與監(jiān)控1.建立健全支出審批制度，明確各級(jí)審批權(quán)限和審批流程。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核監(jiān)督，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。3.定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析，檢查是否存在不合理支出或浪費(fèi)現(xiàn)象，及時(shí)采取措施加以控制。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照銀行核定的限額進(jìn)行保管，不得超限額存放現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的報(bào)銷憑證支付，確?，F(xiàn)金使用安全、合規(guī)。4.定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）銀行存款管理1.酒店應(yīng)按照規(guī)定在銀行開立基本賬戶和一般賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬賬相符。3.嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，未經(jīng)授權(quán)不得擅自辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。4.妥善保管銀行票據(jù)，如支票、匯票等，按照規(guī)定使用和核銷。（三）資金預(yù)算與控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度資金預(yù)算，明確各項(xiàng)收入、支出及資金結(jié)余情況。2.月度終了，對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.加強(qiáng)資金流量管理，合理安排資金使用，確保酒店資金鏈的穩(wěn)定。五、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)總經(jīng)理審批。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為酒店管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括酒店的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、資金流量、成本費(fèi)用等方面的分析，以及與同行業(yè)的比較分析。3.通過財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)酒店經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)建議和措施。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.酒店應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金管理、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等方面的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)酒店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）審計(jì)