酒店收支管理辦法一、總則（一）目的為加強酒店收支管理，規(guī)范財務行為，確保酒店經營活動的正常開展，提高經濟效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及酒店實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于酒店各部門及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務制度，依法進行收支管理。2.準確性原則：確保收支數(shù)據(jù)真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。3.及時性原則：及時辦理收支業(yè)務，不得拖延，確保資金的正常流轉。4.效益性原則：在保證酒店正常運營的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益。二、收入管理（一）客房收入1.預訂管理前臺應準確記錄客人預訂信息，包括姓名、聯(lián)系方式、入住日期、退房日期、房型等。對于重要客人或團隊預訂，應提前與相關部門溝通協(xié)調，確保服務安排到位。2.入住登記客人入住時，前臺應認真核對客人身份信息，按照規(guī)定辦理入住手續(xù)，收取押金或預付款。準確錄入客人入住信息，包括房間號、房價、入住時間等，并開具正式發(fā)票或收據(jù)。3.房費結算每日定時核對客房收入，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤?？腿送朔繒r，前臺應及時結算房費，根據(jù)客人實際消費情況進行收費，并退還剩余押金。對于延遲退房的客人，按照酒店規(guī)定收取相應的超時房費。（二）餐飲收入1.點餐管理餐廳服務員應準確記錄客人所點菜品、酒水等信息，及時下單至廚房和吧臺。對于特殊要求的菜品，應與客人確認并記錄清楚。2.收銀結算餐廳收銀員應在客人用餐結束后，及時結算賬單，收取餐費。嚴格執(zhí)行收款流程，確?，F(xiàn)金、刷卡、轉賬等收款方式準確無誤。每日營業(yè)結束后，收銀員應核對當日餐飲收入，與廚房和吧臺的出單記錄進行核對，確保收入相符。（三）其他收入1.會議、宴會收入銷售部門應提前與客戶溝通會議、宴會的相關事宜，簽訂合同，明確服務內容、收費標準、付款方式等。活動期間，相關部門應密切配合，確保服務質量，活動結束后及時結算費用。2.商品銷售收入酒店商品部應做好商品的采購、庫存管理和銷售工作。收銀員應準確記錄商品銷售信息，及時收款，并定期核對商品庫存與銷售記錄，確保賬實相符。3.其他雜項收入如停車費、場地出租費等其他雜項收入，相關部門應按照規(guī)定及時收取，并上繳財務部門統(tǒng)一核算。（四）收入核算與監(jiān)控1.財務部門應每日對各項收入進行核算，編制收入日報表，確保收入數(shù)據(jù)的準確性和及時性。2.建立收入監(jiān)控機制，定期對收入情況進行分析，檢查是否存在異常收入波動或違規(guī)收費行為。3.加強對前臺、餐廳、商品部等收入環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保各項收入按照規(guī)定流程收取，防止收入流失。三、支出管理（一）采購支出1.采購計劃各部門根據(jù)經營需要，提前制定采購計劃，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算等。采購計劃應報經相關領導審批后執(zhí)行。2.供應商選擇采購部門應建立合格供應商名錄，選擇信譽良好、質量可靠、價格合理的供應商進行合作。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利義務、交貨時間、付款方式等條款。3.采購驗收采購物品到貨后，采購部門應及時通知驗收部門進行驗收。驗收人員應按照合同要求對采購物品的數(shù)量、質量、規(guī)格等進行嚴格驗收，確保符合要求。驗收合格后，填寫驗收報告，并辦理入庫手續(xù)。4.付款結算財務部門根據(jù)采購合同和驗收報告，審核無誤后辦理付款手續(xù)。嚴格控制付款進度，按照合同約定的付款方式和時間進行支付，確保資金安全。（二）員工薪酬支出1.薪酬核算人力資源部門應按照酒店薪酬制度，每月準確核算員工工資、獎金、福利等薪酬項目。編制工資表，經相關領導審批后提交財務部門。2.工資發(fā)放財務部門根據(jù)審批后的工資表，按時發(fā)放員工工資。采用銀行代發(fā)等方式，確保工資發(fā)放的安全、準確、及時。員工如有工資異議，應及時與人力資源部門溝通核實。（三）費用報銷1.報銷流程員工因工作需要發(fā)生的費用支出，應按照酒店規(guī)定填寫費用報銷單，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等憑證。報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門對報銷憑證的真實性、合法性、合理性進行審核，審核通過后報總經理審批?？偨浝韺徟ㄟ^后，財務部門予以報銷。2.報銷標準明確各類費用的報銷標準，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公用品費等。員工應嚴格按照報銷標準進行費用報銷，超出標準的部分原則上不予報銷。3.特殊情況處理對于特殊情況需要超標準報銷的費用，應經總經理特批，并在報銷單上注明原因。（四）固定資產購置與折舊1.固定資產購置各部門根據(jù)經營需要提出固定資產購置申請，經相關領導審批后，由采購部門負責購置。固定資產購置應按照規(guī)定進行招投標或詢價采購，確保資產質量和價格合理。購置的固定資產應及時辦理入庫、驗收手續(xù)，并進行賬務處理。2.固定資產折舊財務部門應按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對于已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產，不再計提折舊；對于提前報廢的固定資產，應及時辦理相關手續(xù)，并沖減固定資產原值和累計折舊。（五）支出審批與監(jiān)控1.建立健全支出審批制度，明確各級審批權限和審批流程。2.財務部門應加強對各項支出的審核監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。3.定期對支出情況進行分析，檢查是否存在不合理支出或浪費現(xiàn)象，及時采取措施加以控制。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金應按照銀行核定的限額進行保管，不得超限額存放現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.現(xiàn)金支出應嚴格按照審批后的報銷憑證支付，確?，F(xiàn)金使用安全、合規(guī)。4.定期對現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因并進行處理。（二）銀行存款管理1.酒店應按照規(guī)定在銀行開立基本賬戶和一般賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務。2.加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬賬相符。3.嚴格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，未經授權不得擅自辦理銀行存款收付業(yè)務。4.妥善保管銀行票據(jù)，如支票、匯票等，按照規(guī)定使用和核銷。（三）資金預算與控制1.財務部門應根據(jù)酒店經營計劃和財務狀況，編制年度資金預算，明確各項收入、支出及資金結余情況。2.月度終了，對資金預算執(zhí)行情況進行分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調整。3.加強資金流量管理，合理安排資金使用，確保酒店資金鏈的穩(wěn)定。五、財務報表與分析（一）財務報表編制1.財務部門應按照國家財務制度和會計準則的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映酒店的財務狀況和經營成果。3.財務報表編制完成后，經財務負責人審核簽字后報總經理審批。（二）財務分析1.定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為酒店管理層提供決策支持。2.財務分析應包括酒店的財務狀況、經營成果、資金流量、成本費用等方面的分析，以及與同行業(yè)的比較分析。3.通過財務分析，發(fā)現(xiàn)酒店經營管理中存在的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。六、財務監(jiān)督與審計（一）內部監(jiān)督1.酒店應建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務收支、資金管理、資產運營等方面的監(jiān)督檢查。2.財務部門應定期對酒店財務狀況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.各部門應配合財務部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）審計