集團清欠管理辦法總則制定目的為加強集團公司（以下簡稱“集團”）的資金管理，規(guī)范債權(quán)清欠工作流程，有效降低壞賬風(fēng)險，提高資金使用效率，保障集團的合法權(quán)益和正常運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于集團及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等具有獨立核算資格的單位（以下統(tǒng)稱“各單位”）的各類債權(quán)清欠工作。清欠定義本辦法所稱清欠，是指各單位對各類應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等債權(quán)進行清理、催收，以收回貨幣資金或等價資產(chǎn)的行為。管理原則1.依法合規(guī)原則：清欠工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和集團內(nèi)部規(guī)章制度，確保清欠行為的合法性和合規(guī)性。2.全面管理原則：清欠工作應(yīng)涵蓋集團所有債權(quán)項目，實行全過程、全方位的管理，包括債權(quán)的形成、跟蹤、催收、處置等各個環(huán)節(jié)。3.責(zé)任明確原則：明確各單位、各部門及相關(guān)人員在清欠工作中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全清欠工作責(zé)任制，做到責(zé)任到人。4.分類施策原則：根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、金額、賬齡、債務(wù)人情況等因素，對債權(quán)進行分類管理，采取不同的清欠措施和策略。5.效益優(yōu)先原則：在清欠工作中，要綜合考慮清欠成本和清欠效果，以最小的成本實現(xiàn)最大的清欠收益。組織機構(gòu)與職責(zé)清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組集團設(shè)立清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由集團董事長任組長，集團總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)任副組長，各單位負責(zé)人及相關(guān)部門負責(zé)人為成員。清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)如下：1.審定集團清欠工作的方針、政策和年度清欠工作計劃。2.研究解決清欠工作中的重大問題和重要事項。3.對清欠工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。清欠工作辦公室清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清欠工作辦公室，辦公室設(shè)在集團財務(wù)部門，由財務(wù)總監(jiān)兼任辦公室主任。清欠工作辦公室的主要職責(zé)如下：1.組織制定集團清欠工作的具體實施細則和操作流程。2.負責(zé)匯總、分析各單位的債權(quán)情況，制定年度清欠工作計劃和目標(biāo)，并分解下達至各單位。3.跟蹤、監(jiān)控各單位清欠工作進展情況，定期向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報清欠工作動態(tài)。4.協(xié)調(diào)各單位之間、各部門之間在清欠工作中的關(guān)系，解決清欠工作中出現(xiàn)的問題。5.組織開展清欠工作的培訓(xùn)和交流活動，提高清欠人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。6.負責(zé)清欠工作的檔案管理，建立健全清欠工作臺賬。各單位職責(zé)各單位是清欠工作的責(zé)任主體，應(yīng)成立相應(yīng)的清欠工作小組，由單位負責(zé)人任組長，明確專人負責(zé)清欠工作。各單位的主要職責(zé)如下：1.按照集團清欠工作的要求，制定本單位的清欠工作計劃和措施，并組織實施。2.定期對本單位的債權(quán)進行清理和分析，及時掌握債權(quán)的變化情況。3.負責(zé)本單位債權(quán)的催收工作，采取有效措施確保債權(quán)的及時收回。4.配合集團清欠工作辦公室開展清欠工作，及時提供相關(guān)資料和信息。5.對本單位清欠工作進行總結(jié)和分析，提出改進措施和建議。相關(guān)部門職責(zé)1.財務(wù)部門：負責(zé)債權(quán)的核算和管理，定期提供債權(quán)的賬齡分析表和財務(wù)報表，為清欠工作提供財務(wù)支持和數(shù)據(jù)依據(jù)。2.銷售部門：負責(zé)銷售合同的簽訂和執(zhí)行，嚴(yán)格審查客戶的信用狀況，確保銷售款項的及時收回。在清欠工作中，協(xié)助財務(wù)部門進行債權(quán)的催收。3.法務(wù)部門：負責(zé)為清欠工作提供法律咨詢和法律服務(wù)，參與重大債權(quán)的訴訟和仲裁活動，維護集團的合法權(quán)益。4.審計部門：負責(zé)對清欠工作進行審計和監(jiān)督，檢查清欠工作的合規(guī)性和有效性，提出審計意見和建議。債權(quán)管理債權(quán)形成管理1.各單位在開展業(yè)務(wù)活動時，應(yīng)嚴(yán)格按照集團的相關(guān)規(guī)定和流程簽訂合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款。2.銷售部門應(yīng)加強對客戶的信用管理，建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估和分級，根據(jù)客戶的信用等級確定銷售政策和信用額度。3.財務(wù)部門應(yīng)參與合同的審核工作，對合同中的財務(wù)條款進行審查，確保合同的財務(wù)風(fēng)險可控。債權(quán)跟蹤管理1.各單位應(yīng)建立債權(quán)臺賬，對每一筆債權(quán)的基本情況進行詳細記錄，包括債權(quán)金額、債權(quán)發(fā)生時間、債務(wù)人名稱、合同編號、付款期限等信息。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進行賬齡分析，及時掌握債權(quán)的逾期情況。對于逾期債權(quán)，應(yīng)及時通知相關(guān)部門和人員進行催收。3.銷售部門應(yīng)定期與客戶進行對賬，確認債權(quán)金額和還款情況，確保債權(quán)的真實性和準(zhǔn)確性。債權(quán)預(yù)警管理1.各單位應(yīng)建立債權(quán)預(yù)警機制，根據(jù)債權(quán)的賬齡和逾期情況設(shè)置不同的預(yù)警級別。對于即將到期的債權(quán)，應(yīng)提前發(fā)出預(yù)警通知，提醒相關(guān)部門和人員做好催收準(zhǔn)備。2.當(dāng)債權(quán)出現(xiàn)逾期情況時，應(yīng)及時啟動預(yù)警程序，采取相應(yīng)的催收措施。對于逾期時間較長、金額較大的債權(quán)，應(yīng)列為重點清欠對象，加大催收力度。清欠措施與方法協(xié)商清欠1.對于逾期時間較短、金額較小的債權(quán)，可采取協(xié)商清欠的方式。由相關(guān)部門和人員與債務(wù)人進行溝通和協(xié)商，了解債務(wù)人的還款困難和原因，爭取達成還款協(xié)議。2.在協(xié)商清欠過程中，應(yīng)注意保留相關(guān)的證據(jù)和資料，如還款協(xié)議、還款承諾等，以備后續(xù)使用。法律清欠1.對于逾期時間較長、金額較大、協(xié)商清欠無果的債權(quán)，可采取法律清欠的方式。由法務(wù)部門負責(zé)收集相關(guān)證據(jù)和資料，向法院提起訴訟或申請仲裁。2.在法律清欠過程中，應(yīng)積極配合法院和仲裁機構(gòu)的工作，提供必要的協(xié)助和支持。同時，要注意訴訟時效和執(zhí)行期限，確保債權(quán)的及時實現(xiàn)。債務(wù)重組1.對于債務(wù)人確實存在還款困難，但有一定還款意愿和還款能力的債權(quán)，可考慮采取債務(wù)重組的方式。通過與債務(wù)人協(xié)商，對債權(quán)的金額、還款期限、還款方式等進行調(diào)整，以降低債務(wù)人的還款壓力，提高債權(quán)的回收率。2.在債務(wù)重組過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和集團的規(guī)定進行操作，確保債務(wù)重組的合法性和合規(guī)性。資產(chǎn)抵債1.對于債務(wù)人無法以貨幣資金償還債務(wù)的債權(quán)，可考慮采取資產(chǎn)抵債的方式。由相關(guān)部門和人員對債務(wù)人的資產(chǎn)進行評估和清查，選擇合適的資產(chǎn)進行抵債。2.在資產(chǎn)抵債過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和集團的規(guī)定進行操作，確保資產(chǎn)抵債的公平、公正、公開。委托清欠1.對于一些難度較大、清欠成本較高的債權(quán)，可考慮委托專業(yè)的清欠機構(gòu)進行清欠。在委托清欠過程中，應(yīng)與清欠機構(gòu)簽訂委托清欠協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.要對清欠機構(gòu)的資質(zhì)和信譽進行嚴(yán)格審查，確保清欠機構(gòu)能夠有效地開展清欠工作。同時，要加強對清欠機構(gòu)的監(jiān)督和管理，防止出現(xiàn)違規(guī)行為。清欠工作流程清欠計劃制定1.每年年初，清欠工作辦公室應(yīng)組織各單位對本單位的債權(quán)進行全面清理和分析，根據(jù)債權(quán)的實際情況制定年度清欠工作計劃和目標(biāo)。2.年度清欠工作計劃應(yīng)包括清欠對象、清欠金額、清欠措施、清欠時間節(jié)點等內(nèi)容，并分解下達至各單位。清欠方案實施1.各單位應(yīng)根據(jù)集團下達的清欠工作計劃和目標(biāo)，制定本單位的清欠實施方案，并組織實施。2.在清欠過程中，應(yīng)按照清欠措施和方法的要求，采取有效的催收手段，確保清欠工作的順利進行。清欠結(jié)果反饋1.各單位應(yīng)定期向清欠工作辦公室反饋清欠工作進展情況和清欠結(jié)果。清欠工作辦公室應(yīng)及時對各單位的清欠工作進行匯總和分析，向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報清欠工作動態(tài)。2.對于清欠工作中出現(xiàn)的問題和困難，應(yīng)及時研究解決，調(diào)整清欠措施和方法。清欠工作總結(jié)1.每年年末，各單位應(yīng)對本單位的清欠工作進行總結(jié)和分析，撰寫清欠工作總結(jié)報告。清欠工作總結(jié)報告應(yīng)包括清欠工作的基本情況、清欠目標(biāo)完成情況、清欠措施和方法的實施效果、存在的問題和不足、改進措施和建議等內(nèi)容。2.清欠工作辦公室應(yīng)組織對集團全年的清欠工作進行總結(jié)和評價，撰寫集團清欠工作總結(jié)報告，并提交清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定?？己伺c獎懲考核指標(biāo)1.清欠率：指實際收回的債權(quán)金額占應(yīng)收回債權(quán)金額的比例。2.清欠成本率：指清欠工作所發(fā)生的成本占實際收回債權(quán)金額的比例。3.清欠目標(biāo)完成率：指實際完成的清欠目標(biāo)金額占年度清欠目標(biāo)金額的比例?？己朔绞?.清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年對各單位的清欠工作進行考核?？己瞬扇《靠己伺c定性考核相結(jié)合的方式，以定量考核為主。2.定量考核指標(biāo)按照上述考核指標(biāo)進行計算和評價；定性考核指標(biāo)主要包括清欠工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、工作措施、工作效率、工作質(zhì)量等方面。獎懲措施1.對于清欠工作成績突出的單位和個人，集團將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括頒發(fā)榮譽證書、獎金、晉升職務(wù)等。2.對于清欠工作不力、未完成清欠目標(biāo)的單位和個人，集團將給予批評和處罰。處罰方式包括扣減績效工資、降職、免職等。檔案管理檔案內(nèi)容清欠工作檔案主要包括債權(quán)的相關(guān)合同、協(xié)議、憑證、催款函、還款協(xié)議、法律文書等資料，以及清欠工作的計劃、方案、報告、總結(jié)等文件。檔案管理要求1.各單位應(yīng)指定