債權(quán)管理辦法發(fā)改委一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類債權(quán)，包括但不限于應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)債權(quán)形成、存續(xù)和清收全過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)采取有效措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。3.責(zé)任明確原則明確各部門在債權(quán)管理中的職責(zé)，將債權(quán)管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人，確保債權(quán)管理工作有序開(kāi)展。4.效益優(yōu)先原則在保障債權(quán)安全的前提下，注重清收效益，通過(guò)合理有效的清收措施，降低公司資金占用成本，提高資金使用效率。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的前期管理，包括合同簽訂、履行過(guò)程中的跟蹤與監(jiān)督，確保交易的真實(shí)性、合法性和完整性。2.及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等信息，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門通報(bào)，并采取相應(yīng)的防范措施。3.負(fù)責(zé)債權(quán)的催收工作，按照公司制定的清收計(jì)劃和策略，積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取按時(shí)足額收回債權(quán)。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法務(wù)部門開(kāi)展債權(quán)訴訟、仲裁等法律程序，提供相關(guān)證據(jù)和資料。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.制定和完善債權(quán)管理制度、流程和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)債權(quán)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2.定期對(duì)公司債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)狀況，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議和措施。3.參與重大債權(quán)項(xiàng)目的決策，對(duì)債權(quán)清收方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為公司決策提供參考依據(jù)。4.負(fù)責(zé)與外部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，建立健全債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制。（三）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核債權(quán)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)性。2.為債權(quán)管理提供法律咨詢和支持，參與重大債權(quán)糾紛的處理，制定法律應(yīng)對(duì)策略。3.代表公司參與債權(quán)訴訟、仲裁等法律程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門開(kāi)展債權(quán)清收工作，提供法律意見(jiàn)和建議。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的賬務(wù)核算和管理，及時(shí)準(zhǔn)確記錄債權(quán)的發(fā)生、收回等情況。2.定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)債權(quán)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.根據(jù)公司債權(quán)清收情況，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，反映公司真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。4.協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定債權(quán)清收計(jì)劃，對(duì)清收資金進(jìn)行跟蹤和管理。三、債權(quán)形成管理（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保交易對(duì)方具備良好的商業(yè)信譽(yù)和履約能力。2.合同條款應(yīng)明確、具體、合法，包括標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，避免因合同條款模糊或漏洞導(dǎo)致債權(quán)糾紛。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門備案，以便各部門進(jìn)行跟蹤和管理。（二）合同履行1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保貨物或服務(wù)的質(zhì)量、交付時(shí)間等符合合同要求。2.在合同履行過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注債務(wù)人的履行情況，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人出現(xiàn)違約行為或可能影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的情況，應(yīng)及時(shí)采取措施，并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門通報(bào)。3.對(duì)于需要變更合同的情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照公司合同管理規(guī)定，與債務(wù)人協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面變更協(xié)議，確保變更后的合同合法有效。（三）債權(quán)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)在每筆債權(quán)形成后，及時(shí)與債務(wù)人進(jìn)行對(duì)賬，確認(rèn)債權(quán)金額、期限等信息，并取得債務(wù)人的書(shū)面確認(rèn)文件。2.對(duì)賬過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)差異，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與債務(wù)人溝通核實(shí)，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。如無(wú)法協(xié)商一致，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和法務(wù)部門報(bào)告，采取相應(yīng)的解決措施。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的債權(quán)確認(rèn)文件，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保債權(quán)賬目清晰準(zhǔn)確。四、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)1.債務(wù)人信用等級(jí)根據(jù)債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)程度。2.賬齡分析按照債權(quán)形成的時(shí)間長(zhǎng)短，對(duì)債權(quán)進(jìn)行賬齡分析，了解不同賬齡段債權(quán)的分布情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.逾期情況統(tǒng)計(jì)債權(quán)逾期天數(shù)、逾期次數(shù)等指標(biāo)，分析債務(wù)人的逾期還款情況，評(píng)估債權(quán)逾期風(fēng)險(xiǎn)。4.債務(wù)人經(jīng)營(yíng)狀況關(guān)注債務(wù)人的市場(chǎng)份額、盈利能力、資產(chǎn)負(fù)債狀況等經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，判斷其經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和償債能力。5.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析債務(wù)人所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境、政策變化等因素，評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)債權(quán)的影響。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.定性評(píng)估通過(guò)對(duì)債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)環(huán)境等因素進(jìn)行綜合分析，采用專家判斷、經(jīng)驗(yàn)評(píng)估等方法，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評(píng)估。2.定量評(píng)估運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)進(jìn)行量化分析，計(jì)算債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)得分，確定債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.綜合評(píng)估結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、客觀的評(píng)估，為制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閾值。2.當(dāng)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，通知業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.業(yè)務(wù)部門收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即對(duì)債務(wù)人進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并制定具體的應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門反饋。五、債權(quán)清收管理（一）清收原則1.依法清收原則在債權(quán)清收過(guò)程中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，通過(guò)合法合規(guī)的方式維護(hù)公司債權(quán)。2.靈活清收原則根據(jù)債務(wù)人的實(shí)際情況和債權(quán)特點(diǎn)，采取靈活多樣的清收方式，如協(xié)商清收、訴訟清收、仲裁清收等，確保清收效果。3.重點(diǎn)清收原則對(duì)金額較大、賬齡較長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)較高的重點(diǎn)債權(quán)，集中力量進(jìn)行清收，優(yōu)先保障公司重大利益。4.持續(xù)清收原則建立債權(quán)清收長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)債權(quán)進(jìn)行持續(xù)跟蹤和清收，直至債權(quán)全部收回或核銷。（二）清收方式1.協(xié)商清收業(yè)務(wù)部門主動(dòng)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解其還款意愿和還款能力，爭(zhēng)取達(dá)成還款協(xié)議，按時(shí)足額收回債權(quán)。協(xié)商清收過(guò)程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如協(xié)商記錄、還款承諾書(shū)等。2.訴訟清收對(duì)于協(xié)商不成或債務(wù)人惡意拖欠的債權(quán)，及時(shí)啟動(dòng)訴訟程序，通過(guò)法律手段維護(hù)公司債權(quán)。在訴訟過(guò)程中，法務(wù)部門應(yīng)充分準(zhǔn)備證據(jù)，積極參與庭審，確保訴訟結(jié)果有利于公司。3.仲裁清收如合同約定了仲裁條款，可選擇通過(guò)仲裁方式解決債權(quán)糾紛。仲裁具有程序簡(jiǎn)便、效率較高等特點(diǎn)，能夠快速有效地維護(hù)公司債權(quán)。4.第三方清收對(duì)于部分債權(quán)，可委托專業(yè)的第三方清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。第三方清收機(jī)構(gòu)具有專業(yè)的清收經(jīng)驗(yàn)和資源，能夠提高清收效率和效果。（三）清收流程1.制定清收計(jì)劃業(yè)務(wù)部門根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和債務(wù)人實(shí)際情況，制定具體的清收計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收方式、清收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。清收計(jì)劃經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施。2.實(shí)施清收措施業(yè)務(wù)部門按照清收計(jì)劃，組織開(kāi)展清收工作。在清收過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)記錄清收進(jìn)展情況，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門匯報(bào)。3.跟蹤反饋風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)清收工作進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，及時(shí)了解清收進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決清收過(guò)程中的困難。如清收工作出現(xiàn)重大變化或風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。4.總結(jié)評(píng)估清收工作結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)對(duì)清收情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，分析清收效果和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門的總結(jié)評(píng)估報(bào)告，對(duì)債權(quán)管理工作進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，完善債權(quán)管理制度和流程。六、債權(quán)核銷管理（一）核銷條件1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，公司依法取得其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無(wú)法收回的債權(quán)。2.債務(wù)人死亡，或依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償且沒(méi)有繼承人的債權(quán)。3.債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的債權(quán)；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無(wú)力償還的部分債權(quán)。4.債務(wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力償還的債權(quán)。5.經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的債權(quán)。（二）核銷程序1.業(yè)務(wù)部門對(duì)擬核銷的債權(quán)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，收集相關(guān)證據(jù)材料，如債務(wù)人破產(chǎn)證明、死亡證明、財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告等，撰寫核銷申請(qǐng)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明債權(quán)形成原因、清收過(guò)程、核銷理由等內(nèi)容。2.核銷申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行審核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)債權(quán)情況進(jìn)行核實(shí)，評(píng)估核銷風(fēng)險(xiǎn)，并提出審核意見(jiàn)。3.審核通過(guò)的核銷申請(qǐng)報(bào)告報(bào)法務(wù)部門進(jìn)行法律審查。法務(wù)部門應(yīng)對(duì)債權(quán)核銷的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，出具法律意見(jiàn)書(shū)。4.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核和法務(wù)部門法律審查通過(guò)的核銷申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)擬核銷的債權(quán)進(jìn)行賬務(wù)核銷，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以反映。5.公司債權(quán)核銷事項(xiàng)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，報(bào)上級(jí)主管部門備案。（三）核銷后管理1.債權(quán)核銷后，業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門仍應(yīng)繼續(xù)關(guān)注債務(wù)人的情況，如發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)向法院申請(qǐng)恢復(fù)執(zhí)行，追回已核銷的債權(quán)。2.建立債權(quán)核銷臺(tái)賬，對(duì)已核銷債權(quán)的后續(xù)清收情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期進(jìn)行核對(duì)和檢查。3.加強(qiáng)對(duì)債權(quán)核銷工作的審計(jì)監(jiān)督，確保債權(quán)核銷程序合法、合規(guī)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)公司債權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)清收計(jì)劃的落實(shí)情況、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.審計(jì)部門不定期對(duì)公司債權(quán)管理工作進(jìn)行審計(jì)，審查債權(quán)形成、清收、核銷等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和真實(shí)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)債權(quán)管理工作進(jìn)行不定期抽查，了解債權(quán)管理工作進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問(wèn)題。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立債權(quán)管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門在債權(quán)管理工作中的表現(xiàn)進(jìn)行考核評(píng)