暫借款預(yù)支管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司暫借款預(yù)支行為，加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因工作需要發(fā)生的暫借款預(yù)支業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：暫借款預(yù)支應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和實(shí)際需求，提前編制預(yù)算，確保借款用途合理、必要。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：借款必須用于預(yù)先申請(qǐng)的用途，不得挪作他用。3.及時(shí)清賬原則：借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，不得拖欠。4.責(zé)任明確原則：明確借款人和審批人的責(zé)任，確保借款業(yè)務(wù)的規(guī)范操作。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.員工因工作需要預(yù)支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《暫借款預(yù)支申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)具體、清晰，如購(gòu)買(mǎi)辦公用品、出差費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，并提供相關(guān)的業(yè)務(wù)證明材料（如合同、通知、發(fā)票等）。（二）審批流程1.部門(mén)負(fù)責(zé)人審批：申請(qǐng)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核借款事由的真實(shí)性、合理性以及與本部門(mén)工作的相關(guān)性，簽署審批意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到借款申請(qǐng)后，對(duì)借款金額的合理性、資金來(lái)源以及是否符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定等進(jìn)行審核。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)借款金額大小和重要性，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借款事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，做出審批決定。4.總經(jīng)理審批：超過(guò)一定金額的借款申請(qǐng)，需報(bào)總經(jīng)理審批。總經(jīng)理根據(jù)公司整體資金狀況和業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行最終決策。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。3.借款金額超過(guò)[X]元的，除上述審批流程外，還需提交公司辦公會(huì)審議通過(guò)。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度根據(jù)其崗位性質(zhì)、工作任務(wù)和資金需求等因素綜合確定。一般情況下，普通員工單次借款額度不得超過(guò)[X]元；部門(mén)負(fù)責(zé)人單次借款額度不得超過(guò)[X]元；特殊情況需超過(guò)上述額度的，應(yīng)提前說(shuō)明理由并經(jīng)特殊審批。2.對(duì)于經(jīng)常發(fā)生臨時(shí)性借款業(yè)務(wù)的部門(mén)或項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定一定時(shí)期內(nèi)的累計(jì)借款額度上限，但需報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。（二）借款期限1.一般借款期限不得超過(guò)[X]天。如有特殊情況需要延長(zhǎng)借款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明延期原因，并經(jīng)原審批人批準(zhǔn)。2.出差借款的期限根據(jù)出差行程合理確定，原則上應(yīng)在出差返回后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。四、借款使用與管理（一）借款使用1.借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，必須重新辦理借款申請(qǐng)和審批手續(xù)。2.在借款使用過(guò)程中，借款人應(yīng)妥善保管相關(guān)票據(jù)和憑證，確保其真實(shí)、合法、有效。（二）資金管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立暫借款臺(tái)賬，對(duì)每筆借款的申請(qǐng)、審批、發(fā)放、使用、還款等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便跟蹤管理和監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)暫借款進(jìn)行清理核對(duì)，對(duì)逾期未還的借款及時(shí)向借款人發(fā)出催款通知，并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。五、報(bào)銷(xiāo)還款（一）報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.借款人應(yīng)在完成借款事項(xiàng)后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，原則上應(yīng)在借款期限屆滿(mǎn)后[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)憑證。2.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，且內(nèi)容完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。3.對(duì)于不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，并要求借款人重新提供合法有效的憑證。（二）還款方式1.報(bào)銷(xiāo)金額小于借款金額的，借款人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)將差額部分現(xiàn)金歸還財(cái)務(wù)部門(mén)；報(bào)銷(xiāo)金額大于借款金額的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將差額部分支付給借款人。2.借款人也可選擇通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行還款，但需提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提供準(zhǔn)確的銀行賬號(hào)信息。（三）逾期處理1.借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)將從逾期之日起按每日[X%]的標(biāo)準(zhǔn)收取逾期利息。2.對(duì)逾期未還的借款，財(cái)務(wù)部門(mén)將采取進(jìn)一步的催款措施，如從借款人工資中扣除、暫停其借款資格等，并將相關(guān)情況通報(bào)其所在部門(mén)負(fù)責(zé)人。3.對(duì)于惡意拖欠借款且經(jīng)多次催款仍不還款的員工，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，直至通過(guò)法律途徑追討借款。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)暫借款預(yù)支業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查借款申請(qǐng)的真實(shí)性、審批程序的合規(guī)性、借款使用的合理性以及報(bào)銷(xiāo)還款的及時(shí)性等方面。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)暫借款預(yù)支業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督管理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定的借款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。對(duì)給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，還將依法追究其賠償責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與補(bǔ)充本辦法將根