投資性評審管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司投資性項目的評審管理工作，提高投資決策的科學性、合理性和準確性，防范投資風險，保障公司資產(chǎn)的安全與增值，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司境內(nèi)外各類投資性項目的評審管理，包括但不限于股權投資、債權投資、固定資產(chǎn)投資等。（三）基本原則1.合法性原則：投資項目必須符合國家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策以及公司的相關規(guī)定。2.效益性原則：以提高公司經(jīng)濟效益為核心，充分評估投資項目的盈利能力、償債能力和運營能力。3.風險可控原則：對投資項目進行全面的風險評估，采取有效措施控制風險，確保投資安全。4.科學決策原則：運用科學的方法和專業(yè)的知識，對投資項目進行深入分析和論證，為決策提供可靠依據(jù)。二、評審機構與職責（一）投資評審委員會1.組成：投資評審委員會由公司高層管理人員、相關部門負責人以及外部專家組成。2.職責審議投資項目的立項申請，對項目的必要性、可行性進行評估。審查投資項目的投資方案、財務預算、風險評估等文件，提出評審意見。對重大投資項目進行決策，確定項目是否實施。監(jiān)督投資項目的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決項目實施過程中出現(xiàn)的問題。（二）投資管理部門1.職責負責投資項目的前期調(diào)研、信息收集和分析工作，提出立項建議。組織編制投資項目的可行性研究報告、投資方案等文件，提交投資評審委員會審議。負責與投資項目相關的商務談判、合同簽訂等工作。跟蹤投資項目的執(zhí)行情況，定期向投資評審委員會匯報項目進展情況。對投資項目進行后評價，總結經(jīng)驗教訓，為后續(xù)投資決策提供參考。（三）財務部門1.職責參與投資項目的財務預算編制和審核工作，提供財務分析和建議。負責對投資項目的資金使用情況進行監(jiān)督和管理，確保資金安全。對投資項目的財務狀況進行定期審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務問題。協(xié)助投資管理部門進行投資項目的收益預測和風險評估工作。（四）其他相關部門根據(jù)投資項目的具體情況，相關部門如法務部門、業(yè)務部門等應按照各自職責，配合投資管理部門做好投資項目的評審管理工作。三、投資項目立項評審（一）立項申請投資項目實施前，投資管理部門應填寫《投資項目立項申請表》，詳細說明項目的基本情況、投資背景、投資目的、投資規(guī)模、投資方式、預期收益等內(nèi)容，并提交相關證明材料。（二）初步審查投資評審委員會辦公室對投資項目立項申請表及相關材料進行初步審查，重點審查項目是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、是否具備必要性和可行性等。如審查通過，將申請表及相關材料提交投資評審委員會審議。（三）評審會議投資評審委員會召開評審會議，對投資項目進行審議。投資管理部門應向會議匯報項目情況，包括項目背景、市場分析、技術方案、財務預算、風險評估等內(nèi)容。參會人員應認真聽取匯報，并對項目進行充分討論和分析，提出評審意見。（四）立項決策投資評審委員會根據(jù)評審意見，對投資項目進行決策。如項目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、具備必要性和可行性，且風險可控，投資評審委員會將批準項目立項；如項目存在重大問題或風險，投資評審委員會將否決項目立項。四、投資項目可行性研究評審（一）可行性研究報告編制投資項目立項后，投資管理部門應組織編制項目可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽椖扛攀觥⑹袌龇治?、技術方案、財務預算、風險評估、社會效益等內(nèi)容，確保報告內(nèi)容真實、準確、完整。（二）內(nèi)部審核投資管理部門完成可行性研究報告編制后，應組織內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括報告的格式、內(nèi)容、數(shù)據(jù)準確性、邏輯合理性等方面。內(nèi)部審核通過后，將可行性研究報告提交投資評審委員會審議。（三）專家評審對于重大投資項目，投資評審委員會可聘請外部專家對可行性研究報告進行評審。專家應具備相關領域的專業(yè)知識和豐富經(jīng)驗，對項目進行獨立、客觀、公正的評價，并提出評審意見。（四）修改完善投資管理部門根據(jù)投資評審委員會和專家的評審意見，對可行性研究報告進行修改完善。修改后的可行性研究報告應再次提交投資評審委員會審議，直至通過。五、投資項目投資方案評審（一）投資方案編制投資管理部門根據(jù)可行性研究報告，組織編制投資項目的投資方案。投資方案應包括投資規(guī)模、投資方式、資金來源、股權結構、退出機制等內(nèi)容，明確投資項目的具體實施計劃和操作流程。（二）內(nèi)部審核投資管理部門完成投資方案編制后，應組織內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括方案的合規(guī)性、合理性、可行性等方面。內(nèi)部審核通過后，將投資方案提交投資評審委員會審議。（三）評審會議投資評審委員會召開評審會議，對投資方案進行審議。投資管理部門應向會議匯報投資方案的主要內(nèi)容，參會人員應認真討論和分析，重點關注投資規(guī)模是否合理、投資方式是否恰當、資金來源是否可靠、股權結構是否穩(wěn)定、退出機制是否可行等問題，并提出評審意見。（四）決策審批投資評審委員會根據(jù)評審意見，對投資方案進行決策審批。如投資方案符合公司利益和投資原則，且風險可控，投資評審委員會將批準投資方案；如投資方案存在重大問題或風險，投資評審委員會將要求投資管理部門對方案進行修改完善，直至通過。六、投資項目財務預算評審（一）財務預算編制投資管理部門應組織編制投資項目的財務預算，包括項目總投資預算、年度投資預算、收入預算、成本預算、利潤預算等內(nèi)容。財務預算應根據(jù)項目可行性研究報告和投資方案進行編制，確保預算數(shù)據(jù)真實、準確、合理。（二）內(nèi)部審核投資管理部門完成財務預算編制后，應組織內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括預算的完整性、準確性、合理性等方面。內(nèi)部審核通過后，將財務預算提交財務部門進行審核。（三）財務審核財務部門對投資項目財務預算進行審核，重點審查預算的財務指標是否符合公司要求、資金安排是否合理、成本費用是否可控等問題。財務部門審核通過后，將財務預算提交投資評審委員會審議。（四）評審會議投資評審委員會召開評審會議，對投資項目財務預算進行審議。投資管理部門和財務部門應向會議匯報財務預算的編制情況和審核意見，參會人員應認真討論和分析，提出評審意見。（五）決策審批投資評審委員會根據(jù)評審意見，對投資項目財務預算進行決策審批。如財務預算符合公司財務政策和投資目標，且具有可操作性，投資評審委員會將批準財務預算；如財務預算存在重大問題或風險，投資評審委員會將要求投資管理部門和財務部門對預算進行修改完善，直至通過。七、投資項目風險評估評審（一）風險評估報告編制投資管理部門應組織編制投資項目的風險評估報告，對項目可能面臨的市場風險、技術風險、財務風險、管理風險、法律風險等進行全面分析和評估，并提出相應的風險應對措施。（二）內(nèi)部審核投資管理部門完成風險評估報告編制后，應組織內(nèi)部審核。審核內(nèi)容包括報告的完整性、準確性、合理性等方面。內(nèi)部審核通過后，將風險評估報告提交投資評審委員會審議。（三）評審會議投資評審委員會召開評審會議，對投資項目風險評估報告進行審議。投資管理部門應向會議匯報風險評估報告的主要內(nèi)容，參會人員應認真討論和分析，重點關注風險評估是否全面、風險應對措施是否有效等問題，并提出評審意見。（四）決策審批投資評審委員會根據(jù)評審意見，對投資項目風險評估報告進行決策審批。如風險評估報告符合公司風險管理要求，且風險應對措施可行，投資評審委員會將批準風險評估報告；如風險評估報告存在重大問題或風險，投資評審委員會將要求投資管理部門對報告進行修改完善，直至通過。八、投資項目實施與監(jiān)控（一）項目實施投資項目經(jīng)投資評審委員會批準后，投資管理部門應按照投資方案和相關協(xié)議組織項目實施。在項目實施過程中，應嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司的相關規(guī)定，確保項目順利進行。（二）資金管理財務部門應按照投資項目財務預算，合理安排資金，確保資金及時、足額到位。同時，應加強對資金使用情況的監(jiān)督和管理，防止資金挪用、浪費等現(xiàn)象的發(fā)生。（三）進度監(jiān)控投資管理部門應定期對投資項目的進度進行監(jiān)控，及時掌握項目進展情況。如發(fā)現(xiàn)項目進度滯后，應分析原因，采取有效措施加以解決，確保項目按時完成。（四）質(zhì)量監(jiān)控對于涉及工程建設、技術改造等方面的投資項目，應加強對項目質(zhì)量的監(jiān)控。投資管理部門應會同相關部門，對項目建設過程中的質(zhì)量控制情況進行檢查和監(jiān)督，確保項目質(zhì)量符合要求。（五）風險管理投資管理部門應持續(xù)關注投資項目的風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)和處理新出現(xiàn)的風險問題。如風險狀況發(fā)生重大變化，應及時調(diào)整風險應對措施，并向投資評審委員會匯報。九、投資項目后評價（一）后評價組織投資項目完成后，投資管理部門應組織開展項目后評價工作。后評價工作可委托專業(yè)機構進行，也可由公司內(nèi)部相關部門組成評價小組進行。（二）后評價內(nèi)容后評價內(nèi)容主要包括項目的實施過程、投資效益、社會效益、環(huán)境影響等方面。通過對項目的全面評價，總結經(jīng)驗教訓，為后續(xù)投資決策提供參考。（三）后評價報告編制評價小組完成后評價工作后，應編制后評價報告。后評價報告應包括項目概況、實施過程評價、投資效益評價、社會效益評價、環(huán)境影響評