原料煤盤存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司原料煤的盤存管理，確保原料煤數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量穩(wěn)定，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及原料煤采購、儲存、使用等環(huán)節(jié)的部門和崗位。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：盤存數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確反映原料煤的實(shí)際數(shù)量和質(zhì)量狀況。2.及時性原則：定期進(jìn)行盤存，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，避免因盤存不及時導(dǎo)致的管理漏洞。3.責(zé)任明確原則：明確各部門和崗位在原料煤盤存管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實(shí)到人。4.規(guī)范操作原則：盤存過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，保證盤存結(jié)果的可靠性。二、盤存組織與職責(zé)（一）盤存領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司主管領(lǐng)導(dǎo)為組長，采購部門、倉儲部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的盤存領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)原料煤盤存工作，制定盤存計(jì)劃，審核盤存報(bào)告，解決盤存過程中出現(xiàn)的重大問題。（二）采購部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提供原料煤采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料，協(xié)助盤存人員核對采購數(shù)量和價格。2.跟蹤原料煤采購進(jìn)度，確保到貨數(shù)量與合同一致，對采購過程中的數(shù)量差異負(fù)責(zé)查明原因并及時處理。（三）倉儲部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)原料煤的儲存管理，建立健全庫存臺賬，記錄原料煤的出入庫情況。2.組織實(shí)施原料煤的盤存工作，安排盤存人員，準(zhǔn)備盤存工具和場地。3.對盤存結(jié)果進(jìn)行初步審核，匯總盤存數(shù)據(jù)，編制盤存報(bào)告初稿。4.負(fù)責(zé)庫存原料煤的安全保管，防止丟失、損壞和變質(zhì)。（四）生產(chǎn)部門職責(zé)1.提供原料煤消耗記錄和相關(guān)生產(chǎn)數(shù)據(jù)，協(xié)助盤存人員核對生產(chǎn)過程中的原料煤使用情況。2.對生產(chǎn)過程中原料煤的損耗情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施和建議。（五）盤存人員職責(zé)1.按照盤存計(jì)劃和規(guī)定的程序、方法進(jìn)行盤存操作，確保盤存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。2.認(rèn)真填寫盤存記錄，對盤存過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時報(bào)告。3.配合其他部門完成盤存相關(guān)的工作，提供必要的協(xié)助和支持。三、盤存計(jì)劃（一）盤存周期1.每月末進(jìn)行一次常規(guī)盤存，全面清查原料煤的庫存數(shù)量和質(zhì)量。2.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和管理需要，可適時組織臨時盤存。（二）盤存時間安排1.常規(guī)盤存應(yīng)在每月最后一個工作日進(jìn)行，具體時間由倉儲部門提前通知各相關(guān)部門。2.臨時盤存的時間由盤存領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)實(shí)際情況確定，并提前發(fā)布通知。（三）盤存準(zhǔn)備工作1.倉儲部門提前整理庫存，確保原料煤堆放整齊、標(biāo)識清晰，便于盤存。2.準(zhǔn)備好盤存所需的工具，如磅秤、量具、記錄表等，并確保其準(zhǔn)確可靠。3.采購部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門應(yīng)提前整理好各自的相關(guān)資料，如采購合同、發(fā)票、生產(chǎn)記錄等，以備盤存時核對。四、盤存方法（一）實(shí)地盤點(diǎn)法1.對庫存原料煤進(jìn)行逐堆、逐包清點(diǎn)，確定實(shí)際數(shù)量。2.在盤點(diǎn)過程中，應(yīng)注意檢查原料煤的質(zhì)量狀況，如是否有變質(zhì)、損壞等情況。（二）稱重計(jì)量法1.使用磅秤等稱重設(shè)備對原料煤進(jìn)行稱重，記錄重量數(shù)據(jù)。2.對于散煤，可采用抽樣稱重的方法，推算出總體重量。（三）核對賬目法1.將盤存結(jié)果與庫存臺賬、采購合同、發(fā)票等賬目資料進(jìn)行核對，檢查數(shù)量和金額是否一致。2.對賬目記錄中的出入庫時間、數(shù)量、來源等信息進(jìn)行詳細(xì)核對，查找差異原因。五、盤存流程（一）準(zhǔn)備階段1.倉儲部門制定盤存方案，明確盤存范圍、方法、時間安排等內(nèi)容，并報(bào)盤存領(lǐng)導(dǎo)小組審核。2.組織盤存人員培訓(xùn)，使其熟悉盤存流程和方法，明確各自職責(zé)。3.準(zhǔn)備好盤存所需的工具和表格。（二）實(shí)施階段1.盤存人員按照分工對原料煤進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)和稱重計(jì)量，同時記錄相關(guān)數(shù)據(jù)。2.采購部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員配合盤存人員，提供所需的資料和信息，協(xié)助核對賬目。3.在盤存過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時記錄，并進(jìn)行初步調(diào)查和分析。（三）匯總階段1.盤存結(jié)束后，盤存人員將各自負(fù)責(zé)區(qū)域的盤存數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，交倉儲部門。2.倉儲部門對匯總后的盤存數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，與庫存臺賬進(jìn)行核對，查找差異并分析原因。3.編制盤存報(bào)告初稿，內(nèi)容包括盤存時間、范圍、方法、結(jié)果、差異情況及原因分析等。（四）審核階段1.盤存報(bào)告初稿提交盤存領(lǐng)導(dǎo)小組審核。2.盤存領(lǐng)導(dǎo)小組對盤存報(bào)告進(jìn)行全面審查，提出修改意見和建議。3.倉儲部門根據(jù)審核意見對盤存報(bào)告進(jìn)行修改完善，形成正式的盤存報(bào)告。（五）存檔階段1.將正式的盤存報(bào)告報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)，并分發(fā)給各相關(guān)部門。2.倉儲部門負(fù)責(zé)將盤存報(bào)告及相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。六、盤存差異處理（一）差異分類1.數(shù)量差異：實(shí)際盤存數(shù)量與賬目記錄數(shù)量不一致。2.質(zhì)量差異：實(shí)際質(zhì)量狀況與合同約定或標(biāo)準(zhǔn)要求不符。（二）差異原因分析1.數(shù)量差異原因：采購環(huán)節(jié)：采購數(shù)量與合同不符、運(yùn)輸損耗、計(jì)量誤差等。倉儲環(huán)節(jié)：入庫記錄錯誤、保管不善導(dǎo)致丟失或損壞、盤點(diǎn)錯誤等。生產(chǎn)環(huán)節(jié)：生產(chǎn)領(lǐng)用記錄錯誤、生產(chǎn)過程中的損耗異常等。2.質(zhì)量差異原因：采購環(huán)節(jié)：供應(yīng)商提供的原料煤質(zhì)量不符合合同要求。倉儲環(huán)節(jié)：儲存條件不當(dāng)導(dǎo)致質(zhì)量下降。運(yùn)輸環(huán)節(jié)：運(yùn)輸過程中的污染、損壞等。（三）差異處理措施1.數(shù)量差異處理：對于因采購環(huán)節(jié)導(dǎo)致的差異，由采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決，如補(bǔ)貨、退款等，并及時調(diào)整賬目。因倉儲環(huán)節(jié)原因造成的差異，由倉儲部門查明責(zé)任，進(jìn)行相應(yīng)的處理，如追究責(zé)任人責(zé)任、調(diào)整庫存記錄等。因生產(chǎn)環(huán)節(jié)引起的差異，由生產(chǎn)部門分析原因，采取措施改進(jìn)生產(chǎn)流程，同時調(diào)整生產(chǎn)記錄和庫存賬目。2.質(zhì)量差異處理：對于質(zhì)量不符合要求的原料煤，由采購部門與供應(yīng)商溝通，按照合同約定進(jìn)行退換貨、降價處理等。因倉儲或運(yùn)輸環(huán)節(jié)導(dǎo)致質(zhì)量問題的，由相關(guān)責(zé)任部門承擔(dān)相應(yīng)損失，并采取措施防止類似問題再次發(fā)生。（四）跟蹤與反饋1.建立盤存差異處理跟蹤機(jī)制，對差異處理情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到妥善解決。2.定期對盤存差異情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善原料煤盤存管理工作。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對原料煤盤存管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查盤存計(jì)劃的執(zhí)行情況、盤存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、差異處理的及時性等。2.盤存領(lǐng)導(dǎo)小組不定期對盤存工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核機(jī)制1.建立原料煤盤存管理工作考核制度，對