地方債兌付管理辦法總則制定目的為加強地方政府債務(wù)兌付管理，規(guī)范地方債兌付行為，防范地方債兌付風(fēng)險，保障地方經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于地方政府依法發(fā)行的各類債券的兌付管理工作，包括一般債券、專項債券等。基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，履行地方債兌付義務(wù)，確保兌付工作合法合規(guī)。2.足額及時原則：按時足額籌集兌付資金，確保債券本息按時足額兌付，維護政府信用。3.風(fēng)險防控原則：加強對地方債兌付風(fēng)險的監(jiān)測和預(yù)警，采取有效措施防范和化解風(fēng)險。4.信息公開原則：及時、準(zhǔn)確、完整地披露地方債兌付信息，接受社會監(jiān)督。兌付資金管理資金籌集1.預(yù)算安排：地方政府應(yīng)根據(jù)年度債券還本付息計劃，在財政預(yù)算中足額安排兌付資金。2.專項收入：對于專項債券，應(yīng)按照項目收益情況，從項目對應(yīng)的專項收入中優(yōu)先安排兌付資金。3.其他資金來源：可通過盤活財政存量資金、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)等方式籌集兌付資金。資金專戶管理設(shè)立地方債兌付資金專戶，專門用于地方債兌付資金的存儲、核算和管理。資金專戶應(yīng)嚴(yán)格按照財政資金管理規(guī)定，實行?？顚Ｓ?，確保資金安全。資金核算建立健全地方債兌付資金核算制度，準(zhǔn)確記錄和反映兌付資金的收支情況。定期對資金專戶進行核對和清理，確保賬目清晰、資金安全。兌付流程兌付準(zhǔn)備1.信息核對：在債券兌付前，相關(guān)部門應(yīng)對債券基本信息、本息金額、兌付時間等進行核對，確保信息準(zhǔn)確無誤。2.資金準(zhǔn)備：按照本辦法規(guī)定的資金籌集方式，足額準(zhǔn)備兌付資金，并及時存入兌付資金專戶。3.通知債權(quán)人：提前向債券債權(quán)人發(fā)送兌付通知，告知兌付金額、兌付時間、兌付方式等相關(guān)信息。兌付實施1.資金劃付：在兌付日，按照債券發(fā)行文件約定的兌付方式，將兌付資金足額劃付至債券登記結(jié)算機構(gòu)或債權(quán)人指定的賬戶。2.登記結(jié)算：債券登記結(jié)算機構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定辦理債券本息的登記結(jié)算手續(xù)，確保債券兌付工作順利完成。3.資料歸檔：對地方債兌付過程中產(chǎn)生的各類資料進行整理歸檔，妥善保存，以備查閱。風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)1.債務(wù)負(fù)擔(dān)率：反映地方政府債務(wù)規(guī)模與地區(qū)生產(chǎn)總值的比例關(guān)系，計算公式為：債務(wù)負(fù)擔(dān)率=地方政府債務(wù)余額/地區(qū)生產(chǎn)總值×100%。2.償債率：反映地方政府當(dāng)年可用財力對當(dāng)年債務(wù)本息的償還能力，計算公式為：償債率=當(dāng)年債務(wù)還本付息額/當(dāng)年地方一般公共預(yù)算收入×100%。3.逾期債務(wù)率：反映地方政府逾期債務(wù)的規(guī)模和程度，計算公式為：逾期債務(wù)率=逾期債務(wù)余額/地方政府債務(wù)余額×100%。風(fēng)險預(yù)警1.預(yù)警等級劃分：根據(jù)風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的變化情況，將地方債兌付風(fēng)險分為高、中、低三個預(yù)警等級。當(dāng)債務(wù)負(fù)擔(dān)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)超過設(shè)定的預(yù)警閾值時，相應(yīng)觸發(fā)不同等級的預(yù)警。2.預(yù)警處置措施：針對不同等級的預(yù)警，采取相應(yīng)的處置措施。對于高風(fēng)險預(yù)警，應(yīng)立即啟動應(yīng)急處置預(yù)案，采取有效措施化解風(fēng)險；對于中風(fēng)險預(yù)警，應(yīng)加強監(jiān)測和分析，及時采取措施防范風(fēng)險進一步擴大；對于低風(fēng)險預(yù)警，應(yīng)持續(xù)關(guān)注風(fēng)險變化情況，做好風(fēng)險防控工作。信息披露披露內(nèi)容1.債券基本信息：包括債券名稱、發(fā)行規(guī)模、期限、利率、兌付時間等。2.兌付資金安排：說明兌付資金的籌集方式、來源渠道、金額等。3.風(fēng)險監(jiān)測情況：定期公布地方債風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)的變化情況，以及風(fēng)險預(yù)警等級。4.其他重要信息：如債券兌付過程中的重大事項、政策調(diào)整等。披露方式1.政府網(wǎng)站：在地方政府官方網(wǎng)站設(shè)立地方債信息專欄，及時發(fā)布地方債兌付相關(guān)信息。2.媒體公告：通過當(dāng)?shù)刂髁髅襟w發(fā)布地方債兌付公告，擴大信息傳播范圍。3.專項報告：定期向本級人民代表大會常務(wù)委員會報告地方債兌付情況，接受人大監(jiān)督。監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.財政部門：負(fù)責(zé)對地方債兌付資金的籌集、管理和使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資金安全、合規(guī)使用。2.審計部門：定期對地方債兌付情況進行審計，重點審查兌付資金的真實性、合法性和效益性。外部監(jiān)督1.人大監(jiān)督：各級人民代表大會及其常務(wù)委員會依法對地方債兌付情況進行監(jiān)督，聽取和審議政府專項工作報告，提出意見和建議。2.社會監(jiān)督：鼓勵社會公眾對地方債兌付工作進行監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向有關(guān)部門反映。法律責(zé)任違規(guī)處罰1.對違反本辦法規(guī)定，未按時足額籌集兌付資金、未按規(guī)定進行資金管理和核算、未及時披露信息等行為，依法依規(guī)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。2.對在地方債兌付工作中存在弄虛作假、騙取資金等違法行為的，依法追究法律責(zé)任。責(zé)任追究1.建立健全地方債兌付工作責(zé)任追究制度，明確責(zé)任主體和責(zé)任范圍。2.