風(fēng)補資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范風(fēng)補資金的管理，提高資金使用效益，有效防范風(fēng)險，促進公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及風(fēng)補資金管理與使用的所有部門、項目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：風(fēng)補資金的管理與使用必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，確保合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：以有效防范風(fēng)險為前提，合理安排資金投向，優(yōu)化資金配置，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。3.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，提高資金周轉(zhuǎn)效率，實現(xiàn)資金的保值增值，為公司創(chuàng)造最大價值。4.專款專用原則：風(fēng)補資金應(yīng)專項用于特定的風(fēng)險補償項目，不得挪作他用。二、風(fēng)補資金的來源與構(gòu)成（一）來源1.公司自有資金：公司根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從自有資金中劃出一定比例作為風(fēng)補資金。2.政府扶持資金：積極爭取政府相關(guān)部門的扶持政策，獲得的用于風(fēng)險補償?shù)膶ｍ椯Y金。3.其他合法來源：通過合法途徑籌集的其他可用于風(fēng)補的資金。（二）構(gòu)成1.風(fēng)險準備金：按照一定比例從公司營業(yè)收入或利潤中提取的，用于應(yīng)對潛在風(fēng)險損失的資金。2.專項補償資金：針對特定業(yè)務(wù)或項目設(shè)立的，用于補償特定風(fēng)險損失的專項資金。3.應(yīng)急周轉(zhuǎn)資金：為應(yīng)對突發(fā)風(fēng)險事件，保障公司資金鏈穩(wěn)定而預(yù)留的應(yīng)急資金。三、風(fēng)補資金的管理職責(zé)（一）管理部門公司設(shè)立專門的風(fēng)補資金管理部門，負責(zé)風(fēng)補資金的日常管理工作，包括資金的籌集、存儲、使用、核算和監(jiān)督等。（二）職責(zé)分工1.管理部門職責(zé)制定風(fēng)補資金管理制度和操作流程，并組織實施。負責(zé)風(fēng)補資金的預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整。審核風(fēng)補資金的使用申請，提出資金分配建議。對風(fēng)補資金的使用情況進行跟蹤檢查和績效評估。定期向公司管理層匯報風(fēng)補資金的管理情況。2.財務(wù)部門職責(zé)負責(zé)風(fēng)補資金的財務(wù)核算和賬務(wù)處理。協(xié)助管理部門做好資金的籌集和支付工作。對風(fēng)補資金的使用情況進行財務(wù)監(jiān)督和審計。3.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負責(zé)提出風(fēng)補資金的使用需求，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和證明。按照規(guī)定用途使用風(fēng)補資金，確保資金使用效益。配合管理部門和財務(wù)部門做好風(fēng)補資金的管理工作。四、風(fēng)補資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.管理部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險狀況和資金狀況，每年編制風(fēng)補資金預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮風(fēng)險補償需求和資金來源情況。3.預(yù)算內(nèi)容包括風(fēng)補資金的收入預(yù)算、支出預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算等。（二）預(yù)算審批1.風(fēng)補資金預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審批。2.管理層應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和財務(wù)狀況，對預(yù)算進行審核和調(diào)整，確保預(yù)算的合理性和可行性。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.風(fēng)補資金預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。管理部門應(yīng)按照預(yù)算安排，合理調(diào)度資金，確保資金及時足額到位。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)公司管理層批準。五、風(fēng)補資金的使用管理（一）使用范圍1.風(fēng)補資金主要用于以下方面：補償公司因業(yè)務(wù)風(fēng)險導(dǎo)致的損失。支持公司開展風(fēng)險較高但具有戰(zhàn)略意義的業(yè)務(wù)項目。用于公司應(yīng)急資金周轉(zhuǎn)，保障公司正常運營。2.嚴禁將風(fēng)補資金用于以下用途：彌補公司日常經(jīng)營虧損。發(fā)放工資、獎金、福利等。進行與風(fēng)險補償無關(guān)的投資活動。（二）使用申請與審批1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用風(fēng)補資金時，應(yīng)填寫《風(fēng)補資金使用申請表》，詳細說明資金使用原因、金額、用途、預(yù)計收益等情況，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和證明。2.《風(fēng)補資金使用申請表》經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人簽字后，提交管理部門審核。3.管理部門應(yīng)根據(jù)公司風(fēng)補資金管理辦法和預(yù)算安排，對使用申請進行審核，并提出審核意見。審核通過后，報公司管理層審批。4.公司管理層根據(jù)管理部門的審核意見和業(yè)務(wù)實際情況，對使用申請進行審批。審批通過后，方可安排資金支付。（三）資金支付與核算1.財務(wù)部門根據(jù)公司管理層的審批意見，辦理風(fēng)補資金的支付手續(xù)。支付時，應(yīng)嚴格按照相關(guān)財務(wù)制度和審批流程進行操作，確保資金支付安全、準確、及時。2.財務(wù)部門應(yīng)對風(fēng)補資金的使用情況進行單獨核算，設(shè)立專門的會計科目，詳細記錄資金的收入、支出、結(jié)余等情況。3.每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制風(fēng)補資金使用情況報表，報送管理部門和公司管理層，以便及時掌握資金使用動態(tài)。（四）使用監(jiān)督與檢查1.管理部門應(yīng)定期對風(fēng)補資金的使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資金使用符合規(guī)定用途和預(yù)算安排。2.檢查內(nèi)容包括資金使用的合規(guī)性、效益性、安全性等方面。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時要求整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對風(fēng)補資金的管理和使用情況進行審計，出具審計報告，提出審計意見和建議。六、風(fēng)補資金的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.管理部門應(yīng)建立健全風(fēng)補資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對風(fēng)補資金面臨的風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等方面。評估方法可采用定性與定量相結(jié)合的方式，確定風(fēng)險的大小和影響程度。（二）風(fēng)險控制措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。對于市場風(fēng)險，可通過多元化投資、套期保值等方式進行防范；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強對合作方的信用評估和管理，建立風(fēng)險預(yù)警機制；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，加強人員培訓(xùn)和監(jiān)督檢查。2.建立風(fēng)險預(yù)警指標體系，對風(fēng)補資金的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測。當(dāng)風(fēng)險指標超過設(shè)定閾值時，應(yīng)及時采取措施進行風(fēng)險控制。（三）風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案1.制定風(fēng)補資金風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險事件的報告、應(yīng)急處置措施、資金調(diào)配方案等內(nèi)容，確保在風(fēng)險事件發(fā)生時能夠迅速、有效地進行應(yīng)對，降低風(fēng)險損失。七、風(fēng)補資金的績效評價（一）評價指標1.設(shè)立風(fēng)補資金績效評價指標體系，包括資金使用效益指標、風(fēng)險控制指標、合規(guī)性指標等。2.資金使用效益指標可包括風(fēng)險補償率、資金周轉(zhuǎn)率、投資回報率等；風(fēng)險控制指標可包括風(fēng)險損失率、風(fēng)險覆蓋率等；合規(guī)性指標可包括資金使用合規(guī)率、預(yù)算執(zhí)行率等。（二）評價方法1.采用定量與定性相結(jié)合的評價方法，對風(fēng)補資金的績效進行綜合評價。2.定量評價可通過計算各項評價指標的實際值與目標值的對比，得出評價得分；定性評價可通過對資金使用情況、風(fēng)險控制效果、合規(guī)性等方面進行綜合分析，給出評價意見。（三）評價周期1.風(fēng)補資金績效評價每年進行一次，評價期為自然年度。2.管理部門應(yīng)在每年末組織開展績效評價工作，并將評價結(jié)果報送公司管理層。（四）評價結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)績效評價結(jié)果，對風(fēng)補資金管理工作進行總結(jié)和分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議。2.將績效評價結(jié)果與部門和個人的績效考核掛鉤，對績效突出的部門和個人