稅組織收入管理辦法總則目的與依據(jù)為了加強(qiáng)稅收組織收入工作的管理，規(guī)范稅收征收行為，保障國(guó)家稅收收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)涉及稅收組織收入管理的所有部門和人員，以及與稅收征收管理相關(guān)的各項(xiàng)工作。管理原則1.依法征收原則：嚴(yán)格依照法律法規(guī)規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序征收稅款，確保稅收征收行為的合法性和合規(guī)性。2.應(yīng)收盡收原則：積極采取有效措施，加強(qiáng)稅源管理，做到應(yīng)征稅款及時(shí)、足額征收，防止稅收流失。3.科學(xué)管理原則：運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)和科學(xué)管理方法，提高稅收組織收入工作的效率和質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)稅收管理的科學(xué)化、精細(xì)化。4.服務(wù)與管理并重原則：在加強(qiáng)稅收管理的同時(shí)，注重為納稅人提供優(yōu)質(zhì)、高效的納稅服務(wù)，營(yíng)造良好的稅收征納環(huán)境。管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置成立稅收組織收入管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司/組織主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作的組織協(xié)調(diào)和具體實(shí)施。領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)1.貫徹落實(shí)國(guó)家稅收法律法規(guī)和政策，制定本公司/組織稅收組織收入工作的總體目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。2.研究解決稅收組織收入工作中的重大問題，協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，確保稅收征收工作的順利進(jìn)行。3.定期聽取稅收組織收入工作匯報(bào)，對(duì)工作進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和考核評(píng)價(jià)。辦公室職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織實(shí)施稅收組織收入工作的具體計(jì)劃和措施，制定相關(guān)工作制度和流程。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化，爭(zhēng)取稅務(wù)機(jī)關(guān)的支持和指導(dǎo)。3.組織開展稅源調(diào)查和分析，掌握稅源動(dòng)態(tài)，為稅收征收決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)稅收收入的統(tǒng)計(jì)、分析和預(yù)測(cè)工作，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)稅收收入情況。5.組織開展稅收征管質(zhì)量檢查和考核，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見并督促落實(shí)。相關(guān)部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)稅收會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，準(zhǔn)確記錄稅收收入和繳納情況，及時(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表。2.業(yè)務(wù)部門：在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過程中，嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供與稅收相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好稅收征收工作。3.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對(duì)稅收相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件進(jìn)行審核，防范稅收法律風(fēng)險(xiǎn)。稅源管理稅源調(diào)查1.定期組織開展稅源調(diào)查工作，全面掌握本公司/組織的稅源分布、規(guī)模、結(jié)構(gòu)等情況。2.建立稅源信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)稅源信息進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和更新，及時(shí)反映稅源變化情況。3.加強(qiáng)與相關(guān)部門的信息共享和協(xié)作，獲取更多的稅源信息，提高稅源調(diào)查的準(zhǔn)確性和全面性。稅源分析1.運(yùn)用科學(xué)的方法和指標(biāo)體系，對(duì)稅源數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和研究，找出影響稅收收入的因素和規(guī)律。2.定期撰寫稅源分析報(bào)告，為稅收征收決策提供參考依據(jù)。3.根據(jù)稅源分析結(jié)果，制定針對(duì)性的稅源管理措施，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源的監(jiān)控和管理。重點(diǎn)稅源監(jiān)控1.確定重點(diǎn)稅源企業(yè)和項(xiàng)目，建立重點(diǎn)稅源監(jiān)控臺(tái)賬，對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、稅收繳納等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)和項(xiàng)目的納稅輔導(dǎo)和服務(wù)，幫助其解決稅收方面的問題，提高納稅遵從度。3.定期對(duì)重點(diǎn)稅源企業(yè)和項(xiàng)目的稅收貢獻(xiàn)情況進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的措施加以防范。稅收征收管理納稅申報(bào)管理1.明確納稅申報(bào)的期限、方式和內(nèi)容，要求納稅人按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報(bào)。2.加強(qiáng)對(duì)納稅申報(bào)的審核和比對(duì)，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)異常的納稅人進(jìn)行重點(diǎn)核查，確保納稅申報(bào)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.建立納稅申報(bào)提醒機(jī)制，通過短信、郵件等方式提醒納稅人按時(shí)申報(bào)納稅，避免逾期申報(bào)產(chǎn)生滯納金和罰款。稅款征收管理1.嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的征收方式和程序征收稅款，確保稅款及時(shí)、足額入庫(kù)。2.加強(qiáng)對(duì)稅款征收的監(jiān)控和管理，建立稅款征收臺(tái)賬，記錄稅款征收情況，定期進(jìn)行核對(duì)和清理。3.對(duì)逾期未繳納稅款的納稅人，依法采取催繳、強(qiáng)制執(zhí)行等措施，確保稅款及時(shí)足額征收。稅收減免管理1.嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定的條件和程序辦理稅收減免事項(xiàng)，確保稅收減免政策的正確執(zhí)行。2.加強(qiáng)對(duì)稅收減免申請(qǐng)的審核和審批管理，對(duì)不符合條件的申請(qǐng)予以退回，并說明理由。3.建立稅收減免管理臺(tái)賬，記錄稅收減免情況，定期進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，防止稅收減免政策被濫用。發(fā)票管理1.加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開具、使用和保管等環(huán)節(jié)的管理，確保發(fā)票的合法性和真實(shí)性。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和要求開具發(fā)票，不得虛開發(fā)票、代開發(fā)票等違法行為。3.定期對(duì)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查和清理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)體系，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方法，對(duì)本公司/組織的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。2.關(guān)注稅收政策變化、市場(chǎng)環(huán)境變化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理等因素對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)的影響，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的稅收風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。2.分析稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能帶來的后果，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)化解等。2.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和管理，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)水平。3.加強(qiáng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行和監(jiān)督，確保措施的有效性和落實(shí)到位。風(fēng)險(xiǎn)溝通與反饋1.建立稅收風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制，及時(shí)向相關(guān)部門和人員通報(bào)稅收風(fēng)險(xiǎn)情況，加強(qiáng)信息共享和協(xié)作。2.定期對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果和存在的問題，不斷完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理體系。稅收服務(wù)與宣傳納稅服務(wù)1.建立健全納稅服務(wù)體系，為納稅人提供便捷、高效、優(yōu)質(zhì)的納稅服務(wù)。2.加強(qiáng)納稅咨詢服務(wù)，通過設(shè)立咨詢熱線、在線答疑等方式，及時(shí)解答納稅人的疑問。3.優(yōu)化納稅申報(bào)和繳納流程，推廣電子申報(bào)、網(wǎng)上繳稅等便捷方式，提高納稅效率。4.開展納稅信用評(píng)價(jià)工作，對(duì)納稅信用良好的納稅人給予一定的激勵(lì)措施，提高納稅人的納稅遵從度。稅收宣傳1.制定稅收宣傳計(jì)劃，通過多種渠道和方式，廣泛宣傳稅收法律法規(guī)和政策，提高納稅人的稅收意識(shí)和納稅遵從度。2.開展稅收政策培訓(xùn)和輔導(dǎo)活動(dòng)，幫助納稅人了解和掌握稅收政策，正確履行納稅義務(wù)。3.及時(shí)向納稅人發(fā)布稅收政策調(diào)整信息和稅收征管動(dòng)態(tài)，增強(qiáng)稅收政策的透明度和公開性?？己伺c監(jiān)督考核指標(biāo)體系建立科學(xué)合理的稅收組織收入工作考核指標(biāo)體系，包括稅收收入完成情況、稅源管理質(zhì)量、稅收征管效率、納稅服務(wù)水平等方面的指標(biāo)?？己朔绞脚c周期采取定期考核與不定期檢查相結(jié)合的方式，對(duì)各部門和人員的稅收組織收入工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥芷跒槊磕暌淮?。考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤，對(duì)完成任務(wù)較好、工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未完成任務(wù)、工作存在嚴(yán)重問題的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)教育和問責(zé)。