項目欠款管理辦法總則目的為加強公司項目欠款管理，規(guī)范項目欠款的催收、核算與監(jiān)控，有效防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司所有涉及項目欠款的業(yè)務活動，包括但不限于工程建設項目、產品銷售項目、服務提供項目等?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準，確保項目欠款管理工作合法合規(guī)。2.風險防控原則：強化欠款風險意識，對項目欠款進行全過程監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和化解風險。3.責任明確原則：明確各部門及人員在項目欠款管理中的職責，確保欠款催收工作落實到人。4.及時清收原則：積極采取有效措施，及時清收項目欠款，提高資金回籠率。職責分工業(yè)務部門1.負責項目的洽談、簽約及執(zhí)行，確保項目合同條款明確、合法有效，為項目款項的順利回收奠定基礎。2.對項目執(zhí)行過程進行跟蹤管理，及時解決項目中出現(xiàn)的問題，保證項目按時、按質、按量完成，避免因項目問題導致欠款產生。3.在項目款項到期前，負責與客戶溝通協(xié)調，提醒客戶按時付款，并協(xié)助財務部門進行欠款催收工作。4.建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估和動態(tài)管理，為項目欠款管理提供參考依據(jù)。財務部門1.負責項目款項的核算與管理，準確記錄項目欠款的金額、期限、來源等信息，確保賬目清晰。2.定期對項目欠款進行統(tǒng)計分析，向業(yè)務部門反饋欠款情況，為欠款催收提供數(shù)據(jù)支持。3.制定欠款催收計劃，協(xié)助業(yè)務部門開展催收工作，對催收款項進行及時入賬處理。4.對長期拖欠款項的項目進行重點監(jiān)控，必要時采取法律手段維護公司權益。法務部門1.參與項目合同的起草、審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，明確雙方權利義務，為防范欠款風險提供法律保障。2.對項目欠款涉及的法律問題進行分析評估，為欠款催收提供法律建議和支持。3.在必要時，代表公司參與欠款糾紛的訴訟、仲裁等法律程序，維護公司合法權益。欠款催收催收流程1.提醒階段：在項目款項到期前[X]個工作日，財務部門向業(yè)務部門發(fā)送《項目欠款提醒函》，業(yè)務部門負責通知客戶款項即將到期，請其按時付款。2.催收階段：款項到期后，如客戶未按時付款，業(yè)務部門應在[X]個工作日內與客戶取得聯(lián)系，了解未付款原因，并進行初步催收。對于一般性欠款問題，業(yè)務部門應通過電話、郵件、面談等方式與客戶溝通協(xié)商，爭取盡快解決。3.重點催收階段：若經過初步催收后，客戶仍未付款或承諾付款但未履行，業(yè)務部門應在[X]個工作日內制定詳細的重點催收方案，并提交給財務部門和法務部門備案。重點催收方案應明確催收措施、責任人、時間節(jié)點等內容。在重點催收階段，業(yè)務部門可聯(lián)合財務部門、法務部門共同開展催收工作，根據(jù)客戶實際情況采取上門催收、發(fā)送催款函、律師函等多種方式，加大催收力度。4.法律催收階段：對于長期拖欠且經多次催收無效的項目欠款，法務部門應及時介入，收集相關證據(jù)，評估訴訟或仲裁的可行性。如決定采取法律手段，法務部門應制定法律催收方案，組織相關人員進行訴訟或仲裁準備工作。在法律催收過程中，業(yè)務部門、財務部門應積極配合，提供必要的協(xié)助和支持。催收措施1.溝通協(xié)商：與客戶保持密切溝通，了解其未付款原因，協(xié)商制定合理的付款計劃。對于因項目質量、交付時間等問題導致客戶不滿而拖欠款項的情況，業(yè)務部門應積極采取措施解決問題，消除客戶顧慮，促使其盡快付款。2.信用約束：對于拖欠款項的客戶，在公司內部建立信用黑名單，并限制其后續(xù)業(yè)務合作。同時，將客戶的信用狀況反饋給行業(yè)協(xié)會、合作伙伴等，對其信用進行公示，降低其商業(yè)信譽，促使其重視欠款問題并盡快還款。3.經濟手段：根據(jù)合同約定，對逾期付款的客戶收取逾期違約金，增加其違約成本。違約金的收取標準應在合同中明確約定，并嚴格按照合同執(zhí)行。4.法律手段：在必要時，通過法律訴訟或仲裁方式追討欠款。法律手段具有強制性，能夠有效維護公司的合法權益。但法律訴訟或仲裁程序相對復雜，成本較高，應謹慎使用。在采取法律手段前，應充分評估風險和收益，確保勝訴后能夠順利執(zhí)行回款。欠款核算與監(jiān)控核算要求1.財務部門應按照財務會計準則和公司相關規(guī)定，對項目欠款進行準確核算。每筆欠款應詳細記錄欠款金額、欠款期限、欠款客戶名稱、項目名稱等信息，確保賬目清晰、準確。2.定期對項目欠款進行核對，與業(yè)務部門、客戶進行賬目核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行調整。確保公司賬目與客戶賬目一致，避免因賬目差異導致欠款催收工作出現(xiàn)混亂。監(jiān)控指標1.欠款余額：每月末統(tǒng)計公司項目欠款的余額，分析欠款金額的變化趨勢，及時發(fā)現(xiàn)欠款金額異常增長的項目，采取針對性措施進行催收。2.逾期欠款率：計算逾期欠款金額占總欠款金額的比例，反映公司逾期欠款的總體情況。逾期欠款率過高可能會對公司資金周轉和財務狀況產生不利影響，應重點關注并采取措施降低逾期欠款率。3.欠款賬齡：分析項目欠款的賬齡結構，了解不同賬齡段欠款的分布情況。一般來說，賬齡越長，欠款回收的難度越大。對于賬齡較長的欠款，應加大催收力度，采取特殊的催收措施，提高回款率。監(jiān)控頻率1.財務部門應每月定期對項目欠款進行統(tǒng)計分析，生成《項目欠款情況月報》，向公司管理層匯報欠款情況，包括欠款余額、逾期欠款率、欠款賬齡等指標的變化情況。2.每季度對項目欠款管理情況進行全面總結分析，形成《項目欠款管理季度報告》，詳細闡述本季度欠款催收工作進展、存在的問題及改進措施建議等內容。3.對于重點項目欠款或欠款金額較大的項目，應進行實時監(jiān)控，及時掌握欠款動態(tài)，確保風險可控。風險預警與處置風險預警1.建立項目欠款風險預警機制，根據(jù)設定的風險預警指標和閾值，對項目欠款情況進行實時監(jiān)測。當欠款金額、逾期期限、賬齡等指標達到或接近預警值時，及時發(fā)出風險預警信號。2.風險預警信號分為紅色、橙色、黃色三級。紅色預警表示欠款風險極高，可能對公司造成重大損失；橙色預警表示欠款風險較高，需要采取緊急措施進行防范和化解；黃色預警表示欠款存在一定風險，需密切關注并加強管理。3.財務部門負責風險預警指標的計算和預警信號的發(fā)布。當發(fā)出風險預警信號后，應及時通知業(yè)務部門、法務部門等相關部門，并組織召開風險分析會議，共同商討應對措施。風險處置1.根據(jù)風險預警信號的級別，采取相應的風險處置措施。對于紅色預警項目，公司應成立專項風險處置小組，由公司高層領導擔任組長，業(yè)務部門、財務部門、法務部門等相關人員為成員，制定詳細的風險處置方案，采取一切必要措施，確保最大限度降低損失。2.對于橙色預警項目，業(yè)務部門應加大催收力度，制定針對性的催收計劃，爭取在短期內收回欠款。財務部門應密切關注資金動態(tài)，確保公司資金鏈不受影響。法務部門應提前介入，做好法律風險評估和應對準備工作。3.對于黃色預警項目，業(yè)務部門應加強與客戶的溝通協(xié)調，及時了解客戶還款計劃和資金狀況，督促客戶按時還款。財務部門應定期對欠款情況進行跟蹤分析，及時調整催收策略。信息溝通與協(xié)調內部溝通1.建立項目欠款管理內部溝通機制，加強業(yè)務部門、財務部門、法務部門之間的信息共享與協(xié)作配合。定期召開項目欠款管理協(xié)調會議，由財務部門匯報欠款情況，業(yè)務部門介紹催收進展，法務部門提供法律支持和建議，共同商討解決欠款問題的對策。2.業(yè)務部門在項目執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)可能導致欠款風險的問題時，應及時與財務部門、法務部門溝通，共同研究解決方案，避免問題擴大化。財務部門在核算和監(jiān)控欠款過程中發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時反饋給業(yè)務部門，并協(xié)助業(yè)務部門進行分析和處理。法務部門在處理欠款糾紛時，應及時向業(yè)務部門和財務部門通報進展情況，確保各方了解案件動態(tài)。外部溝通1.業(yè)務部門負責與客戶進行溝通協(xié)調，及時了解客戶需求和意見，解決項目執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，維護良好的合作關系。在欠款催收過程中，應保持與客戶的密切聯(lián)系，向客戶說明公司的立場和要求，爭取客戶的理解和支持。2.對于涉及法律糾紛的項目欠款，法務部門應與律師事務所、仲裁機構等外部法律專業(yè)機構保持良好溝通，及時了解案件進展情況，確保法律程序