石家莊債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)石家莊市債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)舉借、使用、償還等行為，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于石家莊市行政區(qū)域內(nèi)政府及其部門、機(jī)構(gòu)，以及依法承擔(dān)政府性債務(wù)的企事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱債務(wù)主體）的債務(wù)管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：債務(wù)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和政策要求，確保債務(wù)舉借、使用、償還等行為合法合規(guī)。2.規(guī)模適度原則：根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要和財(cái)政承受能力，合理確定債務(wù)規(guī)模，避免過度舉債，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、評(píng)估和處置，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。4.公開透明原則：債務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向社會(huì)公開，接受公眾監(jiān)督。二、債務(wù)分類與界定（一）政府性債務(wù)1.政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)：指由政府及其部門舉借，以財(cái)政資金償還的債務(wù)。包括政府債券、向外國政府和國際金融組織借款、其他政府性債務(wù)等。2.政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)：指由政府及其部門提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時(shí)，政府需承擔(dān)連帶責(zé)任的債務(wù)。3.政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)：指由非政府部門舉借，政府在法律上不承擔(dān)償債責(zé)任，但出于維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定等原因，可能給予一定救助的債務(wù)。（二）企事業(yè)單位債務(wù)企事業(yè)單位因自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要舉借的債務(wù)，包括銀行貸款、企業(yè)債券、融資租賃等。三、債務(wù)舉借管理（一）舉借審批1.政府性債務(wù)舉借實(shí)行審批制度。債務(wù)主體舉借政府性債務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門審核，經(jīng)政府同意后，報(bào)上級(jí)財(cái)政部門審批。2.企事業(yè)單位舉借債務(wù)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，制定合理的舉債計(jì)劃，并報(bào)主管部門備案。舉借大額債務(wù)的，應(yīng)報(bào)經(jīng)主管部門審核同意。（二）舉借方式1.政府性債務(wù)舉借應(yīng)優(yōu)先采用發(fā)行政府債券的方式。政府債券包括一般債券和專項(xiàng)債券，一般債券主要用于沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展，專項(xiàng)債券主要用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)。2.企事業(yè)單位舉借債務(wù)可根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行貸款、企業(yè)債券、融資租賃等方式。鼓勵(lì)企事業(yè)單位通過發(fā)行公司債券、資產(chǎn)證券化等直接融資方式舉借債務(wù)。（三）舉借規(guī)?？刂?.政府性債務(wù)規(guī)模應(yīng)與本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、財(cái)政收支狀況相適應(yīng)。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)本市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、財(cái)政收支預(yù)算等情況，合理確定政府性債務(wù)限額，并報(bào)經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。2.企事業(yè)單位舉借債務(wù)應(yīng)根據(jù)自身償債能力合理確定舉債規(guī)模，不得超過自身承受能力過度舉債。主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位舉債規(guī)模的監(jiān)控，確保企事業(yè)單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。四、債務(wù)資金使用管理（一）資金用途1.政府性債務(wù)資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的用途使用，不得挪作他用。一般債券資金主要用于公益性項(xiàng)目建設(shè)、公共服務(wù)支出等；專項(xiàng)債券資金應(yīng)?？顚Ｓ?，用于對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。2.企事業(yè)單位債務(wù)資金應(yīng)按照舉債計(jì)劃和借款合同約定的用途使用，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、項(xiàng)目建設(shè)等。（二）資金撥付1.政府性債務(wù)資金撥付應(yīng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，及時(shí)、足額撥付債務(wù)資金。2.企事業(yè)單位債務(wù)資金撥付應(yīng)按照借款合同約定執(zhí)行。借款單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和資金使用計(jì)劃，合理安排資金使用，確保資金安全、高效使用。（三）資金監(jiān)管1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)資金使用的監(jiān)管，建立健全資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)資金使用情況進(jìn)行跟蹤問效，確保資金使用效益。2.主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位債務(wù)資金使用的監(jiān)管，督促企事業(yè)單位嚴(yán)格按照借款合同約定使用資金，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。五、債務(wù)償還管理（一）償還責(zé)任1.政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)，由同級(jí)財(cái)政部門按照財(cái)政預(yù)算安排及時(shí)足額償還。2.政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)，當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時(shí)，政府應(yīng)按照擔(dān)保合同約定承擔(dān)連帶責(zé)任，履行代償義務(wù)。代償后，政府有權(quán)向債務(wù)人追償。3.政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)，政府應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，按照相關(guān)規(guī)定給予適當(dāng)救助。（二）償還資金來源1.政府性債務(wù)償還資金來源主要包括：財(cái)政預(yù)算安排的償債資金、項(xiàng)目收益用于償還債務(wù)的資金、資產(chǎn)處置收入、上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金等。2.企事業(yè)單位債務(wù)償還資金來源主要包括：企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入、資產(chǎn)處置收入、財(cái)政貼息資金等。企事業(yè)單位應(yīng)按照借款合同約定，按時(shí)足額償還債務(wù)本息。（三）償債計(jì)劃與預(yù)算編制1.債務(wù)主體應(yīng)根據(jù)債務(wù)規(guī)模、債務(wù)期限、利率水平等情況，制定合理的償債計(jì)劃，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。償債計(jì)劃應(yīng)明確償債資金來源、償債時(shí)間、償債金額等內(nèi)容。2.財(cái)政部門應(yīng)將政府性債務(wù)償還資金納入年度財(cái)政預(yù)算，合理安排償債資金，確保政府性債務(wù)按時(shí)足額償還。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)償債資金的管理，提高資金使用效益。六、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與防控（一）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定1.建立健全政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，主要包括債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等。債務(wù)率=（政府性債務(wù)余額÷綜合財(cái)力）×100%；償債率=（當(dāng)年政府性債務(wù)還本付息額÷當(dāng)年綜合財(cái)力）×100%；逾期債務(wù)率=（逾期政府性債務(wù)余額÷政府性債務(wù)余額）×100%。2.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和本市實(shí)際情況，合理確定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)閾值。當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估1.財(cái)政部門應(yīng)建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)平臺(tái)，定期對(duì)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)掌握債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.債務(wù)主體應(yīng)定期向財(cái)政部門報(bào)送債務(wù)情況報(bào)告，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資金使用情況、償債計(jì)劃等內(nèi)容。財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)債務(wù)主體報(bào)送的情況報(bào)告，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并及時(shí)向政府報(bào)告。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)采取措施，控制債務(wù)增長(zhǎng)，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，增加償債資金來源，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。2.對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高的地區(qū)或部門，政府應(yīng)加強(qiáng)督促指導(dǎo)，要求其制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，限期降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。3.建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制，制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。當(dāng)出現(xiàn)債務(wù)違約等突發(fā)情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定。七、債務(wù)信息公開（一）公開內(nèi)容1.政府應(yīng)定期向社會(huì)公開政府性債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用情況、償還情況等信息，接受公眾監(jiān)督。2.債務(wù)主體應(yīng)按照規(guī)定向社會(huì)公開本單位債務(wù)情況，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資金使用情況、償債計(jì)劃等內(nèi)容。（二）公開方式1.政府性債務(wù)信息公開應(yīng)通過政府網(wǎng)站、新聞媒體等渠道向社會(huì)公開。2.債務(wù)主體債務(wù)信息公開應(yīng)通過本單位網(wǎng)站、公告欄等渠道向社會(huì)公開。（三）公開時(shí)間1.政府應(yīng)每年向社會(huì)公開上一年度政府性債務(wù)情況。2.債務(wù)主體應(yīng)每季度向社會(huì)公開本單位債務(wù)情況。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)管理情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)債務(wù)主體的債務(wù)舉借、使用、償還等情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，依法對(duì)政府性債務(wù)的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)，嚴(yán)肅查處違規(guī)舉債、挪用債務(wù)資金等行為。3.監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府性債務(wù)管理工作的監(jiān)督檢查，對(duì)違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本辦法規(guī)定，擅自舉借政府性債務(wù)、挪用債務(wù)資金、未按規(guī)定償還債務(wù)等行為，由財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)部門責(zé)令改