陽煤投資管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范陽煤集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）投資行為，加強(qiáng)投資管理，提高投資效益，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于集團(tuán)及所屬全資子公司、控股子公司（以下統(tǒng)稱“所屬企業(yè)”）的投資活動(dòng)。（三）基本原則1.符合戰(zhàn)略原則：投資項(xiàng)目應(yīng)符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有助于提升集團(tuán)核心競爭力。2.效益優(yōu)先原則：注重投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，確保投資回報(bào)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評估投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，確保投資安全。4.規(guī)范運(yùn)作原則：嚴(yán)格按照法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的程序進(jìn)行投資決策和管理，確保投資活動(dòng)合法合規(guī)。二、投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）集團(tuán)董事會(huì)集團(tuán)董事會(huì)是投資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)集團(tuán)重大投資項(xiàng)目，對投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施承擔(dān)最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括：1.審議集團(tuán)投資戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計(jì)劃。2.審議重大投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、投資方案等。3.決定重大投資項(xiàng)目的投資決策。4.監(jiān)督投資項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營情況。（二）集團(tuán)投資管理委員會(huì)集團(tuán)投資管理委員會(huì)是董事會(huì)投資決策的參謀和咨詢機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行初審和評估，為董事會(huì)決策提供專業(yè)意見。其主要職責(zé)包括：1.對投資項(xiàng)目的必要性、可行性、收益性等進(jìn)行評估。2.審查投資項(xiàng)目的投資方案、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。3.向董事會(huì)提交投資項(xiàng)目的初審意見和建議。（三）集團(tuán)投資管理部門集團(tuán)投資管理部門是投資管理的職能部門，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.擬訂集團(tuán)投資戰(zhàn)略規(guī)劃和年度投資計(jì)劃草案。2.組織開展投資項(xiàng)目的可行性研究、盡職調(diào)查等工作。3.負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的申報(bào)、審核、備案等工作。4.跟蹤投資項(xiàng)目的實(shí)施和運(yùn)營情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.建立投資項(xiàng)目檔案，做好投資項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)和分析工作。（四）所屬企業(yè)決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)所屬企業(yè)應(yīng)建立健全投資決策機(jī)制，明確投資決策機(jī)構(gòu)及職責(zé)。所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)應(yīng)按照集團(tuán)授權(quán)和本辦法規(guī)定，負(fù)責(zé)本企業(yè)投資項(xiàng)目的決策和管理，并及時(shí)向集團(tuán)報(bào)告投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。三、投資項(xiàng)目分類及決策權(quán)限（一）投資項(xiàng)目分類1.戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目：指對集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展具有重大影響的投資項(xiàng)目，如新建或并購重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域等。2.經(jīng)營性投資項(xiàng)目：指為滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要而進(jìn)行的投資項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造項(xiàng)目等。3.財(cái)務(wù)性投資項(xiàng)目：指為獲取財(cái)務(wù)收益而進(jìn)行的投資項(xiàng)目，如證券投資、委托理財(cái)?shù)?。（二）決策權(quán)限1.戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目：由集團(tuán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.經(jīng)營性投資項(xiàng)目：單項(xiàng)投資額在[X]萬元以下的，由所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)，并報(bào)集團(tuán)投資管理部門備案。單項(xiàng)投資額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)初審后，報(bào)集團(tuán)投資管理委員會(huì)評估，集團(tuán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)性投資項(xiàng)目：單項(xiàng)投資額在[X]萬元以下的，由所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)，并報(bào)集團(tuán)投資管理部門備案。單項(xiàng)投資額在[X]萬元以上（含[X]萬元）的，由所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)初審后，報(bào)集團(tuán)投資管理委員會(huì)評估，集團(tuán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。四、投資項(xiàng)目管理流程（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.所屬企業(yè)根據(jù)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出投資項(xiàng)目建議，并編制項(xiàng)目建議書。2.項(xiàng)目建議書應(yīng)包括項(xiàng)目背景、投資目的、投資規(guī)模、投資方式、投資效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評估等內(nèi)容。3.所屬企業(yè)將項(xiàng)目建議書報(bào)集團(tuán)投資管理部門，集團(tuán)投資管理部門對項(xiàng)目建議書進(jìn)行初審，符合要求的項(xiàng)目納入集團(tuán)投資項(xiàng)目儲(chǔ)備庫。（二）可行性研究1.納入投資項(xiàng)目儲(chǔ)備庫的項(xiàng)目，由所屬企業(yè)組織開展可行性研究工作，編制可行性研究報(bào)告。2.可行性研究報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目概述、市場分析、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。3.所屬企業(yè)應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對可行性研究報(bào)告進(jìn)行評估，并出具評估報(bào)告。4.可行性研究報(bào)告及評估報(bào)告經(jīng)所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報(bào)集團(tuán)投資管理部門。（三）盡職調(diào)查1.集團(tuán)投資管理部門對投資項(xiàng)目進(jìn)行初審后，認(rèn)為有必要的，可組織開展盡職調(diào)查工作。2.盡職調(diào)查應(yīng)包括對項(xiàng)目公司的歷史沿革、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、市場競爭力、行業(yè)前景等方面的調(diào)查。3.盡職調(diào)查可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，并出具盡職調(diào)查報(bào)告。（四）投資方案擬訂1.所屬企業(yè)根據(jù)可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告等，擬訂投資方案。2.投資方案應(yīng)包括投資項(xiàng)目的基本情況、投資方式、投資金額、資金來源、股權(quán)結(jié)構(gòu)、退出機(jī)制等內(nèi)容。3.投資方案經(jīng)所屬企業(yè)投資決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報(bào)集團(tuán)投資管理部門。（五）投資決策1.集團(tuán)投資管理部門對投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、投資方案等進(jìn)行審核，并提出審核意見。2.投資項(xiàng)目按照本辦法規(guī)定的決策權(quán)限，報(bào)集團(tuán)投資管理委員會(huì)評估或集團(tuán)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)決策通過的投資項(xiàng)目，由所屬企業(yè)與相關(guān)方簽訂投資協(xié)議或合同。（六）項(xiàng)目實(shí)施1.所屬企業(yè)負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的組織實(shí)施，按照投資協(xié)議或合同的約定，按時(shí)足額繳納投資資金，辦理相關(guān)手續(xù)。2.所屬企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度跟蹤制度，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.集團(tuán)投資管理部門對投資項(xiàng)目的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期向集團(tuán)董事會(huì)報(bào)告。（七）項(xiàng)目驗(yàn)收1.投資項(xiàng)目完成后，所屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)組織開展項(xiàng)目驗(yàn)收工作，并編制項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告。2.項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、投資完成情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益等方面的內(nèi)容。3.所屬企業(yè)將項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告報(bào)集團(tuán)投資管理部門備案。（八）項(xiàng)目后評價(jià)1.集團(tuán)投資管理部門負(fù)責(zé)組織開展投資項(xiàng)目后評價(jià)工作，對投資項(xiàng)目的決策、實(shí)施、運(yùn)營等情況進(jìn)行全面評價(jià)。2.項(xiàng)目后評價(jià)應(yīng)包括項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、投資效益、風(fēng)險(xiǎn)防控、管理水平等方面的評價(jià)。3.項(xiàng)目后評價(jià)結(jié)果作為集團(tuán)投資決策、項(xiàng)目管理等工作的重要參考依據(jù)。五、投資風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.所屬企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制，對投資項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識別和評估。2.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如問卷調(diào)查、專家咨詢、情景分析、敏感性分析等。3.所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，及時(shí)掌握市場動(dòng)態(tài)，優(yōu)化投資項(xiàng)目的產(chǎn)品或服務(wù)定位，提高市場競爭力。2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：選擇先進(jìn)可靠的技術(shù)方案，加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新，提高技術(shù)水平，降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：合理安排投資資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全。4.管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施：建立健全投資項(xiàng)目管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高項(xiàng)目管理水平，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.所屬企業(yè)應(yīng)建立投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警可通過設(shè)定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估等方式進(jìn)行。3.當(dāng)投資項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號時(shí)，所屬企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，并向集團(tuán)投資管理部門報(bào)告。六、投資項(xiàng)目檔案管理（一）檔案內(nèi)容投資項(xiàng)目檔案應(yīng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目后評價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)文件資料，如項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、評估報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告、投資協(xié)議或合同、項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告、項(xiàng)目后評價(jià)報(bào)告等。（二）檔案管理職責(zé)1.所屬企業(yè)負(fù)責(zé)本企業(yè)投資項(xiàng)目檔案的收集、整理、歸檔和保管工作。2.集團(tuán)投資管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督所屬企業(yè)投資項(xiàng)目檔案管理工作，并定期對所屬企業(yè)投資項(xiàng)目檔案進(jìn)行檢查。（三）檔案保管期限投資項(xiàng)目檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目實(shí)際情況確定，一般不少于[X]年。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查投資項(xiàng)目的決策程序、資金使用、項(xiàng)目實(shí)施等情況是否符合本辦法規(guī)定和集團(tuán)相關(guān)制度要求。2.集團(tuán)投資管理部門負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。（二）外部監(jiān)督1.集團(tuán)應(yīng)接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料和信息。2.集團(tuán)應(yīng)積極配合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、評估等工作，確保投資項(xiàng)目合法合規(guī)。八、責(zé)任追究（一）責(zé)任追究情形1.投資項(xiàng)目決策違反法律法規(guī)和本辦法規(guī)定，導(dǎo)致決策失誤的。2.投資項(xiàng)目實(shí)施過程中，未按照投資協(xié)議或合同約定履行義務(wù)，導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或損失的。3.投資項(xiàng)目管理不善，造成資金浪費(fèi)、