規(guī)劃專戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司規(guī)劃專戶的管理，確保資金的安全、高效使用，保障公司規(guī)劃項目的順利實施，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及規(guī)劃專戶資金收支及相關管理活動的部門和人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標準，確保專戶管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障專戶資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風險。3.專款專用原則：規(guī)劃專戶資金必須專項用于特定的規(guī)劃項目，不得挪作他用。4.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保規(guī)劃項目目標的實現(xiàn)。二、專戶設立與撤銷（一）專戶設立1.根據(jù)規(guī)劃項目的需要，由項目發(fā)起部門提出設立規(guī)劃專戶的申請，申請內容應包括項目名稱、資金來源、預計資金規(guī)模、專戶用途等。2.財務部門對申請進行審核，審核通過后報公司管理層審批。3.經公司管理層批準后，財務部門負責在符合規(guī)定的銀行開設規(guī)劃專戶，并與銀行簽訂相關賬戶管理協(xié)議。（二）專戶撤銷1.規(guī)劃項目結束或不再需要使用專戶資金時，由項目執(zhí)行部門提出撤銷專戶的申請。2.財務部門對專戶資金進行清理，確保專戶內資金無余額或已按規(guī)定用途使用完畢。3.經財務部門審核、公司管理層批準后，辦理專戶撤銷手續(xù)。三、資金管理（一）資金收入管理1.規(guī)劃專戶的資金來源主要包括項目撥款、專項補貼、合作單位投入等。2.對于各類資金收入，必須按照規(guī)定的渠道和方式及時足額入賬。財務部門應建立資金收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、時間等信息。3.項目執(zhí)行部門應積極配合財務部門做好資金收入的核對和確認工作，確保收入的真實性和準確性。（二）資金支出管理1.專戶資金支出必須嚴格按照規(guī)劃項目預算和相關合同約定執(zhí)行。2.支出申請由項目執(zhí)行部門提出，填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關證明材料。3.支出申請表經項目負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務部門重點審核支出的合規(guī)性、合理性、準確性，以及相關證明材料的完整性。4.財務部門審核通過后，報公司管理層審批。經公司管理層批準后，由財務部門辦理資金支付手續(xù)。5.對于重大資金支出，應實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的安全和透明。（三）資金核算與監(jiān)督1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對規(guī)劃專戶資金進行獨立核算，定期編制財務報表，如實反映專戶資金的收支情況和結余狀況。2.公司內部審計部門應定期對規(guī)劃專戶資金進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，以及財務核算的準確性。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.項目執(zhí)行部門應配合財務部門和審計部門的工作，提供相關資料和信息，接受監(jiān)督檢查。四、賬戶管理（一）賬戶信息管理1.財務部門應妥善保管規(guī)劃專戶的開戶許可證、賬戶賬號、預留印鑒等重要信息，確保信息的安全和保密。2.如賬戶信息發(fā)生變更，應及時辦理相關手續(xù)，并通知相關部門和人員。（二）賬戶日常使用管理1.規(guī)劃專戶只能用于與規(guī)劃項目相關的資金收支活動，不得出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。2.嚴格控制現(xiàn)金支取，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的情況外，資金支付應通過銀行轉賬等方式進行。3.財務人員應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應及時查明原因并進行處理。五、檔案管理（一）檔案范圍規(guī)劃專戶管理過程中形成的各類文件、資料、憑證等均屬于檔案管理范圍，包括但不限于專戶設立申請、審批文件、賬戶管理協(xié)議、資金收支憑證、財務報表、審計報告等。（二）檔案整理與歸檔1.項目執(zhí)行部門和財務部門應按照檔案管理要求，及時對各自產生的相關資料進行整理、分類和編號。2.定期將整理好的檔案移交公司檔案管理部門統(tǒng)一歸檔保管。檔案管理部門應建立健全檔案管理制度，確保檔案的安全、完整和可查。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱規(guī)劃專戶檔案的，應填寫檔案查閱申請表或借閱申請表，注明查閱或借閱的目的、內容、期限等信息。2.申請表經所在部門負責人審核簽字后，報檔案管理部門審批。檔案管理部門批準后，方可辦理查閱或借閱手續(xù)。3.查閱或借閱檔案時，應在檔案管理人員的監(jiān)督下進行，不得擅自涂改、抽取、復制檔案內容。查閱或借閱完畢后，應及時歸還檔案。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對規(guī)劃專戶管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性，以及賬戶管理、檔案管理等方面的情況。2.項目執(zhí)行部門和財務部門應定期對規(guī)劃專戶管理工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關部門、監(jiān)管機構的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應認真整改落實，并及時將整改情況報告公司管理層。七、責任追究（一）違規(guī)行為界定1.未經批準擅自設立或撤銷規(guī)劃專戶的。2.挪用、擠占專戶資金的。3.違反規(guī)定使用專戶資金，導致資金損失或浪費的。4.未按規(guī)定進行賬戶管理、資金核算、檔案管理等工作，造成嚴重后果的。5.其他違反本辦法及相關法律法規(guī)、行業(yè)標準的行為。（二）責任追究方式1.對于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重，給予相關責任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.因違規(guī)行為給公司造成經濟損失的，應依法承擔賠償責任。3.構成犯罪的，依法移送司法