資產(chǎn)請購管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司資產(chǎn)請購流程，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及下屬分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)請購管理。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：資產(chǎn)請購應(yīng)嚴(yán)格遵循公司預(yù)算安排，確保請購事項(xiàng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.需求導(dǎo)向原則：以滿足公司業(yè)務(wù)需求為出發(fā)點(diǎn)，合理確定資產(chǎn)請購的種類、數(shù)量和規(guī)格。3.效益優(yōu)先原則：綜合考慮資產(chǎn)的性價(jià)比，優(yōu)先選擇能為公司帶來最大效益的資產(chǎn)。4.規(guī)范流程原則：明確請購各環(huán)節(jié)的職責(zé)和操作流程，確保請購工作有序進(jìn)行。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。（二）低值易耗品指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。如工具、器具、辦公用品等。（三）辦公用品指公司日常辦公所需的各類物品，如文具、紙張、墨盒、硒鼓等。三、請購流程（一）請購申請1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫《資產(chǎn)請購申請表》，詳細(xì)注明請購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等信息。2.部門負(fù)責(zé)人對請購申請進(jìn)行審核，確認(rèn)需求的合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。（二）預(yù)算審核1.財(cái)務(wù)部門收到請購申請表后，對請購事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)算審核。檢查該請購是否在部門預(yù)算額度內(nèi)，如超出預(yù)算，需請部門重新評估或調(diào)整預(yù)算。2.對于預(yù)算外請購，需按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批。（三）采購審批1.采購部門根據(jù)審核通過的請購申請表，進(jìn)行采購審批。對于一般性資產(chǎn)請購，由采購部門負(fù)責(zé)人審批；對于重大資產(chǎn)請購（金額較大或?qū)緲I(yè)務(wù)有重大影響），需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。2.采購審批通過后，采購部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購工作。（四）采購執(zhí)行1.采購部門根據(jù)審批后的請購需求，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和采購金額等因素合理選擇。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。（五）驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，采購部門通知使用部門和相關(guān)驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收人員按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行檢查。對于固定資產(chǎn)，需填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》；對于低值易耗品和辦公用品，可簡化驗(yàn)收手續(xù)，但需做好驗(yàn)收記錄。3.如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在質(zhì)量問題或與合同不符，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，直至驗(yàn)收合格。（六）入庫1.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由倉庫管理人員辦理入庫手續(xù)。填寫《資產(chǎn)入庫單》，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫日期等信息。2.資產(chǎn)入庫后，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的存儲方式進(jìn)行保管，確保資產(chǎn)安全完好。（七）領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后到倉庫領(lǐng)取資產(chǎn)。2.倉庫管理人員根據(jù)《資產(chǎn)領(lǐng)用單》發(fā)放資產(chǎn)，并在《資產(chǎn)領(lǐng)用單》上簽字確認(rèn)。同時(shí)，更新資產(chǎn)庫存臺賬。四、職責(zé)分工（一）使用部門1.提出資產(chǎn)請購需求，確保請購資產(chǎn)與業(yè)務(wù)需求相符。2.參與資產(chǎn)驗(yàn)收工作，對資產(chǎn)的質(zhì)量和適用性進(jìn)行確認(rèn)。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，合理安排資產(chǎn)使用，提高資產(chǎn)使用效率。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)采購工作的組織實(shí)施，包括選擇供應(yīng)商、簽訂采購合同等。2.跟蹤采購進(jìn)度，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。3.協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題，如與供應(yīng)商的糾紛處理等。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)請購的預(yù)算審核，確保請購事項(xiàng)在預(yù)算范圍內(nèi)。2.參與資產(chǎn)采購合同的審核，對合同中的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行把關(guān)。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)入賬、核算和資產(chǎn)管理相關(guān)財(cái)務(wù)工作，定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。（四）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的入庫、保管和發(fā)放工作，建立健全資產(chǎn)庫存臺賬。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.配合做好資產(chǎn)清查和處置工作。（五）審批部門1.部門負(fù)責(zé)人對本部門的資產(chǎn)請購申請進(jìn)行審核，確保需求合理。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理對重大資產(chǎn)請購進(jìn)行審批，把控公司資產(chǎn)采購方向。五、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制本部門的資產(chǎn)請購預(yù)算。預(yù)算應(yīng)明確資產(chǎn)的種類、數(shù)量、金額等明細(xì)信息。2.財(cái)務(wù)部門匯總各部門預(yù)算，結(jié)合公司整體預(yù)算安排，編制公司年度資產(chǎn)請購預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.資產(chǎn)請購應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。各部門不得擅自超預(yù)算請購資產(chǎn)。2.如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要確需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門定期對資產(chǎn)請購預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題。2.對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與該部門溝通，分析原因并提出改進(jìn)措施。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部門會同倉庫管理部門等相關(guān)部門，制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃。明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法和人員分工等。2.清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等。2.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，填寫《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表》，并提出處理意見。（三）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告表》，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。2.對于盤虧資產(chǎn)，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任；屬于正常損耗或其他合理原因的，按照公司規(guī)定進(jìn)行核銷處理。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不需用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對于已無使用價(jià)值的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對于仍有一定使用價(jià)值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)：對于符合條件的資產(chǎn)，可捐贈(zèng)給相關(guān)單位或個(gè)人。（三）處置流程1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)處置的原因、方式等。2.財(cái)務(wù)部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，評估資產(chǎn)處置的必要性和合理性，并核實(shí)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。3.對于重大資產(chǎn)處置，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。4.審批通過后，按照規(guī)定的處置方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對資產(chǎn)請購、采購、驗(yàn)收、保管、使用等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門限期整改。（二）考核評價(jià)1.建立資產(chǎn)請購管理考核評價(jià)機(jī)制，對各部門的資產(chǎn)請購管理工作進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核評價(jià)指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行情況、資產(chǎn)采購質(zhì)量、資