賬戶準(zhǔn)入管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司賬戶準(zhǔn)入管理，規(guī)范賬戶開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)等流程，保障公司資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有涉及賬戶管理的部門(mén)和單位。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保賬戶管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)賬戶開(kāi)立、使用和撤銷(xiāo)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估和有效控制，保障公司資金安全。3.統(tǒng)一管理原則實(shí)行公司總部對(duì)賬戶的統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一監(jiān)管，確保賬戶管理的規(guī)范性和一致性。4.便捷高效原則在確保風(fēng)險(xiǎn)可控和合規(guī)的前提下，優(yōu)化賬戶管理流程，提高工作效率，滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。二、賬戶分類(lèi)與定義（一）銀行結(jié)算賬戶1.基本存款賬戶用于辦理公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取。2.一般存款賬戶用于辦理公司借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。3.專(zhuān)用存款賬戶用于辦理公司特定用途資金的收付，如專(zhuān)項(xiàng)資金、社保資金、住房公積金等。4.臨時(shí)存款賬戶用于辦理公司臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或公司的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。（二）其他賬戶1.證券賬戶用于公司證券交易、投資等相關(guān)業(yè)務(wù)，包括股票賬戶、基金賬戶、債券賬戶等。2.期貨賬戶用于公司期貨交易活動(dòng)，根據(jù)交易品種和交易場(chǎng)所的不同，分為商品期貨賬戶和金融期貨賬戶等。3.其他資金賬戶如第三方支付賬戶、電子錢(qián)包賬戶等，用于公司與第三方支付機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)的資金收付和管理。三、賬戶開(kāi)立（一）開(kāi)立申請(qǐng)1.各部門(mén)或單位因業(yè)務(wù)需要開(kāi)立賬戶時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明開(kāi)戶原因、賬戶類(lèi)型、預(yù)計(jì)使用期限、資金來(lái)源及用途等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.證明材料應(yīng)包括但不限于：營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證（已完成“三證合一”的提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照）、法定代表人身份證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)（如有）、相關(guān)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文件等。（二）審批流程1.申請(qǐng)部門(mén)或單位將《賬戶開(kāi)立申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料提交至財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行初審。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核申請(qǐng)材料的完整性、合規(guī)性以及賬戶開(kāi)立的必要性和合理性。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將申請(qǐng)材料提交至公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理等因素，對(duì)賬戶開(kāi)立申請(qǐng)進(jìn)行綜合評(píng)估，并作出審批決定。3.對(duì)于涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高或特殊業(yè)務(wù)的賬戶開(kāi)立申請(qǐng)，應(yīng)提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審議，必要時(shí)還需征求法律合規(guī)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。（三）開(kāi)戶銀行選擇1.公司應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)健、服務(wù)質(zhì)量?jī)?yōu)良且符合公司業(yè)務(wù)需求的銀行作為開(kāi)戶銀行。2.在選擇開(kāi)戶銀行時(shí)，應(yīng)綜合考慮銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、金融產(chǎn)品和服務(wù)、結(jié)算渠道、資金安全性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等因素。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)合作銀行進(jìn)行評(píng)估和考核，根據(jù)評(píng)估結(jié)果適時(shí)調(diào)整開(kāi)戶銀行，確保銀行服務(wù)能夠滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。（四）賬戶開(kāi)立手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意開(kāi)立賬戶后，由財(cái)務(wù)部門(mén)或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)與選定的開(kāi)戶銀行辦理具體開(kāi)戶手續(xù)。辦理開(kāi)戶手續(xù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行要求提供相關(guān)資料，并確保資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.在賬戶開(kāi)立過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注開(kāi)戶進(jìn)度，及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保賬戶能夠按時(shí)順利開(kāi)立。3.賬戶開(kāi)立成功后，應(yīng)及時(shí)獲取銀行出具的開(kāi)戶許可證、賬戶信息資料等，并進(jìn)行妥善保管。同時(shí)，應(yīng)將賬戶信息錄入公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。四、賬戶使用（一）資金收付管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度的要求，規(guī)范賬戶資金的收付行為。2.所有資金收付業(yè)務(wù)均應(yīng)通過(guò)合法合規(guī)的結(jié)算方式進(jìn)行，如支票、匯票、本票、網(wǎng)上銀行支付等。嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行大額資金收付或違規(guī)資金往來(lái)。3.各部門(mén)或單位在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)相應(yīng)的支付憑證或收款憑證，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，方可辦理資金收付手續(xù)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收付業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，確保資金收付的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對(duì)于異常的資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（二）賬戶余額管理1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和資金狀況，合理確定賬戶余額水平，避免資金閑置或短缺。2.對(duì)于閑置資金，應(yīng)按照公司資金管理規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)籌安排，可通過(guò)定期存款、購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品等方式進(jìn)行保值增值，但應(yīng)確保資金安全和流動(dòng)性。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)賬戶余額進(jìn)行核對(duì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決賬戶余額異常等問(wèn)題。同時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和資金需求變化，適時(shí)調(diào)整賬戶余額管理策略。（三）賬戶信息變更管理1.如公司賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱(chēng)、法定代表人、開(kāi)戶銀行、賬號(hào)等，相關(guān)部門(mén)或單位應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《賬戶信息變更申請(qǐng)表》，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核變更申請(qǐng)的必要性和合規(guī)性，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與開(kāi)戶銀行辦理賬戶信息變更手續(xù)。3.在辦理賬戶信息變更手續(xù)過(guò)程中，應(yīng)確保變更后的賬戶信息準(zhǔn)確無(wú)誤，并及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)及相關(guān)檔案資料。（四）賬戶使用限制1.公司賬戶僅限用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付，嚴(yán)禁將賬戶出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.各部門(mén)或單位應(yīng)嚴(yán)格按照賬戶用途使用賬戶資金，不得擅自改變資金用途或進(jìn)行違規(guī)資金操作。3.對(duì)于涉及重大資金支出、對(duì)外投資、融資擔(dān)保等特殊業(yè)務(wù)的賬戶使用，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審批，并嚴(yán)格遵守審批要求和操作流程。五、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶開(kāi)立、使用、撤銷(xiāo)等環(huán)節(jié)是否符合法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，以及賬戶資金的安全性、合規(guī)性和效益性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶日常管理的監(jiān)督檢查，定期核對(duì)賬戶余額、資金收付記錄等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶管理中存在的問(wèn)題。3.各部門(mén)或單位應(yīng)自覺(jué)接受公司內(nèi)部監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家金融監(jiān)管部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，按照要求及時(shí)提供賬戶管理相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)高度重視，認(rèn)真分析原因，制定切實(shí)可行的整改措施，并及時(shí)向外部機(jī)構(gòu)反饋整改情況。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)跟蹤外部檢查結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善公司賬戶管理制度和流程，不斷提高賬戶管理水平。六、賬戶撤銷(xiāo)（一）撤銷(xiāo)申請(qǐng)1.當(dāng)賬戶不再使用或因其他原因需要撤銷(xiāo)時(shí)，相關(guān)部門(mén)或單位應(yīng)填寫(xiě)《賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明賬戶撤銷(xiāo)原因、賬戶基本信息等，并提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。2.申請(qǐng)撤銷(xiāo)賬戶時(shí)，應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，不存在未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（二）審批流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)《賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)表》及相關(guān)資料進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核賬戶撤銷(xiāo)的必要性、資金清理情況以及是否符合相關(guān)規(guī)定。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)將申請(qǐng)材料提交至公司管理層進(jìn)行審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和賬戶管理要求，對(duì)賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.對(duì)于涉及金額較大、影響范圍較廣或存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的賬戶撤銷(xiāo)申請(qǐng)，應(yīng)提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行審議，必要時(shí)還需征求法律合規(guī)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。（三）賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)辦理1.經(jīng)審批同意撤銷(xiāo)賬戶后，由財(cái)務(wù)部門(mén)或指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)與開(kāi)戶銀行辦理賬戶撤銷(xiāo)手續(xù)。辦理撤銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，并確保手續(xù)齊全、合規(guī)。2.在賬戶撤銷(xiāo)過(guò)程中，應(yīng)密切關(guān)注銀行辦理進(jìn)度，及時(shí)與銀行溝通協(xié)調(diào)，確保賬戶能夠順利撤銷(xiāo)。3.賬戶撤銷(xiāo)成功后，應(yīng)及時(shí)獲取銀行出具的銷(xiāo)戶證明，并進(jìn)行妥善保管。同時(shí)，應(yīng)在公司財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中對(duì)賬戶信息進(jìn)行注銷(xiāo)處理，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。七、賬戶檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.賬戶開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)過(guò)程中形成的各類(lèi)申請(qǐng)材料、審批文件、證明資料等。2.賬戶資金收付記錄、對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表等財(cái)務(wù)資料。3.與賬戶管理相關(guān)的其他文件、資料和記錄。（二）檔案整理與歸檔1.各部門(mén)或單位應(yīng)按照檔案管理要求，及時(shí)將賬戶管理過(guò)程中形成的各類(lèi)文件、資料進(jìn)行整理和分類(lèi)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)整理好的賬戶檔案進(jìn)行審核，確保檔案資料的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核通過(guò)后，將檔案資料移交至公司檔案管理部門(mén)進(jìn)行歸檔保管。3.檔案管理部門(mén)應(yīng)按照檔案保管期限的要求，對(duì)賬戶檔案進(jìn)行妥善保管，確保檔案資料的安全和可查性。（三）檔案查閱與使用1.因工作需要查閱賬戶檔案時(shí)，查閱人員應(yīng)填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到檔案管理部門(mén)辦理查閱手續(xù)。2.檔案管理部門(mén)應(yīng)對(duì)查閱人員的身份和查閱目的進(jìn)行核實(shí)，并按照規(guī)定的查閱范圍提供檔案資料。查閱人員不得擅自復(fù)印、拍照、涂改或銷(xiāo)毀檔案