資金清收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司資金清收管理，規(guī)范清收行為，提高資金回籠率，降低資金風險，保障公司資金安全和正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的各類應(yīng)收款項的清收管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：清收工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保清收行為合法合規(guī)。2.責任明確原則：明確各部門、各崗位在資金清收工作中的職責，做到責任到人。3.分類管理原則：根據(jù)應(yīng)收款項的性質(zhì)、賬齡、風險程度等因素進行分類管理，采取不同的清收措施。4.積極清收原則：各部門應(yīng)積極主動開展清收工作，最大限度地減少資金損失。二、清收職責分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責對本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)產(chǎn)生的應(yīng)收款項進行跟蹤管理，及時掌握客戶的經(jīng)營狀況和還款能力。2.制定具體的清收計劃，并組織實施清收工作。3.協(xié)助財務(wù)部門進行應(yīng)收款項的核對和催收工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和信息。（二）財務(wù)部門1.負責應(yīng)收款項的賬務(wù)核算和管理，定期編制應(yīng)收款項賬齡分析表，為清收工作提供數(shù)據(jù)支持。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定清收計劃，參與清收工作的組織和協(xié)調(diào)。3.對清收款項進行審核和賬務(wù)處理，確保資金及時、準確入賬。（三）風險管理部門1.負責對應(yīng)收款項的風險進行評估和預(yù)警，制定風險防控措施。2.對重大應(yīng)收款項清收項目進行風險審查，提出風險防范建議。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門開展清收工作，提供風險管理方面的專業(yè)支持。（四）法務(wù)部門1.負責為資金清收工作提供法律支持，審查清收過程中的法律文件和合同條款。2.協(xié)助業(yè)務(wù)部門處理涉及法律糾紛的應(yīng)收款項，制定法律解決方案。3.參與重大應(yīng)收款項清收項目的談判和訴訟工作。三、應(yīng)收款項分類及清收措施（一）正常類應(yīng)收款項1.定義：賬齡在信用期內(nèi)，客戶經(jīng)營狀況正常，還款能力良好的應(yīng)收款項。2.清收措施：業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與客戶溝通，提醒客戶按時還款，確保款項及時回籠。（二）關(guān)注類應(yīng)收款項1.定義：賬齡超過信用期但在一定期限內(nèi)，客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)輕微變化，還款能力受到一定影響的應(yīng)收款項。2.清收措施：業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強與客戶的溝通，了解客戶經(jīng)營狀況變化的原因，制定針對性的清收方案。增加與客戶的對賬頻率，及時掌握款項動態(tài)。必要時，可要求客戶提供擔?；蚝炗嗊€款協(xié)議。（三）次級類應(yīng)收款項1.定義：賬齡較長，客戶經(jīng)營狀況出現(xiàn)較大變化，還款能力明顯下降，存在一定風險的應(yīng)收款項。2.清收措施：業(yè)務(wù)部門應(yīng)成立專項清收小組，加大清收力度，采取多種清收手段，如上門催收、電話催收、發(fā)函催收等。與客戶協(xié)商制定還款計劃，明確還款期限和金額。對客戶的資產(chǎn)狀況進行調(diào)查，必要時采取財產(chǎn)保全措施。（四）可疑類應(yīng)收款項1.定義：客戶經(jīng)營狀況惡化，還款能力嚴重不足，預(yù)計可能無法全額收回的應(yīng)收款項。2.清收措施：業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時啟動法律程序，通過訴訟、仲裁等方式維護公司權(quán)益。與專業(yè)的清收機構(gòu)合作，借助其專業(yè)力量進行清收。對客戶的破產(chǎn)清算等情況進行跟蹤，爭取在清算過程中獲得一定比例的清償。（五）損失類應(yīng)收款項1.定義：經(jīng)采取所有可能的清收措施后，仍無法收回或收回可能性極小的應(yīng)收款項。2.清收措施：業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序，及時進行核銷處理。對已核銷的應(yīng)收款項應(yīng)進行賬銷案存管理，繼續(xù)保留追索權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)客戶有還款能力，應(yīng)及時恢復(fù)清收。四、清收工作流程（一）應(yīng)收款項信息收集1.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時將相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等資料提交給財務(wù)部門，確保應(yīng)收款項信息準確、完整。2.財務(wù)部門定期對各業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收款項進行梳理，更新應(yīng)收款項臺賬，并將相關(guān)信息反饋給業(yè)務(wù)部門。（二）清收計劃制定1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項的分類情況，結(jié)合客戶實際情況，制定具體的清收計劃，明確清收責任人、清收方式、清收時間節(jié)點等。2.清收計劃經(jīng)部門負責人審核后，報財務(wù)部門和風險管理部門備案。（三）清收實施1.清收責任人按照清收計劃開展清收工作，及時記錄清收過程和結(jié)果。2.清收過程中，如遇客戶提出異議或出現(xiàn)新的情況，清收責任人應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門負責人匯報，并共同研究解決方案。3.對于重大應(yīng)收款項清收項目，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織財務(wù)部門、風險管理部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員進行專題研究，制定清收策略。（四）清收跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對清收工作進行跟蹤檢查，及時掌握清收進度，確保清收工作按計劃推進。2.清收責任人應(yīng)每周向業(yè)務(wù)部門負責人匯報清收工作進展情況，業(yè)務(wù)部門負責人應(yīng)每月向公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報清收工作整體情況。3.財務(wù)部門對應(yīng)收款項的清收情況進行動態(tài)監(jiān)控，定期編制清收情況報表，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。（五）清收結(jié)果處理1.清收款項收回后，清收責任人應(yīng)及時將款項交至財務(wù)部門，財務(wù)部門進行審核和賬務(wù)處理。2.對于已核銷的應(yīng)收款項又收回的，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整，并及時通知相關(guān)部門。3.如清收工作未能達到預(yù)期效果，業(yè)務(wù)部門應(yīng)分析原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，調(diào)整清收策略，繼續(xù)開展清收工作。五、清收工作監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司成立資金清收工作監(jiān)督小組，由財務(wù)部門、風險管理部門、審計部門等相關(guān)人員組成，負責對資金清收工作進行全程監(jiān)督。2.監(jiān)督小組定期對各部門清收計劃執(zhí)行情況、清收措施落實情況等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。（二）考核指標1.應(yīng)收款項回收率：考核各部門應(yīng)收款項實際收回金額與應(yīng)收款項總額的比例。2.逾期應(yīng)收款項占比：考核各部門逾期應(yīng)收款項余額占應(yīng)收款項總額的比例。3.清收及時率：考核各部門在規(guī)定時間內(nèi)完成清收任務(wù)的比例。（三）考核方式1.公司根據(jù)考核指標，定期對各部門資金清收工作進行考核評價。2.考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對清收工作成績突出的部門和個人給予獎勵，對清收工作不力的部門和個人進行通報批評，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。六、清收工作中的風險防控（一）法律風險防控1.法務(wù)部門在清收工作中應(yīng)嚴格審查相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保清收行為合法合規(guī)。2.對于涉及法律糾紛的應(yīng)收款項，應(yīng)及時收集證據(jù)，制定合理的法律解決方案，通過法律途徑維護公司權(quán)益。3.加強對清收人員的法律培訓(xùn)，提高其法律意識和風險防范能力。（二）信用風險防控1.風險管理部門應(yīng)建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行定期評估和動態(tài)管理。2.在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴格按照信用政策進行授信審批，控制信用風險。3.對于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹慎開展業(yè)務(wù)，采取必要的風險防范措施。（三）操作風險防控1.規(guī)范清收工作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和要求，確保清收工作有序進行。2.加強對清收人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和責任心，防止因操作失誤導(dǎo)致風險。3.建立清收工作檔案管理制度，妥善保管清收過程中的相關(guān)資