資產(chǎn)監(jiān)管管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等行為，保障資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)監(jiān)管。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)監(jiān)管工作合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：對(duì)公司各類資產(chǎn)從形成到處置的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)管。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及相關(guān)人員在資產(chǎn)監(jiān)管中的職責(zé)。4.效益優(yōu)先原則：注重提高資產(chǎn)使用效益，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)行業(yè)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。（二）流動(dòng)資產(chǎn)指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。（三）無(wú)形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（四）其他資產(chǎn)指除上述資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等。三、資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）購(gòu)置計(jì)劃各部門應(yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)使用狀況，于每年末制定下一年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計(jì)金額等。購(gòu)置計(jì)劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，結(jié)合公司預(yù)算安排，提出審核意見(jiàn)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目，需提交公司管理層會(huì)議審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃作為資產(chǎn)購(gòu)置的依據(jù)。（三）采購(gòu)實(shí)施資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門和使用部門。四、資產(chǎn)入賬管理（一）入賬依據(jù)資產(chǎn)購(gòu)置完成后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)交付使用部門，并提供相關(guān)發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等憑證。使用部門核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)資產(chǎn)入賬申請(qǐng)表，連同相關(guān)憑證一并提交財(cái)務(wù)部門。（二）入賬流程財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)入賬申請(qǐng)表及相關(guān)憑證，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)將資產(chǎn)登記入賬，確保資產(chǎn)賬目清晰、準(zhǔn)確。五、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用狀況等信息。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.制定資產(chǎn)使用管理制度和操作規(guī)程，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門正確使用資產(chǎn)。2.定期組織資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)等情況。3.對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑或處置，提高資產(chǎn)利用率。（三）資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)1.各部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)使用說(shuō)明書(shū)和相關(guān)規(guī)定，制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)性能良好。2.對(duì)于大型、關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，并做好記錄。（四）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與調(diào)撥1.因工作需要，資產(chǎn)在公司內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移或調(diào)撥時(shí)，需由調(diào)出部門填寫(xiě)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。2.資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)使用臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。（五）資產(chǎn)租賃1.公司確需租賃資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照公司租賃管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。2.租賃資產(chǎn)前，需對(duì)租賃資產(chǎn)的狀況、租賃價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估，簽訂租賃合同，并報(bào)資產(chǎn)管理部門備案。六、資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等安排。清查盤點(diǎn)計(jì)劃需報(bào)公司管理層批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.成立清查盤點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)具體清查盤點(diǎn)工作。清查盤點(diǎn)小組應(yīng)由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)使用部門人員組成。2.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，并做好記錄。3.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因，提出處理意見(jiàn)。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤點(diǎn)小組應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查盤點(diǎn)基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、盤盈盤虧原因分析及處理建議等。資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)審核后報(bào)公司管理層。（四）清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.公司根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.對(duì)于因管理不善等原因造成資產(chǎn)損失的，應(yīng)追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。符合下列條件之一的資產(chǎn)可進(jìn)行處置：1.已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損且無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置且不需用的資產(chǎn)。（二）處置審批1.各部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格等，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司管理層審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需提交公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定組織實(shí)施處置。2.資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等應(yīng)通過(guò)公開(kāi)交易平臺(tái)進(jìn)行，確保處置過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損等應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核銷。（四）處置收入管理資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司預(yù)算統(tǒng)一管理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、入賬、使用、清查盤點(diǎn)、處置等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析等功能。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與更新各部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)相關(guān)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并確保信息的準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)管理部門定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)與更新，保證數(shù)據(jù)的時(shí)效性。（三）信息安全管理加強(qiáng)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的信息安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止信息泄露和濫用。定期對(duì)資產(chǎn)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)資產(chǎn)監(jiān)管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，在資產(chǎn)監(jiān)管工作中存在違規(guī)行為的部門和人