銀監(jiān)資本管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管，規(guī)范資本管理行為，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本質(zhì)量，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)以及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等吸收公眾存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。（三）資本定義與分類1.資本定義銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本是指銀行持有的或能吸收損失的，且符合本辦法規(guī)定的資本工具。資本應(yīng)具備充分的吸收損失能力，在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失，在銀行破產(chǎn)清算條件下用于彌補(bǔ)損失。2.資本分類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。核心一級(jí)資本：是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力最強(qiáng)。包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。其他一級(jí)資本：主要包括其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二級(jí)資本：包括二級(jí)資本工具及其溢價(jià)、超額貸款損失準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。（四）資本充足率監(jiān)管要求1.最低資本要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心一級(jí)資本充足率不得低于5%，一級(jí)資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。2.儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的02.5%，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。3.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求對(duì)于系統(tǒng)重要性銀行，還應(yīng)計(jì)提1%的附加資本要求，由核心一級(jí)資本來(lái)滿足。4.第二支柱資本要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足本辦法規(guī)定的資本充足率監(jiān)管要求。銀監(jiān)會(huì)有權(quán)根據(jù)單家銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出第二支柱資本要求，確保資本充分覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)。二、資本充足率計(jì)算和監(jiān)管檢查（一）資本充足率計(jì)算公式資本充足率=（總資本對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%一級(jí)資本充足率=（一級(jí)資本對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%核心一級(jí)資本充足率=（核心一級(jí)資本對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%（二）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算1.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行各類表內(nèi)、表外資產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總和。信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重根據(jù)債務(wù)人的信用狀況、擔(dān)保情況等因素確定。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行交易賬戶內(nèi)的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行賬戶和交易賬戶內(nèi)的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)特定的方法計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)是指對(duì)銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)事件導(dǎo)致的損失，根據(jù)一定的方法計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法包括基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。（三）監(jiān)管檢查1.監(jiān)管檢查的總體要求銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保銀行資本能夠充分覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管檢查應(yīng)遵循依法、審慎、有效、透明的原則。2.監(jiān)管檢查的內(nèi)容資本充足率的計(jì)算與評(píng)估：檢查銀行資本充足率的計(jì)算方法是否符合本辦法規(guī)定，資本充足率的評(píng)估是否準(zhǔn)確、全面。資本結(jié)構(gòu)與質(zhì)量：審查銀行資本的構(gòu)成是否合理，核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本的質(zhì)量是否符合要求。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算的準(zhǔn)確性：檢查銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算方法是否正確，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的確定是否合理。資本規(guī)劃與管理：評(píng)估銀行的資本規(guī)劃是否合理，資本管理措施是否有效，能否確保銀行資本充足率持續(xù)滿足監(jiān)管要求。3.監(jiān)管措施風(fēng)險(xiǎn)提示：對(duì)于資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的銀行，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可向銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，要求銀行采取措施改進(jìn)資本管理?，F(xiàn)場(chǎng)檢查：根據(jù)監(jiān)管需要，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可對(duì)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，深入了解銀行資本管理情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。監(jiān)管評(píng)級(jí)與市場(chǎng)準(zhǔn)入：將銀行資本充足率情況納入監(jiān)管評(píng)級(jí)體系，作為銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍調(diào)整等監(jiān)管決策的重要依據(jù)。三、資本規(guī)劃與管理（一）資本規(guī)劃的制定1.資本規(guī)劃的原則銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定合理的資本規(guī)劃，確保資本水平能夠持續(xù)滿足監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)發(fā)展需要。資本規(guī)劃應(yīng)遵循審慎性、前瞻性、可持續(xù)性的原則。2.資本規(guī)劃的內(nèi)容資本規(guī)劃應(yīng)包括資本充足率目標(biāo)、資本補(bǔ)充計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃等內(nèi)容。資本充足率目標(biāo)應(yīng)明確銀行在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)計(jì)劃達(dá)到的資本充足率水平。資本補(bǔ)充計(jì)劃應(yīng)明確銀行計(jì)劃通過(guò)何種方式補(bǔ)充資本，如發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級(jí)資本工具等。資本結(jié)構(gòu)調(diào)整計(jì)劃應(yīng)明確銀行計(jì)劃如何優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。（二）資本管理的措施1.資本約束機(jī)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全資本約束機(jī)制，將資本管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的增長(zhǎng)相匹配。銀行應(yīng)根據(jù)資本充足率狀況，合理調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。2.資本籌集與補(bǔ)充銀行應(yīng)根據(jù)資本規(guī)劃，積極籌集和補(bǔ)充資本。在資本籌集方面，銀行可通過(guò)發(fā)行普通股、優(yōu)先股、二級(jí)資本工具等方式補(bǔ)充資本。在資本補(bǔ)充方面，銀行應(yīng)合理分配利潤(rùn)，增加留存收益，提高核心一級(jí)資本水平。3.資本優(yōu)化與配置銀行應(yīng)優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。通過(guò)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，增加核心一級(jí)資本占比，降低二級(jí)資本占比。同時(shí)，銀行應(yīng)合理配置資本，提高資本使用效率，將資本優(yōu)先配置到風(fēng)險(xiǎn)較低、收益較高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。（三）資本管理的監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資本管理工作的監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資本管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.外部監(jiān)督銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本管理的外部監(jiān)督，定期對(duì)銀行資本管理情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。對(duì)于資本管理不符合要求的銀行，應(yīng)依法采取監(jiān)管措施。3.考核機(jī)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立資本管理考核機(jī)制