門市現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強本公司門市現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各門市的現(xiàn)金管理活動，包括現(xiàn)金的收付、保管、盤點等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.嚴格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金管理活動合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，保障現(xiàn)金安全。3.簡化手續(xù)，方便業(yè)務，提高工作效率。4.強化監(jiān)督，防范風險，確?，F(xiàn)金管理規(guī)范有序。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.門市應按照規(guī)定的收費項目和標準收取現(xiàn)金，不得擅自增加或減少收費項目，不得擅自提高或降低收費標準。2.收取現(xiàn)金時，必須開具合法有效的收款憑證，收款憑證應注明收款日期、收款項目、金額、交款人等信息，并加蓋收款單位財務專用章或發(fā)票專用章。3.門市應及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在規(guī)定的范圍和限額內(nèi)進行坐支。4.門市應建立現(xiàn)金收入臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金收入的日期、來源、金額、用途等信息，確?，F(xiàn)金收入賬實相符。（二）現(xiàn)金支出管理1.門市應嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金支出業(yè)務?，F(xiàn)金支出必須有合法的原始憑證，經(jīng)審核無誤后，由經(jīng)辦人簽字，部門負責人審批，財務負責人審核，總經(jīng)理批準后，方可支付現(xiàn)金。2.現(xiàn)金支出的范圍主要包括：職工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。3.支付現(xiàn)金時，應從庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，并在規(guī)定的范圍和限額內(nèi)進行坐支。4.門市應建立現(xiàn)金支出臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金支出的日期、用途、金額、收款人等信息，確保現(xiàn)金支出賬實相符。三、現(xiàn)金保管管理（一）庫存現(xiàn)金限額管理1.門市應根據(jù)日常現(xiàn)金收付業(yè)務的需要，核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照門市35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的門市，庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。2.庫存現(xiàn)金限額經(jīng)開戶銀行核定后，門市必須嚴格遵守。如需調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，應向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后進行調(diào)整。（二）現(xiàn)金保管設施管理1.門市應配備必要的現(xiàn)金保管設施，如保險柜、防盜門、防盜窗等，確?，F(xiàn)金存放安全。2.保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并設置專人負責保管鑰匙和密碼。保險柜鑰匙應隨身攜帶，不得隨意交他人保管；密碼應定期更換，不得泄露給他人。3.門市應安裝監(jiān)控設備，對現(xiàn)金收付場所進行實時監(jiān)控，監(jiān)控資料應保存一定期限，以備查閱。（三）現(xiàn)金保管人員職責1.現(xiàn)金保管人員應嚴格遵守現(xiàn)金保管制度，妥善保管現(xiàn)金及相關(guān)票據(jù)、印章等，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管人員應定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到日清月結(jié)，賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務負責人和總經(jīng)理。3.現(xiàn)金保管人員不得擅自挪用、坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不得公款私存。四、現(xiàn)金盤點管理（一）盤點周期1.門市應每日營業(yè)終了，由現(xiàn)金保管人員對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。2.財務部門應定期對門市庫存現(xiàn)金進行突擊盤點，每月至少一次。（二）盤點方法1.現(xiàn)金盤點應采用實地盤點法，由財務人員和現(xiàn)金保管人員共同進行盤點。2.盤點時，應將庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，同時檢查現(xiàn)金的真?zhèn)?、票面金額等情況。3.盤點結(jié)束后，應編制現(xiàn)金盤點報告表，詳細記錄盤點日期、實際庫存現(xiàn)金金額、現(xiàn)金日記賬余額、差異金額及原因等信息，并由盤點人員簽字確認。（三）差異處理1.如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額不符，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。2.屬于現(xiàn)金收付差錯的，應及時調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金被盜、挪用等原因造成的損失，應及時報告公安機關(guān)和公司領(lǐng)導，并追究相關(guān)人員的責任。五、現(xiàn)金印章管理（一）印章種類門市涉及的現(xiàn)金印章主要包括財務專用章、發(fā)票專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章等。（二）印章保管1.財務專用章應由財務負責人指定專人保管，發(fā)票專用章應由發(fā)票管理人員保管，現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章應由現(xiàn)金保管人員保管。2.印章保管人員應嚴格遵守印章保管制度，不得擅自將印章交他人保管或使用。如因工作需要臨時交接印章的，應辦理交接手續(xù)，并由交接雙方簽字確認。3.印章保管人員應妥善保管印章，防止印章被盜用、丟失或損壞。如發(fā)現(xiàn)印章被盜用、丟失或損壞，應及時報告財務負責人和總經(jīng)理，并采取相應的措施進行處理。（三）印章使用1.印章使用必須經(jīng)過嚴格的審批程序，由經(jīng)辦人填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，經(jīng)部門負責人審批，財務負責人審核，總經(jīng)理批準后，方可使用印章。2.印章使用時，應在規(guī)定的位置加蓋印章，并確保印章清晰、端正。嚴禁在空白紙張、空白支票、空白發(fā)票等上加蓋印章。3.印章使用后，印章保管人員應及時登記印章使用臺賬，詳細記錄印章使用日期、用途、金額、經(jīng)辦人等信息。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財務部門應定期對門市現(xiàn)金管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支管理、現(xiàn)金保管管理、現(xiàn)金盤點管理、現(xiàn)金印章管理等方面。2.財務部門應建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對門市現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。（二）外部監(jiān)督1.公司應接受開戶銀行、稅務機關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金管理資料，積極配合相關(guān)部門的工作。2.對于相關(guān)部門提出的意見和建議，公司應認真對待，及時整改，確?，F(xiàn)金管理工作合法合規(guī)。七、罰則（一）對違反本辦