結(jié)算暫定管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司/組織的結(jié)算暫定行為，確保結(jié)算工作的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司/組織及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及結(jié)算暫定業(yè)務的所有部門、項目及相關(guān)工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算暫定行為必須符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準的要求。2.準確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)的真實、準確，避免虛假或錯誤的結(jié)算信息。3.及時性原則：及時進行結(jié)算暫定工作，不得拖延，以保證相關(guān)業(yè)務的順利推進。4.公正性原則：在結(jié)算暫定過程中，應秉持公正、公平的態(tài)度，對待各方利益。二、結(jié)算暫定的定義與范圍（一）定義結(jié)算暫定是指在特定業(yè)務或項目進行過程中，由于各種原因，對部分或全部結(jié)算事項進行預先估算、暫定金額或采取臨時性結(jié)算措施的行為。（二）范圍1.工程建設項目：包括建筑工程、安裝工程、市政工程等，在工程進度達到一定階段或竣工后，對工程價款的暫定結(jié)算。2.物資采購項目：采購原材料、設備等物資過程中，對采購金額的暫定結(jié)算。3.服務項目：如咨詢服務、技術(shù)服務、勞務服務等，對服務費用的暫定結(jié)算。4.其他涉及資金結(jié)算的業(yè)務活動。三、結(jié)算暫定的流程（一）申請1.業(yè)務部門根據(jù)實際業(yè)務進展情況，認為需要進行結(jié)算暫定時，應填寫《結(jié)算暫定申請表》。2.《結(jié)算暫定申請表》應詳細說明暫定結(jié)算的原因、涉及的業(yè)務內(nèi)容、暫定金額及預計結(jié)算時間等信息。3.申請表需經(jīng)業(yè)務部門負責人簽字確認后，提交至財務部門。（二）審核1.財務部門收到《結(jié)算暫定申請表》后，對申請內(nèi)容進行初步審核。2.審核重點包括申請原因的合理性、暫定金額的準確性、預計結(jié)算時間的可行性等。3.如發(fā)現(xiàn)申請內(nèi)容存在問題或疑問，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通核實。4.財務部門審核通過后，將申請表提交至分管領(lǐng)導審批。（三）審批1.分管領(lǐng)導對《結(jié)算暫定申請表》進行審批。2.審批過程中，分管領(lǐng)導應綜合考慮業(yè)務情況、財務狀況及公司/組織整體利益等因素。3.如審批通過，申請表進入執(zhí)行階段；如審批不通過，應明確原因并退回業(yè)務部門重新申請。（四）執(zhí)行1.業(yè)務部門根據(jù)審批通過的《結(jié)算暫定申請表》，開展結(jié)算暫定工作。2.在執(zhí)行過程中，業(yè)務部門應按照相關(guān)規(guī)定和流程，準確記錄暫定結(jié)算的各項數(shù)據(jù)和信息。3.財務部門負責對暫定結(jié)算的資金進行管理和核算，確保資金的安全和準確使用。（五）調(diào)整1.在暫定結(jié)算執(zhí)行過程中，如因業(yè)務情況發(fā)生變化或其他原因，需要對暫定金額進行調(diào)整時，業(yè)務部門應重新填寫《結(jié)算暫定調(diào)整申請表》。2.《結(jié)算暫定調(diào)整申請表》應說明調(diào)整的原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預計結(jié)算時間等信息。3.調(diào)整申請表的審核、審批流程與原申請表相同。（六）最終結(jié)算1.當業(yè)務達到最終結(jié)算條件時，業(yè)務部門應及時整理相關(guān)資料，進行最終結(jié)算工作。2.最終結(jié)算金額應以暫定結(jié)算金額為基礎，結(jié)合實際發(fā)生的業(yè)務情況進行調(diào)整和確認。3.財務部門負責對最終結(jié)算結(jié)果進行審核，并出具結(jié)算報告。四、結(jié)算暫定的相關(guān)職責（一）業(yè)務部門職責1.負責提出結(jié)算暫定申請，并對申請內(nèi)容的真實性和合理性負責。2.按照審批通過的結(jié)算暫定方案，組織實施相關(guān)業(yè)務活動，并及時記錄和反饋業(yè)務進展情況。3.配合財務部門進行最終結(jié)算工作，提供準確、完整的業(yè)務資料。（二）財務部門職責1.負責對結(jié)算暫定申請進行審核，提出審核意見。2.對暫定結(jié)算的資金進行管理和核算，確保資金的安全和準確使用。3.參與最終結(jié)算工作，負責結(jié)算數(shù)據(jù)的審核和財務報告的編制。（三）分管領(lǐng)導職責1.對結(jié)算暫定申請進行審批，決策是否同意進行結(jié)算暫定及相關(guān)調(diào)整。2.協(xié)調(diào)解決結(jié)算暫定過程中出現(xiàn)的重大問題，確保結(jié)算工作的順利進行。五、結(jié)算暫定的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門定期對結(jié)算暫定業(yè)務進行審計監(jiān)督。2.審計內(nèi)容包括結(jié)算暫定流程的執(zhí)行情況、暫定金額的準確性、資金使用的合規(guī)性等。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）外部檢查1.接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查。2.按照要求提供結(jié)算暫定業(yè)務的相關(guān)資料，積極配合外部檢查工作。3.對于外部檢查提出的問題，應認真整改，并及時反饋整改結(jié)果。六、結(jié)算暫定的風險防控（一）風險識別1.業(yè)務風險：如業(yè)務情況變化導致暫定結(jié)算金額不準確，影響最終結(jié)算結(jié)果。2.財務風險：如暫定結(jié)算資金管理不善，導致資金損失或財務數(shù)據(jù)混亂。3.合規(guī)風險：如結(jié)算暫定行為不符合法律法規(guī)或行業(yè)標準要求，引發(fā)法律糾紛。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，為風險防控措施的制定提供依據(jù)。（三）風險防控措施1.加強業(yè)務部門與財務部門的溝通協(xié)作，及時共享業(yè)務信息，確保暫定結(jié)算金額的準確性。2.完善資金管理制度，加強對暫定結(jié)算資金的監(jiān)管，防止資金挪用和損失。3.定期組織相關(guān)人員進行法律法規(guī)和行業(yè)標準培訓，提高合規(guī)意識，確保結(jié)算暫定行為合法合規(guī)。七、結(jié)算暫定的檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.《結(jié)算暫定申請表》及相關(guān)審批文件。2.暫定結(jié)算過程中的各項數(shù)據(jù)記錄、業(yè)務資料等。3.最終結(jié)算報告及相關(guān)資料。（二）檔案整理1.業(yè)務部門和財務部門應按照檔案管理要求，及時對結(jié)算暫定相關(guān)資料進行整理。2.整理后的資料應分類清晰、編號準確，便于查閱和保管。（三）檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案的安全。2.按照規(guī)定的保管期限，對結(jié)算暫定檔案進行妥善保管，不得擅自銷毀。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱結(jié)算暫定檔案時，應填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)負責人批準后，方可查閱。