結(jié)算績效管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，提高結(jié)算工作效率和質(zhì)量，確保公司資金安全與合理流動(dòng)，有效激勵(lì)結(jié)算工作人員的積極性和責(zé)任心，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及各類業(yè)務(wù)結(jié)算的部門及相關(guān)工作人員，包括但不限于采購結(jié)算、銷售結(jié)算、項(xiàng)目款項(xiàng)結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保所有結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，真實(shí)反映業(yè)務(wù)交易情況，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)糾紛。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成結(jié)算工作，保證公司資金及時(shí)回籠或支付，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)狀況和商業(yè)信譽(yù)。4.完整性原則：結(jié)算資料應(yīng)完整齊全，涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)生的各個(gè)環(huán)節(jié)和相關(guān)證明文件，以便進(jìn)行有效的審核和追溯。5.保密性原則：結(jié)算工作人員應(yīng)對(duì)涉及公司商業(yè)機(jī)密和客戶信息嚴(yán)格保密，不得泄露給任何無關(guān)人員。二、職責(zé)分工（一）結(jié)算部門1.負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行具體的結(jié)算操作流程，確保結(jié)算工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.收集、整理和審核各類結(jié)算資料，包括合同、發(fā)票、出入庫單、對(duì)賬單等，保證資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.按照規(guī)定的時(shí)間和方式完成結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理，及時(shí)與客戶、供應(yīng)商或其他相關(guān)方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題。4.定期對(duì)結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，向管理層提供結(jié)算工作的進(jìn)展情況、存在問題及改進(jìn)建議。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審核結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、資金流向的合理性以及相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的合規(guī)性。2.協(xié)助結(jié)算部門進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提供財(cái)務(wù)政策和法規(guī)方面的指導(dǎo)，確保結(jié)算工作符合公司財(cái)務(wù)管理要求。3.根據(jù)結(jié)算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)更新公司財(cái)務(wù)賬目，反映公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。4.對(duì)結(jié)算工作中涉及的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)與客戶或供應(yīng)商簽訂業(yè)務(wù)合同，并確保合同條款明確、清晰，特別是關(guān)于結(jié)算方式、結(jié)算周期、支付條件等內(nèi)容的約定準(zhǔn)確無誤。2.在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，及時(shí)向結(jié)算部門提供與結(jié)算相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，如業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、變更事項(xiàng)等，協(xié)助結(jié)算部門做好結(jié)算工作。3.配合結(jié)算部門對(duì)結(jié)算差異或糾紛進(jìn)行調(diào)查和處理，提供必要的支持和解釋。（四）審計(jì)部門1.定期對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性、結(jié)算結(jié)果的合規(guī)性等。2.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保結(jié)算工作規(guī)范有序進(jìn)行。3.協(xié)助公司管理層建立健全結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范內(nèi)部舞弊和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三、結(jié)算流程與規(guī)范（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門在與客戶或供應(yīng)商達(dá)成業(yè)務(wù)合作意向后，應(yīng)及時(shí)簽訂業(yè)務(wù)合同，并將合同副本提交給結(jié)算部門備案。2.業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和要求，及時(shí)記錄業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，如貨物交付、服務(wù)提供等，并將相關(guān)信息傳遞給結(jié)算部門。（二）結(jié)算資料準(zhǔn)備1.結(jié)算部門根據(jù)業(yè)務(wù)合同和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，通知相關(guān)人員準(zhǔn)備結(jié)算資料。結(jié)算資料一般包括但不限于以下內(nèi)容：合同原件或復(fù)印件，明確業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、結(jié)算周期等關(guān)鍵條款。發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)合同一致，發(fā)票開具符合國家稅收法規(guī)要求。出入庫單，詳細(xì)記錄貨物的出入庫數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等信息。對(duì)賬單，與客戶或供應(yīng)商核對(duì)業(yè)務(wù)往來賬目，確認(rèn)雙方交易金額和余額。其他相關(guān)證明文件，如驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)證書等。2.結(jié)算資料的提供方應(yīng)對(duì)資料的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并按照結(jié)算部門的要求及時(shí)提交資料。如因資料提供不及時(shí)或不準(zhǔn)確導(dǎo)致結(jié)算延誤或錯(cuò)誤，責(zé)任由資料提供方承擔(dān)。（三）結(jié)算審核1.結(jié)算部門收到結(jié)算資料后，應(yīng)首先對(duì)資料進(jìn)行初步審核，檢查資料是否齊全、合規(guī)，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確無誤。對(duì)于不符合要求的資料，應(yīng)及時(shí)通知資料提供方進(jìn)行補(bǔ)充或更正。2.初步審核通過后，結(jié)算部門將結(jié)算資料提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核結(jié)算金額的計(jì)算是否正確、資金流向是否合理、相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)是否完備等。如發(fā)現(xiàn)問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與結(jié)算部門溝通，提出修改意見。3.對(duì)于涉及重大金額或復(fù)雜業(yè)務(wù)的結(jié)算，結(jié)算部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行聯(lián)合審核，必要時(shí)可邀請(qǐng)業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等共同參與，確保結(jié)算工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（四）結(jié)算辦理1.經(jīng)審核無誤的結(jié)算業(yè)務(wù)，結(jié)算部門應(yīng)按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)于需要支付款項(xiàng)的結(jié)算，應(yīng)填寫付款申請(qǐng)單，附上相關(guān)審核通過的結(jié)算資料，按照公司資金審批流程提交審批。2.對(duì)于需要收取款項(xiàng)的結(jié)算，結(jié)算部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，確認(rèn)收款情況。如客戶逾期未付款，應(yīng)按照合同約定采取相應(yīng)的催款措施，并及時(shí)向管理層匯報(bào)。3.在結(jié)算辦理過程中，結(jié)算部門應(yīng)保持與財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門的密切溝通，及時(shí)解決出現(xiàn)的問題，確保結(jié)算工作順利進(jìn)行。（五）結(jié)算記錄與存檔1.結(jié)算部門應(yīng)建立完善的結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆結(jié)算業(yè)務(wù)的基本信息、結(jié)算過程、結(jié)算結(jié)果等內(nèi)容，確保臺(tái)賬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、可追溯。2.結(jié)算完成后，結(jié)算部門應(yīng)將結(jié)算資料按照檔案管理要求進(jìn)行整理、歸檔，妥善保存。結(jié)算檔案的保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，以便日后查閱和審計(jì)。四、績效指標(biāo)設(shè)定與考核（一）績效指標(biāo)設(shè)定1.準(zhǔn)確性指標(biāo)結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率：考核結(jié)算金額、數(shù)據(jù)等與實(shí)際業(yè)務(wù)情況的符合程度，計(jì)算公式為：結(jié)算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率=（準(zhǔn)確結(jié)算筆數(shù)÷結(jié)算總筆數(shù)）×100%。財(cái)務(wù)審核通過率：反映結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后通過的比例，計(jì)算公式為：財(cái)務(wù)審核通過率=（財(cái)務(wù)審核通過筆數(shù)÷提交財(cái)務(wù)審核筆數(shù)）×100%。2.及時(shí)性指標(biāo)結(jié)算按時(shí)完成率：考核結(jié)算工作是否按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成，計(jì)算公式為：結(jié)算按時(shí)完成率=（按時(shí)完成結(jié)算筆數(shù)÷應(yīng)完成結(jié)算筆數(shù)）×100%。逾期結(jié)算處理及時(shí)率：對(duì)于逾期結(jié)算業(yè)務(wù)，考核處理的及時(shí)性，計(jì)算公式為：逾期結(jié)算處理及時(shí)率=（及時(shí)處理逾期結(jié)算筆數(shù)÷逾期結(jié)算總筆數(shù)）×100%。3.完整性指標(biāo)結(jié)算資料完整率：檢查結(jié)算資料是否齊全，計(jì)算公式為：結(jié)算資料完整率=（資料完整的結(jié)算筆數(shù)÷結(jié)算總筆數(shù)）×100%。4.客戶滿意度指標(biāo)通過客戶反饋調(diào)查，考核結(jié)算部門在與客戶溝通結(jié)算事宜過程中的服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度，客戶滿意度=非常滿意客戶數(shù)÷參與調(diào)查客戶總數(shù)×100%。（二）考核周期結(jié)算績效的考核周期為季度考核和年度考核相結(jié)合。季度考核于每季度末進(jìn)行，對(duì)本季度的結(jié)算績效進(jìn)行評(píng)價(jià)；年度考核在每年年末進(jìn)行，綜合全年四個(gè)季度的考核結(jié)果，對(duì)結(jié)算工作人員進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。（三）考核方式1.數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：由結(jié)算部門負(fù)責(zé)收集、整理本部門各項(xiàng)績效指標(biāo)的數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。數(shù)據(jù)來源包括結(jié)算臺(tái)賬、財(cái)務(wù)審核記錄、客戶反饋等。2.自評(píng)與上級(jí)評(píng)價(jià)：結(jié)算工作人員首先進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，填寫績效自評(píng)表，對(duì)本季度或本年度的工作表現(xiàn)進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)。然后，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)日常工作觀察、工作成果以及與下屬的溝通交流情況，對(duì)下屬進(jìn)行評(píng)價(jià)，填寫上級(jí)評(píng)價(jià)表。3.綜合評(píng)定：人力資源部門或績效管理部門根據(jù)結(jié)算部門提供的數(shù)據(jù)以及自評(píng)和上級(jí)評(píng)價(jià)結(jié)果，進(jìn)行綜合評(píng)定，確定最終的績效得分和考核等級(jí)。（四）考核結(jié)果應(yīng)用1.績效獎(jiǎng)金發(fā)放：根據(jù)考核結(jié)果，按照公司績效獎(jiǎng)金分配方案，發(fā)放結(jié)算工作人員的績效獎(jiǎng)金?？冃И?jiǎng)金與考核等級(jí)掛鉤，考核等級(jí)越高，績效獎(jiǎng)金越高。2.晉升與調(diào)薪：年度考核結(jié)果作為員工晉升、調(diào)薪的重要依據(jù)之一。對(duì)于考核優(yōu)秀的員工，在職位晉升、薪資調(diào)整等方面給予優(yōu)先考慮；對(duì)于考核不稱職的員工，公司將視情況進(jìn)行培訓(xùn)、調(diào)崗或其他處理。3.培訓(xùn)與發(fā)展：針對(duì)考核過程中發(fā)現(xiàn)的員工存在的問題和不足，公司將為員工提供相應(yīng)的培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì)，幫助員工提升業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，以更好地完成結(jié)算工作任務(wù)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算工作可能因國家法律法規(guī)、行業(yè)政策的變化而面臨風(fēng)險(xiǎn)，如稅收政策調(diào)整、結(jié)算方式限制等，可能影響公司的結(jié)算成本和資金流動(dòng)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶或供應(yīng)商可能存在信用問題，如逾期付款、無力支付、欺詐等，導(dǎo)致公司面臨資金損失風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)可能因人為失誤、系統(tǒng)故障、流程漏洞等原因出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，如結(jié)算數(shù)據(jù)錯(cuò)誤、支付延誤、資料丟失等。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、資金流向的合理性等可能影響公司的財(cái)務(wù)狀況，如財(cái)務(wù)報(bào)表失真、資金周轉(zhuǎn)困難等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.公司應(yīng)定期對(duì)結(jié)算工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)劃分，如高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)，以便采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：密切關(guān)注國家法律法規(guī)和行業(yè)政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司的結(jié)算策略和操作流程，確保結(jié)算工作符合最新要求。加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)部門的溝通與交流，及時(shí)獲取政策解讀和指導(dǎo)，降低政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：建立客戶和供應(yīng)商信用評(píng)估體系，對(duì)其信用狀況進(jìn)行定期評(píng)估和動(dòng)態(tài)管理。在業(yè)務(wù)合作前，對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用情況進(jìn)行充分調(diào)查，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶和供應(yīng)商，采取謹(jǐn)慎的合作策略，如要求提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例、縮短結(jié)算周期等。加強(qiáng)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，定期進(jìn)行賬齡分析和催收催付工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決信用風(fēng)險(xiǎn)問題。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：完善結(jié)算流程和內(nèi)部控制制度，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和責(zé)任分工，加強(qiáng)對(duì)結(jié)算工作人員的培訓(xùn)和監(jiān)督，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。引入先進(jìn)的結(jié)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)結(jié)算流程的自動(dòng)化和信息化，減少人為操作失誤。定期對(duì)結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)結(jié)算過程中的異常情況及時(shí)進(jìn)行預(yù)警和處理，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。4.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督，嚴(yán)格把關(guān)結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和資金流向的合理性。定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，確保公司資金的安全和正常周轉(zhuǎn)。加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，提高公司的資金保障能力。六、溝通與協(xié)調(diào)（一）內(nèi)部溝通1.結(jié)算部門應(yīng)與財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部門等內(nèi)部各部門保持密切溝通與協(xié)作。建立定期的溝通會(huì)議制度，如每周結(jié)算工作例會(huì)，及時(shí)匯報(bào)結(jié)算工作進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決工作中出現(xiàn)的問題。2.在結(jié)算資料準(zhǔn)備、審核、辦理等環(huán)節(jié)，結(jié)算部門應(yīng)與相關(guān)部門進(jìn)行充分溝通，確保信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確，避免因溝通不暢導(dǎo)致的工作延誤或錯(cuò)誤。3.對(duì)于涉及多個(gè)部門的復(fù)雜結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)成立專項(xiàng)工作小組，由結(jié)算部門牽頭，各相關(guān)部門共同參與，明確分工，協(xié)同合作，確保結(jié)算工作順利完成。（二）外部溝通1.結(jié)算部門應(yīng)與客戶、供應(yīng)商等外部合作伙伴保持良好的溝通關(guān)系。及時(shí)向客戶和供應(yīng)商通報(bào)結(jié)算工作進(jìn)展情況，解答其關(guān)于結(jié)算的疑問，維護(hù)公司與客戶、供應(yīng)商之間的良好合作關(guān)系。2.在結(jié)算過程中，如出現(xiàn)爭議或糾紛，結(jié)算部門應(yīng)積極與客戶、供應(yīng)商進(jìn)行溝通協(xié)商，尋求解決方案。對(duì)于無法協(xié)商解決的問題，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，按照公司相關(guān)規(guī)定和法律程序進(jìn)行