經(jīng)營(yíng)信托管理辦法一、總則（一）目的與宗旨本辦法旨在規(guī)范公司信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，維護(hù)金融市場(chǎng)秩序。通過明確信托業(yè)務(wù)的操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及內(nèi)部控制機(jī)制，確保公司在合規(guī)、穩(wěn)健的基礎(chǔ)上開展信托業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類信托業(yè)務(wù)，包括但不限于資金信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托及其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)信托等。公司全體員工在參與信托業(yè)務(wù)的策劃、營(yíng)銷、運(yùn)營(yíng)、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)時(shí)，均應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法的規(guī)定。（三）基本原則1.合規(guī)性原則公司開展信托業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策以及行業(yè)自律規(guī)范，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。在信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、發(fā)行、管理等過程中，充分考量法律風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)任何違法違規(guī)行為。2.誠實(shí)信用原則秉持誠實(shí)信用的態(tài)度對(duì)待信托當(dāng)事人，如實(shí)披露信托產(chǎn)品信息，不隱瞞、不欺詐。在信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分過程中，切實(shí)履行受托人職責(zé)，維護(hù)信托當(dāng)事人的利益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信托業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。通過合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和信托財(cái)產(chǎn)安全。4.公平公正原則在信托業(yè)務(wù)中，公平對(duì)待所有信托當(dāng)事人，不偏袒任何一方。確保信托產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、發(fā)行和管理符合公平公正的原則，保障各方合法權(quán)益。二、信托業(yè)務(wù)設(shè)立與審批（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)市場(chǎng)需求、客戶資源以及公司戰(zhàn)略規(guī)劃，提出信托業(yè)務(wù)設(shè)立的初步設(shè)想，并撰寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括市場(chǎng)分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)思路、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)期收益測(cè)算等內(nèi)容。2.可行性研究報(bào)告提交至公司業(yè)務(wù)審批委員會(huì)，由委員會(huì)成員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審議。審議內(nèi)容包括項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面。（二）產(chǎn)品設(shè)計(jì)1.根據(jù)業(yè)務(wù)審批委員會(huì)的審議意見，業(yè)務(wù)部門對(duì)信托產(chǎn)品進(jìn)行詳細(xì)設(shè)計(jì)。產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮客戶需求、市場(chǎng)特點(diǎn)以及法律法規(guī)要求，確保產(chǎn)品具有合理性、可行性和吸引力。2.信托產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)明確產(chǎn)品名稱、類型、期限、規(guī)模、預(yù)期收益率、投資范圍、投資策略、風(fēng)險(xiǎn)揭示等要素。同時(shí)，制定詳細(xì)的信托合同文本，明確信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。（三）審批流程1.產(chǎn)品設(shè)計(jì)完成后，提交至公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)從信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)維度對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行全面評(píng)估，并出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過后，信托產(chǎn)品申請(qǐng)材料提交至公司合規(guī)部門進(jìn)行合規(guī)審查。合規(guī)部門應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)產(chǎn)品申請(qǐng)材料的合規(guī)性進(jìn)行審查，確保產(chǎn)品符合相關(guān)規(guī)定。3.經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)部門合規(guī)審查通過的信托產(chǎn)品，提交至公司董事會(huì)進(jìn)行最終審批。董事會(huì)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況以及市場(chǎng)情況等因素，對(duì)信托產(chǎn)品進(jìn)行審批決策。（四）備案與公告1.信托產(chǎn)品經(jīng)公司董事會(huì)審批通過后，按照監(jiān)管要求向相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行備案。備案材料應(yīng)包括信托產(chǎn)品的詳細(xì)設(shè)計(jì)方案、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、合規(guī)審查意見等。2.備案完成后，公司應(yīng)及時(shí)通過官方網(wǎng)站、媒體等渠道對(duì)信托產(chǎn)品進(jìn)行公告。公告內(nèi)容應(yīng)包括信托產(chǎn)品的基本信息、風(fēng)險(xiǎn)揭示、認(rèn)購方式等，確保投資者能夠充分了解產(chǎn)品情況。三、信托財(cái)產(chǎn)管理（一）信托財(cái)產(chǎn)的界定與交付1.信托財(cái)產(chǎn)是指受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)，包括資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券及其他財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)等。受托人應(yīng)確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性，將信托財(cái)產(chǎn)與固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。2.委托人應(yīng)按照信托合同的約定，將信托財(cái)產(chǎn)交付給受托人。交付方式可以是現(xiàn)金交付、實(shí)物交付或權(quán)利交付等。受托人在接收信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收和登記，確保信托財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、完整性和合法性。（二）信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用與處分1.受托人應(yīng)按照信托合同的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理運(yùn)用和處分。信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用應(yīng)符合信托目的，遵循穩(wěn)健、安全、高效的原則，確保信托財(cái)產(chǎn)的保值增值。2.在信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用過程中，受托人應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況和信托產(chǎn)品特點(diǎn)，制定合理的投資策略。投資策略應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)收益平衡，避免過度集中投資或高風(fēng)險(xiǎn)投資。3.受托人如需將信托財(cái)產(chǎn)委托給他人進(jìn)行管理或運(yùn)用，應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)和專業(yè)能力的第三方機(jī)構(gòu)，并簽訂詳細(xì)的委托管理協(xié)議。在委托管理過程中，受托人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全。（三）信托財(cái)產(chǎn)的核算與報(bào)告1.受托人應(yīng)建立健全信托財(cái)產(chǎn)核算制度，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。核算應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和信托業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保核算結(jié)果的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。2.受托人應(yīng)定期向委托人、受益人提供信托財(cái)產(chǎn)管理報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括信托財(cái)產(chǎn)的收支情況、投資收益情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。報(bào)告應(yīng)采用通俗易懂的語言，便于委托人、受益人理解。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體系1.公司建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、原則和流程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。2.設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和預(yù)警，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，全面梳理業(yè)務(wù)流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和全面性。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失大小等因素，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。風(fēng)險(xiǎn)控制措施應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等多種方式，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，加強(qiáng)對(duì)融資客戶的盡職調(diào)查和信用評(píng)級(jí)，合理設(shè)定授信額度，嚴(yán)格控制信用風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，運(yùn)用套期保值、分散投資等手段，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的影響。在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，合理安排信托產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)，確保信托財(cái)產(chǎn)具有足夠的流動(dòng)性。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。（四）內(nèi)部控制機(jī)制1.公司建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在有效的監(jiān)督和控制下進(jìn)行。內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司治理、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等各個(gè)方面。2.制定內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，建立健全崗位制衡機(jī)制。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的缺陷和問題。五、信托當(dāng)事人權(quán)利與義務(wù)（一）委托人權(quán)利與義務(wù)1.委托人權(quán)利有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說明。有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件。按照信托合同約定轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)。在信托存續(xù)期間，享有信托財(cái)產(chǎn)收益權(quán)。2.委托人義務(wù)按照信托合同的約定交付信托財(cái)產(chǎn)。如實(shí)向受托人告知信托財(cái)產(chǎn)的來源、性質(zhì)及其他相關(guān)情況。遵守信托合同約定，不得干涉受托人正常的信托業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）受托人權(quán)利與義務(wù)1.受托人權(quán)利有權(quán)依據(jù)信托合同約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。有權(quán)按照信托合同約定取得報(bào)酬。有權(quán)要求委托人補(bǔ)充提供信托財(cái)產(chǎn)的相關(guān)信息。2.受托人義務(wù)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分別管理、分別記賬，不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。親自處理信托事務(wù)，不得擅自委托他人代為處理。定期向委托人、受益人報(bào)告信托事務(wù)處理情況。（三）受益人權(quán)利與義務(wù)1.受益人權(quán)利享有信托財(cái)產(chǎn)收益權(quán)。有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說明。有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件。信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托合同另有約定的除外。2.受益人義務(wù)遵守信托合同約定，不得干涉受托人正常的信托業(yè)務(wù)活動(dòng)。在信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓或繼承時(shí)，按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。六、信托業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)內(nèi)容包括信托業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并向相關(guān)部門和人員發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行調(diào)查和分析，提出風(fēng)險(xiǎn)處置建議。（二）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。積極配合監(jiān)管部門的工作，按照要求提供相關(guān)資料和信息，及時(shí)整改監(jiān)管部門提出的問題。2.定期向監(jiān)管部門報(bào)送信托業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告，包括業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、內(nèi)部控制情況等。確保監(jiān)管部門及時(shí)了解公司信托業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)。七、信息披露與保密（一）信息披露1.公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信托產(chǎn)品信息。信息披露內(nèi)容包括信托產(chǎn)品的基本信息、風(fēng)險(xiǎn)揭示、投資收益情況、重大事項(xiàng)等。2.通過公司官方網(wǎng)站、媒體等多種渠道進(jìn)行信息披露，確保投資者能夠方便、快捷地獲取相關(guān)信息。同時(shí)，在信托產(chǎn)品銷售過程中，向投資者充分揭示產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，保障投資者的知情權(quán)。（二）保密1.公司對(duì)信托當(dāng)事人的信息嚴(yán)格保密。在信托業(yè)務(wù)開展過程中，涉及到信托當(dāng)事人的商業(yè)秘密、