煤礦債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司煤礦債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)管理行為，防范債權(quán)風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬煤礦在生產(chǎn)經(jīng)營活動中形成的各類債權(quán)管理，包括但不限于銷售煤炭應(yīng)收款項(xiàng)、工程款項(xiàng)、租賃款項(xiàng)、借款及其他應(yīng)收款項(xiàng)等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險防控原則加強(qiáng)對債權(quán)風(fēng)險的識別、評估和控制，采取有效措施降低債權(quán)損失風(fēng)險。3.責(zé)任明確原則明確各部門及人員在債權(quán)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任清晰、分工明確。4.動態(tài)管理原則對債權(quán)進(jìn)行全過程動態(tài)跟蹤管理，及時調(diào)整管理策略和措施。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）銷售部門1.負(fù)責(zé)煤炭銷售合同的簽訂、執(zhí)行和跟蹤，確保合同條款明確、合法有效。2.及時與客戶溝通煤炭交付情況，協(xié)調(diào)解決交付過程中出現(xiàn)的問題，保證客戶按時足額支付貨款。3.定期統(tǒng)計煤炭銷售應(yīng)收款項(xiàng)情況，建立銷售臺賬，向財務(wù)部門提供準(zhǔn)確的銷售數(shù)據(jù)和債權(quán)信息。4.負(fù)責(zé)對逾期未付款客戶進(jìn)行催收，制定催收計劃并組織實(shí)施，及時反饋催收進(jìn)展情況。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)債權(quán)的核算和賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄債權(quán)的發(fā)生、收回及變動情況。2.定期對債權(quán)進(jìn)行賬齡分析，評估債權(quán)風(fēng)險，向管理層提供債權(quán)分析報告。3.協(xié)助銷售部門制定催收策略，提供財務(wù)支持和法律建議。4.負(fù)責(zé)與外部審計機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等溝通協(xié)調(diào)，確保債權(quán)管理符合相關(guān)法規(guī)要求。（三）法務(wù)部門1.參與重大債權(quán)項(xiàng)目的合同起草、審核，確保合同條款合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險。2.對債權(quán)糾紛提供法律支持，協(xié)助制定訴訟或仲裁策略，處理相關(guān)法律事務(wù)。3.跟蹤法律法規(guī)和政策變化，為債權(quán)管理提供法律培訓(xùn)和咨詢服務(wù)。（四）其他相關(guān)部門1.工程管理部門負(fù)責(zé)工程款項(xiàng)的結(jié)算和支付管理，確保工程進(jìn)度與款項(xiàng)支付相匹配，及時清理工程欠款。2.物資采購部門負(fù)責(zé)采購合同的執(zhí)行和款項(xiàng)支付管理，對供應(yīng)商的付款情況進(jìn)行跟蹤，避免因采購環(huán)節(jié)導(dǎo)致債權(quán)風(fēng)險。3.各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同做好債權(quán)管理工作，共同維護(hù)公司債權(quán)安全。三、債權(quán)的確認(rèn)與登記（一）債權(quán)確認(rèn)1.公司在與客戶簽訂合同或發(fā)生業(yè)務(wù)往來時，應(yīng)明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保合同條款清晰、準(zhǔn)確，具備可操作性。2.業(yè)務(wù)部門在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時收集相關(guān)憑證，如合同、發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單等，作為債權(quán)確認(rèn)的依據(jù)。3.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的憑證，對債權(quán)進(jìn)行審核確認(rèn)，確保債權(quán)金額準(zhǔn)確無誤，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）債權(quán)登記1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全債權(quán)臺賬，對每筆債權(quán)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括債權(quán)發(fā)生日期、債務(wù)人名稱、債權(quán)金額、合同編號、到期日、催收情況等信息。2.債權(quán)臺賬應(yīng)定期更新，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。同時，應(yīng)按照債權(quán)類別、賬齡等進(jìn)行分類統(tǒng)計，以便于分析和管理。3.對于重大債權(quán)項(xiàng)目，應(yīng)單獨(dú)建立檔案，詳細(xì)記錄項(xiàng)目背景、合同條款、執(zhí)行情況、債權(quán)變動等信息，以便于跟蹤和查詢。四、債權(quán)的跟蹤與監(jiān)控（一）日常跟蹤1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進(jìn)行跟蹤，及時了解債務(wù)人的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及還款能力變化情況。2.對于逾期未付款的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)跟蹤頻率，每周至少與客戶溝通一次，了解逾期原因，并催促客戶盡快還款。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進(jìn)行賬齡分析，關(guān)注債權(quán)的逾期情況，對逾期時間較長的債權(quán)及時發(fā)出預(yù)警。（二）風(fēng)險評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險評估，根據(jù)債務(wù)人的信用狀況、經(jīng)營能力、財務(wù)狀況等因素，確定債權(quán)的風(fēng)險等級。2.風(fēng)險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如信用評級、財務(wù)比率分析、現(xiàn)金流分析等。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險防控措施。3.對于風(fēng)險等級較高的債權(quán)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，制定專項(xiàng)管理方案，加大催收力度，必要時采取法律手段維護(hù)公司權(quán)益。（三）信息溝通與共享1.建立債權(quán)管理信息溝通機(jī)制，業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門、法務(wù)部門等應(yīng)定期召開債權(quán)管理會議，通報債權(quán)管理情況，分析存在的問題，共同研究解決方案。2.各部門應(yīng)及時共享債權(quán)管理相關(guān)信息，確保信息的及時性和準(zhǔn)確性。如業(yè)務(wù)部門獲取債務(wù)人的重大經(jīng)營變動信息、財務(wù)部門的債權(quán)分析報告、法務(wù)部門的法律意見等，應(yīng)在第一時間進(jìn)行溝通和共享。3.通過內(nèi)部信息系統(tǒng)或其他方式，實(shí)現(xiàn)債權(quán)管理信息的實(shí)時傳遞和共享，提高債權(quán)管理工作效率。五、債權(quán)的催收管理（一）催收流程1.對于逾期未付款的債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在逾期后的[X]個工作日內(nèi)制定催收計劃，并報上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.催收計劃應(yīng)明確催收責(zé)任人、催收方式、催收時間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。催收方式可包括電話催收、函件催收、上門催收、法律催收等。3.催收責(zé)任人應(yīng)按照催收計劃及時開展催收工作，并定期向業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人匯報催收進(jìn)展情況。對于催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題或困難，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)反饋，共同研究解決方案。4.如通過常規(guī)催收方式無法收回債權(quán)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與法務(wù)部門溝通，研究是否采取法律手段進(jìn)行催收。如需采取法律手段，法務(wù)部門應(yīng)及時介入，制定訴訟或仲裁策略，并組織實(shí)施。（二）催收措施1.電話催收催收責(zé)任人應(yīng)通過電話與債務(wù)人溝通，了解逾期原因，催促債務(wù)人盡快還款。電話催收應(yīng)做好記錄，包括通話時間、通話內(nèi)容、債務(wù)人承諾還款時間等。2.函件催收對于逾期時間較長或金額較大的債權(quán)，可采用函件催收方式。函件應(yīng)明確債權(quán)金額、逾期時間、還款要求等內(nèi)容，并通過郵政特快專遞等方式送達(dá)債務(wù)人。函件催收應(yīng)保留相關(guān)憑證，如郵寄回執(zhí)等。3.上門催收對于一些重要客戶或逾期情況較為嚴(yán)重的債權(quán)，可考慮上門催收。上門催收應(yīng)提前與債務(wù)人預(yù)約時間，并安排至少兩名催收人員前往。上門催收過程中應(yīng)注意方式方法，避免發(fā)生沖突。同時，應(yīng)做好記錄，如上門時間、上門人員、債務(wù)人態(tài)度等。4.法律催收如通過上述催收方式仍無法收回債權(quán)，應(yīng)及時采取法律手段進(jìn)行催收。法律催收應(yīng)委托專業(yè)律師事務(wù)所辦理，律師應(yīng)根據(jù)案件具體情況制定合理的訴訟或仲裁策略，并組織實(shí)施。在法律催收過程中，應(yīng)積極配合律師提供相關(guān)證據(jù)和資料，確保訴訟或仲裁的順利進(jìn)行。（三）催收效果評估1.定期對催收效果進(jìn)行評估，分析催收措施的有效性和存在的問題。評估指標(biāo)可包括債權(quán)回收率、逾期賬款減少率、催收成本等。2.根據(jù)催收效果評估結(jié)果，及時調(diào)整催收策略和措施。對于催收效果較好的措施，應(yīng)繼續(xù)堅持和完善；對于效果不佳的措施，應(yīng)及時改進(jìn)或更換。3.將催收效果評估結(jié)果納入相關(guān)部門和人員的績效考核體系，激勵各部門和人員積極做好債權(quán)催收工作。六、債權(quán)的轉(zhuǎn)讓與重組（一）債權(quán)轉(zhuǎn)讓1.公司在符合法律法規(guī)和合同約定的前提下，可將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方。債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)簽訂書面轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并通知債務(wù)人。2.債權(quán)轉(zhuǎn)讓前，應(yīng)進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，確保受讓方具備相應(yīng)的受讓能力和信用狀況。同時，應(yīng)評估債權(quán)轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施。3.債權(quán)轉(zhuǎn)讓后，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，如債權(quán)交接、賬務(wù)處理等。財務(wù)部門應(yīng)按照轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定，及時調(diào)整債權(quán)臺賬和賬務(wù)記錄。（二）債權(quán)重組1.在債務(wù)人出現(xiàn)財務(wù)困難或經(jīng)營困境，無法按照原合同約定履行還款義務(wù)時，可考慮與債務(wù)人進(jìn)行債權(quán)重組。債權(quán)重組應(yīng)在充分評估風(fēng)險和收益的基礎(chǔ)上進(jìn)行，確保公司利益最大化。2.債權(quán)重組方式可包括債務(wù)展期、債務(wù)減免、債轉(zhuǎn)股等。在進(jìn)行債權(quán)重組前，應(yīng)與債務(wù)人進(jìn)行充分溝通和協(xié)商，達(dá)成一致意見，并簽訂書面重組協(xié)議。3.債權(quán)重組過程中，應(yīng)密切關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營狀況和還款能力變化情況，及時調(diào)整重組方案。同時，應(yīng)做好相關(guān)賬務(wù)處理和信息披露工作。七、債權(quán)檔案管理（一）檔案內(nèi)容債權(quán)檔案應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.債權(quán)相關(guān)合同、協(xié)議、文件等；2.債權(quán)確認(rèn)憑證，如發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單等；3.催收記錄，如電話記錄、函件、上門催收記錄等；4.法律文件，如訴訟或仲裁文書、律師函等；5.債權(quán)轉(zhuǎn)讓或重組協(xié)議及相關(guān)文件；6.其他與債權(quán)管理相關(guān)的資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門應(yīng)按照檔案管理要求，及時對債權(quán)檔案進(jìn)行整理和分類。檔案應(yīng)按照時間順序、債權(quán)類別等進(jìn)行排列，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。2.債權(quán)檔案應(yīng)定期歸檔，歸檔時間不得超過業(yè)務(wù)結(jié)束后的[X]個工作日。歸檔時應(yīng)編制檔案目錄，便于查詢和管理。3.檔案管理人員應(yīng)認(rèn)真核對檔案內(nèi)容，確保檔案的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。對于不符合要求的檔案，應(yīng)及時退回相關(guān)部門進(jìn)行補(bǔ)充或更正。（三）檔案保管與查閱1.設(shè)立專門的債權(quán)檔案保管庫，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.嚴(yán)格檔案查閱制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得