清理債權(quán)管理辦法總則制定目的為加強公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清理工作流程，有效防范和降低債權(quán)風(fēng)險，提高資金使用效率和公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及公司實際業(yè)務(wù)情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各分公司、子公司的各類債權(quán)清理工作。本辦法所指債權(quán)，是指公司在日常經(jīng)營活動中因銷售商品、提供勞務(wù)、資金拆借等業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等各類應(yīng)收款項。管理原則1.依法合規(guī)原則：債權(quán)清理工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保清理工作的合法性和合規(guī)性。2.全面清理原則：對公司所有債權(quán)進行全面、徹底的清理，做到不遺漏、不隱瞞。3.分類管理原則：根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、賬齡、風(fēng)險程度等因素進行分類管理，采取不同的清理措施。4.責(zé)任明確原則：明確債權(quán)清理工作中各部門和人員的職責(zé)，確保清理工作責(zé)任落實到位。5.效益優(yōu)先原則：在債權(quán)清理過程中，要注重經(jīng)濟效益，最大限度地減少公司損失。債權(quán)清理工作組織與職責(zé)債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，分管財務(wù)、銷售等業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理擔(dān)任副組長，成員包括財務(wù)部門、銷售部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門負責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)如下：1.負責(zé)制定債權(quán)清理工作的總體目標、政策和策略。2.協(xié)調(diào)解決債權(quán)清理工作中的重大問題和跨部門協(xié)調(diào)事項。3.對債權(quán)清理工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保清理工作順利進行。4.審批債權(quán)清理工作中的重要方案和決策。債權(quán)清理工作執(zhí)行小組債權(quán)清理工作執(zhí)行小組由財務(wù)部門牽頭，銷售部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門人員組成。執(zhí)行小組主要職責(zé)如下：1.負責(zé)具體實施債權(quán)清理工作，制定詳細的清理工作計劃和方案。2.對債權(quán)進行全面清查和分類，建立債權(quán)臺賬和檔案。3.采取各種有效措施進行債權(quán)追收和清理，及時與債務(wù)人進行溝通和協(xié)商。4.定期向債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報清理工作進展情況和存在的問題。5.整理和保存?zhèn)鶛?quán)清理工作中的相關(guān)文件和資料，做好檔案管理工作。各部門職責(zé)1.財務(wù)部門負責(zé)債權(quán)的會計核算和財務(wù)管理，定期編制債權(quán)報表，及時反映債權(quán)的增減變動情況。協(xié)助執(zhí)行小組對債權(quán)進行清查和分類，提供準確的財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負責(zé)債權(quán)清理資金的收支管理，確保資金安全和合理使用。對債權(quán)清理工作中的財務(wù)事項進行監(jiān)督和審核。2.銷售部門負責(zé)提供與債權(quán)相關(guān)的業(yè)務(wù)合同、銷售發(fā)票、發(fā)貨憑證等原始資料，協(xié)助執(zhí)行小組了解債權(quán)形成的背景和原因。積極配合執(zhí)行小組進行債權(quán)追收工作，與債務(wù)人保持溝通和聯(lián)系，了解債務(wù)人的經(jīng)營狀況和還款能力。對新發(fā)生的債權(quán)進行風(fēng)險評估和控制，避免產(chǎn)生新的不良債權(quán)。3.法務(wù)部門為債權(quán)清理工作提供法律咨詢和法律支持，協(xié)助執(zhí)行小組制定合法有效的追收方案。負責(zé)處理債權(quán)清理過程中的法律糾紛和訴訟案件，維護公司的合法權(quán)益。對債權(quán)清理工作中的合同、協(xié)議等法律文件進行審核和把關(guān)。債權(quán)清查與分類債權(quán)清查1.債權(quán)清理工作執(zhí)行小組應(yīng)定期（至少每年一次）組織對公司債權(quán)進行全面清查。清查內(nèi)容包括債權(quán)的基本信息、形成原因、賬齡、債務(wù)人情況等。2.清查方法主要包括查閱會計憑證、賬簿、合同等資料，與債務(wù)人進行對賬和函證，實地調(diào)查債務(wù)人的經(jīng)營狀況等。3.清查結(jié)束后，執(zhí)行小組應(yīng)編制債權(quán)清查報告，詳細說明債權(quán)清查的結(jié)果、存在的問題和處理建議，并報債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。債權(quán)分類根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、賬齡、風(fēng)險程度等因素，將債權(quán)分為以下幾類：1.正常債權(quán)：債務(wù)人信譽良好，經(jīng)營狀況正常，能夠按照合同約定按時足額償還債務(wù)的債權(quán)。2.關(guān)注債權(quán)：債務(wù)人經(jīng)營狀況出現(xiàn)一定波動，但仍有還款能力，可能存在一定還款風(fēng)險的債權(quán)。3.次級債權(quán)：債務(wù)人經(jīng)營狀況惡化，還款能力明顯下降，可能無法按時足額償還債務(wù)的債權(quán)。4.可疑債權(quán)：債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)嚴重財務(wù)困難，還款可能性較小，預(yù)計會造成較大損失的債權(quán)。5.損失債權(quán)：債務(wù)人已經(jīng)破產(chǎn)、倒閉或失蹤，無法收回的債權(quán)。債權(quán)清理措施正常債權(quán)管理對于正常債權(quán)，應(yīng)按照合同約定進行管理和催收，確保債權(quán)按時收回。具體措施如下：1.財務(wù)部門應(yīng)定期與債務(wù)人進行對賬，確保債權(quán)金額準確無誤。2.銷售部門應(yīng)及時跟蹤債務(wù)人的經(jīng)營狀況和還款情況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告。3.在債權(quán)到期前，銷售部門應(yīng)提前與債務(wù)人溝通，提醒其按時還款。關(guān)注債權(quán)管理對于關(guān)注債權(quán)，應(yīng)加強對債務(wù)人的監(jiān)控和管理，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档惋L(fēng)險。具體措施如下：1.增加與債務(wù)人的溝通頻率，了解其經(jīng)營狀況和還款計劃。2.要求債務(wù)人提供擔(dān)?；虻盅?，增強債權(quán)的安全性。3.必要時，可以調(diào)整信用政策，縮短信用期限或降低信用額度。次級債權(quán)管理對于次級債權(quán)，應(yīng)采取更加積極有效的措施進行追收，盡量減少損失。具體措施如下：1.成立專門的追收小組，負責(zé)與債務(wù)人進行談判和協(xié)商，制定還款計劃。2.可以采取法律手段，如發(fā)送律師函、申請支付令、提起訴訟等，追討債權(quán)。3.對債務(wù)人的資產(chǎn)進行調(diào)查和分析，必要時可以申請財產(chǎn)保全，防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)?？梢蓚鶛?quán)和損失債權(quán)管理對于可疑債權(quán)和損失債權(quán)，應(yīng)根據(jù)具體情況進行處理。具體措施如下：1.對于有一定回收可能性的可疑債權(quán)，可以繼續(xù)采取追收措施，如通過債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式收回部分債權(quán)。2.對于確實無法收回的損失債權(quán)，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的審批程序進行核銷處理。核銷后的債權(quán)應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)進行跟蹤和管理，一旦發(fā)現(xiàn)有可回收的情況，應(yīng)及時進行追收。債權(quán)追收與處置債權(quán)追收方式1.協(xié)商解決：與債務(wù)人進行友好協(xié)商，達成還款協(xié)議或解決方案。協(xié)商過程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如還款承諾書、協(xié)議書等。2.法律訴訟：對于通過協(xié)商無法解決的債權(quán)糾紛，可以依法向人民法院提起訴訟。在訴訟過程中，應(yīng)積極配合法院的工作，提供充分的證據(jù)和材料，維護公司的合法權(quán)益。3.委托追收：可以委托專業(yè)的追收機構(gòu)進行債權(quán)追收。委托追收時，應(yīng)與追收機構(gòu)簽訂委托合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓：對于一些難以收回的債權(quán)，可以考慮將其轉(zhuǎn)讓給第三方。債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定的程序進行，確保轉(zhuǎn)讓行為合法有效。債權(quán)處置程序1.對于需要采取法律訴訟、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大處置措施的債權(quán)，執(zhí)行小組應(yīng)提出具體的處置方案，報債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.處置方案經(jīng)審批通過后，執(zhí)行小組應(yīng)按照方案組織實施。在處置過程中，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，確保處置工作合法、公正、透明。3.債權(quán)處置完成后，執(zhí)行小組應(yīng)及時將處置結(jié)果報債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并進行財務(wù)核算和賬務(wù)處理。監(jiān)督與考核監(jiān)督機制1.債權(quán)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)定期對債權(quán)清理工作進行監(jiān)督和檢查，確保清理工作按照本辦法的規(guī)定和要求進行。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對債權(quán)清理資金的監(jiān)督和管理，定期對資金的收支情況進行審計和檢查。3.法務(wù)部門應(yīng)加強對債權(quán)清理工作中的法律事項進行監(jiān)督和審核，確保清理工作合法合規(guī)。考核機