清欠管理辦法意見一、總則（一）目的為加強公司清欠管理工作，規(guī)范清欠行為，防范經(jīng)營風險，保障公司合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動中發(fā)生的各類應收款項的清欠管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則清欠工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保清欠行為合法有效。2.源頭治理原則加強合同管理、信用評估等前端環(huán)節(jié)控制，從源頭上減少欠款的發(fā)生。3.責任明確原則明確各部門、各崗位在清欠工作中的職責，做到責任到人。4.積極清收原則采取有效措施，積極主動開展清欠工作，最大限度地收回欠款。二、清欠工作組織與職責（一）清欠工作領導小組成立以公司主要領導為組長，各相關部門負責人為成員的清欠工作領導小組。其主要職責為：1.研究制定清欠工作方針、政策和策略。2.協(xié)調(diào)解決清欠工作中的重大問題。3.對清欠工作進行統(tǒng)籌部署和監(jiān)督檢查。（二）清欠工作辦公室清欠工作領導小組下設辦公室，負責清欠工作的具體組織實施。辦公室設在[具體部門]，其主要職責為：1.制定清欠工作計劃和方案。2.收集、整理和分析應收款項信息。3.組織開展清欠工作的日常協(xié)調(diào)和溝通。4.定期向清欠工作領導小組匯報清欠工作進展情況。（三）各部門職責1.銷售部門負責客戶信用評估和管理，建立客戶信用檔案。簽訂合同時，明確付款方式、付款期限等條款，確保合同的合法性和有效性。負責應收賬款的催收工作，及時與客戶溝通，了解欠款原因，采取有效措施督促客戶還款。2.財務部門負責應收款項的核算和管理，定期編制應收款項明細表，為清欠工作提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助銷售部門進行應收賬款的催收工作，提供財務方面的專業(yè)意見和建議。對已收回的款項及時進行賬務處理，確保賬目清晰。3.法務部門負責審核合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風險。為清欠工作提供法律支持，協(xié)助制定清欠策略，處理涉法涉訴案件。4.其他部門根據(jù)各自職責，配合做好清欠相關工作，如提供業(yè)務信息、協(xié)助調(diào)查等。三、應收款項分類與管理（一）應收款項分類1.按業(yè)務類型分類銷售商品應收款提供勞務應收款出租資產(chǎn)應收款其他應收款2.按賬齡分類1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上（二）不同類別應收款項管理措施1.1年以內(nèi)（含1年）應收款項銷售部門應加強與客戶的溝通，及時了解客戶經(jīng)營狀況和付款能力，督促客戶按時付款。財務部門定期與銷售部門核對賬目，確保數(shù)據(jù)準確無誤。2.12年（含2年）應收款項銷售部門加大催收力度，制定詳細的催收計劃，明確催收責任人，通過電話、函件等方式向客戶催收欠款。財務部門協(xié)助銷售部門分析欠款原因，提供相關財務數(shù)據(jù)支持，共同制定催收策略。3.23年（含3年）應收款項成立專項清欠小組，由銷售、財務、法務等部門人員組成，對欠款進行深入調(diào)查，分析欠款風險。采取法律手段或協(xié)商談判等方式，爭取收回欠款。4.3年以上應收款項組織專門力量進行清理，對確實無法收回的款項，按照公司財務制度和相關法律法規(guī)的規(guī)定，履行審批程序后進行核銷處理。四、清欠工作流程（一）欠款信息收集與分析1.銷售部門定期將應收款項信息反饋給清欠工作辦公室，包括客戶名稱、欠款金額、賬齡、欠款原因等。2.清欠工作辦公室對收集到的欠款信息進行整理和分析，建立應收款項臺賬，詳細記錄每筆欠款的情況。3.根據(jù)欠款信息分析結果，制定清欠工作重點和策略，明確各階段清欠目標。（二）清欠措施制定與實施1.針對不同客戶和欠款情況，清欠工作辦公室組織相關部門制定具體的清欠措施，如電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。2.銷售部門按照清欠措施要求，負責具體實施催收工作，及時向清欠工作辦公室匯報催收進展情況。3.財務部門配合銷售部門做好相關財務工作，如提供對賬單、協(xié)助計算逾期利息等。4.法務部門在必要時介入清欠工作，提供法律支持和指導，確保清欠行為合法合規(guī)。（三）清欠結果跟蹤與反饋1.清欠工作辦公室對清欠措施的實施效果進行跟蹤檢查，及時調(diào)整清欠策略。2.銷售部門定期向清欠工作辦公室反饋客戶還款情況，對于已收回的款項，及時辦理相關手續(xù)。3.清欠工作辦公室定期匯總清欠工作進展情況，向清欠工作領導小組匯報，對清欠工作中存在的問題及時研究解決。五、清欠工作考核與獎懲（一）考核指標1.應收款項回收率2.逾期應收款項占比3.清欠工作完成進度（二）考核方式1.定期考核每月對各部門清欠工作進行考核，統(tǒng)計各項考核指標完成情況。2.年度考核每年對各部門清欠工作進行全面考核，根據(jù)全年考核結果進行綜合評價。（三）獎懲措施1.對清欠工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽證書等。2.對清欠工作不力，導致應收款項回收率低、逾期應收款項占比高的部門和個人，進行批評教育，并視情節(jié)輕重給予相應的經(jīng)濟處罰。六、風險防范與控制（一）信用風險防范1.加強客戶信用評估，建立科學合理的信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、準確的評價。2.根據(jù)客戶信用等級，合理確定信用額度和信用期限，避免過度授信。3.定期對客戶信用狀況進行跟蹤評估，及時調(diào)整信用政策。（二）合同風險防范1.法務部門嚴格審核合同條款，確保合同內(nèi)容合法、完整、明確，避免因合同漏洞導致欠款糾紛。2.簽訂合同時，明確雙方的權利義務、付款方式、付款期限、違約責任等條款，為清欠工作提供有力依據(jù)。3.加強合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理，確保雙方嚴格履行合同約定。（三）法律風險防范1.法務部門定期組織開展法律知識培訓，提高員工的法律意識和風險防范能力。2.在清欠工作中，嚴格遵守法律法規(guī)，依法采取清欠措施，避免因違法違規(guī)行為給公司帶來損失。3.對于重大清欠案件，及時咨詢專業(yè)律師意見，確保清欠工作合法合規(guī)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.清欠工作領導小組定期對清欠工作進行監(jiān)督檢查，確保清欠工作按計劃有序進行。2.審計部門定期對公司應收款項進行審計，檢查清欠工作