清欠管理辦法意見(jiàn)一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司清欠管理工作，規(guī)范清欠行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各類應(yīng)收款項(xiàng)的清欠管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則清欠工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保清欠行為合法有效。2.源頭治理原則加強(qiáng)合同管理、信用評(píng)估等前端環(huán)節(jié)控制，從源頭上減少欠款的發(fā)生。3.責(zé)任明確原則明確各部門、各崗位在清欠工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.積極清收原則采取有效措施，積極主動(dòng)開展清欠工作，最大限度地收回欠款。二、清欠工作組織與職責(zé)（一）清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組成立以公司主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)，各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員的清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組。其主要職責(zé)為：1.研究制定清欠工作方針、政策和策略。2.協(xié)調(diào)解決清欠工作中的重大問(wèn)題。3.對(duì)清欠工作進(jìn)行統(tǒng)籌部署和監(jiān)督檢查。（二）清欠工作辦公室清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)清欠工作的具體組織實(shí)施。辦公室設(shè)在[具體部門]，其主要職責(zé)為：1.制定清欠工作計(jì)劃和方案。2.收集、整理和分析應(yīng)收款項(xiàng)信息。3.組織開展清欠工作的日常協(xié)調(diào)和溝通。4.定期向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)清欠工作進(jìn)展情況。（三）各部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶信用評(píng)估和管理，建立客戶信用檔案。簽訂合同時(shí)，明確付款方式、付款期限等條款，確保合同的合法性和有效性。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)與客戶溝通，了解欠款原因，采取有效措施督促客戶還款。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算和管理，定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，為清欠工作提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助銷售部門進(jìn)行應(yīng)收賬款的催收工作，提供財(cái)務(wù)方面的專業(yè)意見(jiàn)和建議。對(duì)已收回的款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核合同條款，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。為清欠工作提供法律支持，協(xié)助制定清欠策略，處理涉法涉訴案件。4.其他部門根據(jù)各自職責(zé)，配合做好清欠相關(guān)工作，如提供業(yè)務(wù)信息、協(xié)助調(diào)查等。三、應(yīng)收款項(xiàng)分類與管理（一）應(yīng)收款項(xiàng)分類1.按業(yè)務(wù)類型分類銷售商品應(yīng)收款提供勞務(wù)應(yīng)收款出租資產(chǎn)應(yīng)收款其他應(yīng)收款2.按賬齡分類1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）3年以上（二）不同類別應(yīng)收款項(xiàng)管理措施1.1年以內(nèi)（含1年）應(yīng)收款項(xiàng)銷售部門應(yīng)加強(qiáng)與客戶的溝通，及時(shí)了解客戶經(jīng)營(yíng)狀況和付款能力，督促客戶按時(shí)付款。財(cái)務(wù)部門定期與銷售部門核對(duì)賬目，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。2.12年（含2年）應(yīng)收款項(xiàng)銷售部門加大催收力度，制定詳細(xì)的催收計(jì)劃，明確催收責(zé)任人，通過(guò)電話、函件等方式向客戶催收欠款。財(cái)務(wù)部門協(xié)助銷售部門分析欠款原因，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，共同制定催收策略。3.23年（含3年）應(yīng)收款項(xiàng)成立專項(xiàng)清欠小組，由銷售、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門人員組成，對(duì)欠款進(jìn)行深入調(diào)查，分析欠款風(fēng)險(xiǎn)。采取法律手段或協(xié)商談判等方式，爭(zhēng)取收回欠款。4.3年以上應(yīng)收款項(xiàng)組織專門力量進(jìn)行清理，對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的款項(xiàng)，按照公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，履行審批程序后進(jìn)行核銷處理。四、清欠工作流程（一）欠款信息收集與分析1.銷售部門定期將應(yīng)收款項(xiàng)信息反饋給清欠工作辦公室，包括客戶名稱、欠款金額、賬齡、欠款原因等。2.清欠工作辦公室對(duì)收集到的欠款信息進(jìn)行整理和分析，建立應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆欠款的情況。3.根據(jù)欠款信息分析結(jié)果，制定清欠工作重點(diǎn)和策略，明確各階段清欠目標(biāo)。（二）清欠措施制定與實(shí)施1.針對(duì)不同客戶和欠款情況，清欠工作辦公室組織相關(guān)部門制定具體的清欠措施，如電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。2.銷售部門按照清欠措施要求，負(fù)責(zé)具體實(shí)施催收工作，及時(shí)向清欠工作辦公室匯報(bào)催收進(jìn)展情況。3.財(cái)務(wù)部門配合銷售部門做好相關(guān)財(cái)務(wù)工作，如提供對(duì)賬單、協(xié)助計(jì)算逾期利息等。4.法務(wù)部門在必要時(shí)介入清欠工作，提供法律支持和指導(dǎo)，確保清欠行為合法合規(guī)。（三）清欠結(jié)果跟蹤與反饋1.清欠工作辦公室對(duì)清欠措施的實(shí)施效果進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)調(diào)整清欠策略。2.銷售部門定期向清欠工作辦公室反饋客戶還款情況，對(duì)于已收回的款項(xiàng)，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。3.清欠工作辦公室定期匯總清欠工作進(jìn)展情況，向清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，對(duì)清欠工作中存在的問(wèn)題及時(shí)研究解決。五、清欠工作考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.應(yīng)收款項(xiàng)回收率2.逾期應(yīng)收款項(xiàng)占比3.清欠工作完成進(jìn)度（二）考核方式1.定期考核每月對(duì)各部門清欠工作進(jìn)行考核，統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)考核指標(biāo)完成情況。2.年度考核每年對(duì)各部門清欠工作進(jìn)行全面考核，根據(jù)全年考核結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（三）獎(jiǎng)懲措施1.對(duì)清欠工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書等。2.對(duì)清欠工作不力，導(dǎo)致應(yīng)收款項(xiàng)回收率低、逾期應(yīng)收款項(xiàng)占比高的部門和個(gè)人，進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。六、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防范1.加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，建立科學(xué)合理的信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。2.根據(jù)客戶信用等級(jí)，合理確定信用額度和信用期限，避免過(guò)度授信。3.定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，及時(shí)調(diào)整信用政策。（二）合同風(fēng)險(xiǎn)防范1.法務(wù)部門嚴(yán)格審核合同條款，確保合同內(nèi)容合法、完整、明確，避免因合同漏洞導(dǎo)致欠款糾紛。2.簽訂合同時(shí)，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，為清欠工作提供有力依據(jù)。3.加強(qiáng)合同執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和管理，確保雙方嚴(yán)格履行合同約定。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)防范1.法務(wù)部門定期組織開展法律知識(shí)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2.在清欠工作中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，依法采取清欠措施，避免因違法違規(guī)行為給公司帶來(lái)?yè)p失。3.對(duì)于重大清欠案件，及時(shí)咨詢專業(yè)律師意見(jiàn)，確保清欠工作合法合規(guī)。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.清欠工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期對(duì)清欠工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保清欠工作按計(jì)劃有序進(jìn)行。2.審計(jì)部門定期對(duì)公司應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，檢查清欠工作