私募披露管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范私募投資基金（以下簡稱“私募基金”）的信息披露行為，保護投資者及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進私募基金行業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于在中國境內(nèi)設(shè)立的私募基金管理人管理的私募基金，包括契約型、公司型和合伙型私募基金。（三）基本原則1.真實性原則：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。2.及時性原則：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定的時間和方式及時披露信息，不得延遲披露或者不披露。3.公平性原則：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)公平地向所有投資者披露信息，不得歧視任何投資者。二、信息披露的主體與對象（一）信息披露主體私募基金管理人是信息披露的第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定履行信息披露義務(wù)。私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和基金合同約定，對私募基金管理人編制的基金定期報告等進行復(fù)核，并出具書面意見。（二）信息披露對象信息披露對象為私募基金的投資者、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱“基金業(yè)協(xié)會”）以及中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)。三、信息披露的內(nèi)容與方式（一）信息披露內(nèi)容1.基金合同：包括基金的基本情況、投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、基金的費用與稅收、基金的收益分配原則、執(zhí)行方式、有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算等。2.招募說明書：主要包括基金管理人的基本情況、基金的基本情況、基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、基金的費用與稅收、基金的收益分配原則、執(zhí)行方式、有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金的申購與贖回、基金的投資限制、基金的業(yè)績表現(xiàn)、基金的托管情況、基金的銷售機構(gòu)、基金的風(fēng)險揭示等。3.基金定期報告：包括季度報告、半年度報告和年度報告。季度報告應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)編制完成并披露；半年度報告應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露；年度報告應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露?；鸲ㄆ趫蟾鎽?yīng)當(dāng)包括基金的基本信息、基金的投資運作情況、基金的財務(wù)狀況、基金的收益分配情況、基金的風(fēng)險狀況等。4.臨時報告：私募基金發(fā)生重大事件的，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向投資者披露，并向基金業(yè)協(xié)會報告。重大事件包括但不限于基金合同發(fā)生重大變更、基金發(fā)生清盤或者清算、基金管理人或者基金托管人發(fā)生重大違法違規(guī)行為、基金發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易、基金的投資策略發(fā)生重大調(diào)整、基金的業(yè)績表現(xiàn)發(fā)生重大變化等。5.凈值公告：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周公告一次封閉式私募基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式私募基金應(yīng)當(dāng)在每個開放日的次日，通過私募基金管理人網(wǎng)站、基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或者中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他方式，披露基金份額凈值和基金份額累計凈值。6.投資者信息：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，向投資者提供基金的投資、收益、費用等信息。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)定期更新投資者信息，確保投資者信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息披露方式1.私募基金管理人網(wǎng)站：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站上設(shè)立專門的信息披露欄目，用于披露私募基金的相關(guān)信息。2.基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站：基金銷售機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站上設(shè)立專門的信息披露欄目，用于披露私募基金的相關(guān)信息。3.中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體：私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，在指定的信息披露媒體上披露私募基金的相關(guān)信息。4.其他方式：私募基金管理人可以根據(jù)需要，通過郵寄、傳真、電子郵件等方式向投資者披露私募基金的相關(guān)信息。四、信息披露的時間要求（一）基金合同生效后，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個工作日內(nèi)，更新所管理的私募證券投資基金相關(guān)信息，包括基金規(guī)模、單位凈值、投資者數(shù)量等。（二）私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個月內(nèi)，向投資者披露報告期末基金凈值和基金份額總額；基金投資運作情況和運用杠桿情況；投資者賬戶信息，包括實繳出資額、未繳出資額以及報告期末資產(chǎn)凈值；投資收益分配和損失承擔(dān)情況；基金管理人取得的管理費和業(yè)績報酬，包括計提基準(zhǔn)、計提方式和支付方式；基金合同約定的其他信息。（三）私募基金發(fā)生重大事件的，私募基金管理人應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向投資者披露，并向基金業(yè)協(xié)會報告。五、信息披露的審核與監(jiān)督（一）審核私募基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作，并對所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性進行審核。私募基金托管人應(yīng)當(dāng)對私募基金管理人編制的基金定期報告等進行復(fù)核，并出具書面意見。（二）監(jiān)督基金業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)對私募基金管理人的信息披露行為進行監(jiān)督檢查，對違反本辦法規(guī)定的，責(zé)令改正，并采取相應(yīng)的自律管理措施；情節(jié)嚴(yán)重的，移交中國證監(jiān)會處理。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對私募基金管理人的信息披露行為進行監(jiān)督檢查，對違反本辦法規(guī)定的，責(zé)令改正，并采取相應(yīng)的行政監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，依法進行行政處罰。六、投資者的查詢與咨詢（一）查詢投資者有權(quán)按照基金合同的約定，查詢私募基金的投資、收益、費用等信息。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，為投資者提供查詢服務(wù)。（二）咨詢投資者有權(quán)就私募基金的相關(guān)問題向私募基金管理人進行咨詢。私募基金管理人應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確地回答投資者的咨詢。七、法律責(zé)任（一）私募基金管理人未按照本辦法規(guī)定履行信息披露義務(wù)的，投資者可以依法向人民法院提起訴訟，要求私募基金管理人承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）私募基金管理人違反本辦法規(guī)定，存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，基金業(yè)協(xié)會可以采取責(zé)令改正、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、予以警告、公開譴責(zé)等自律管理措施；中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取責(zé)令改正、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、予以警告、罰款等行政監(jiān)管措施；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（三）私募基金托管人未按照本辦法規(guī)定履行信息披露義務(wù)的，基金業(yè)協(xié)會可以采取責(zé)令改正、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、予以警告、公開譴責(zé)等自律管理措施；中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以采取責(zé)令改正、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、予以警告、罰