校舍資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強(qiáng)本公司/組織校舍資金的管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保校舍建設(shè)、維修、改造等工作的順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)涉及校舍資金收支及相關(guān)管理活動，包括但不限于各級各類學(xué)校、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)等擁有校舍資產(chǎn)的單位?；驹瓌t1.合法性原則：校舍資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)操作。2.?？顚Ｓ迷瓌t：校舍資金應(yīng)專項(xiàng)用于校舍的建設(shè)、維修、設(shè)備購置等相關(guān)項(xiàng)目，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則：實(shí)行預(yù)算管理制度，合理編制校舍資金預(yù)算，嚴(yán)格按照預(yù)算安排資金使用，確保資金收支平衡。4.效益原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，充分發(fā)揮校舍資金在改善辦學(xué)條件、提升教育質(zhì)量方面的作用。5.公開透明原則：建立健全校舍資金信息公開制度，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會公眾監(jiān)督，確保資金使用透明、公正。管理職責(zé)決策機(jī)構(gòu)本公司/組織設(shè)立校舍資金管理決策機(jī)構(gòu)，如校舍建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等，負(fù)責(zé)審議和決策校舍資金的重大事項(xiàng)，包括資金預(yù)算、項(xiàng)目立項(xiàng)、資金使用計(jì)劃等。決策機(jī)構(gòu)應(yīng)定期召開會議，研究解決校舍資金管理中的重要問題。管理部門設(shè)立專門的校舍資金管理部門，負(fù)責(zé)校舍資金的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.制定和完善校舍資金管理制度和流程，并組織實(shí)施。2.編制年度校舍資金預(yù)算草案，經(jīng)決策機(jī)構(gòu)審議通過后組織執(zhí)行。3.審核校舍建設(shè)、維修、改造等項(xiàng)目的資金申請，確保資金使用合規(guī)、合理。4.負(fù)責(zé)校舍資金的收支核算，定期編制財(cái)務(wù)報表，如實(shí)反映資金使用情況。5.建立校舍資金管理檔案，對資金使用過程中的相關(guān)文件、資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。6.配合內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門對校舍資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。使用部門校舍建設(shè)、維修、改造等項(xiàng)目的具體實(shí)施部門為使用部門，負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目資金申請，按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算組織項(xiàng)目實(shí)施，并對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量和資金使用效益負(fù)責(zé)。使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與資金管理部門溝通協(xié)調(diào)，及時提供項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用信息。預(yù)算管理預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，各使用部門應(yīng)根據(jù)本單位校舍建設(shè)、維修、改造等實(shí)際需求，結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和財(cái)力狀況，提出下一年度校舍資金預(yù)算申請，詳細(xì)說明項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、規(guī)模、資金來源及金額等。2.資金管理部門對各使用部門提交的預(yù)算申請進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度工作計(jì)劃，編制年度校舍資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分，收入預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)資金來源的預(yù)計(jì)金額，支出預(yù)算應(yīng)按照不同項(xiàng)目和用途進(jìn)行分類細(xì)化，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.年度校舍資金預(yù)算草案經(jīng)決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報上級主管部門備案，并按照規(guī)定程序下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請，經(jīng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.資金管理部門應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。對于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目，應(yīng)督促使用部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保資金及時足額支付。3.使用部門應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和合同約定，及時辦理資金支付手續(xù)。資金支付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保資金支付合規(guī)、安全。預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、不可抗力因素或其他特殊情況，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額的，應(yīng)及時進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整申請由使用部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及金額等，并附相關(guān)證明材料。資金管理部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核后，報決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)及時下達(dá)執(zhí)行，并相應(yīng)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)和會計(jì)賬目。收入管理資金來源校舍資金的來源主要包括以下幾方面：1.財(cái)政撥款：由政府財(cái)政部門按照相關(guān)政策和規(guī)定撥付的用于校舍建設(shè)、維修、改造等方面的資金。2.學(xué)校自籌：學(xué)校通過自有資金、事業(yè)收入、捐贈收入等渠道籌集的用于校舍資金的部分。3.其他收入：如上級主管部門專項(xiàng)補(bǔ)助、社會捐贈、利息收入等其他與校舍相關(guān)的收入。收入確認(rèn)與核算1.對于財(cái)政撥款，應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的撥款方式和時間及時確認(rèn)收入，并根據(jù)撥款文件進(jìn)行賬務(wù)處理。2.學(xué)校自籌收入應(yīng)按照實(shí)際收到的金額及時確認(rèn)收入，納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。3.其他收入應(yīng)在實(shí)際取得時確認(rèn)收入，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。4.資金管理部門應(yīng)建立健全收入臺賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來源、金額、時間等信息，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。收入上繳與監(jiān)管1.對于應(yīng)上繳財(cái)政的收入，應(yīng)按照規(guī)定及時足額上繳，不得截留、挪用。2.加強(qiáng)對收入的監(jiān)管，定期對收入情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保收入來源合法、合規(guī)，收入金額真實(shí)、準(zhǔn)確。支出管理支出范圍校舍資金支出主要包括以下方面：1.校舍建設(shè)支出：用于新建、擴(kuò)建、改建校舍的各項(xiàng)費(fèi)用，包括建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)用等。2.校舍維修支出：用于校舍日常維修、保養(yǎng)、加固等方面的費(fèi)用，包括維修材料費(fèi)、人工費(fèi)、設(shè)備費(fèi)等。3.校舍設(shè)備購置支出：用于購置教學(xué)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)施等與校舍使用相關(guān)的設(shè)備費(fèi)用。4.其他支出：與校舍建設(shè)、維修、改造等相關(guān)的其他必要支出，如設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、勘察費(fèi)等。支出審批1.校舍資金支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般支出事項(xiàng)由資金管理部門負(fù)責(zé)人審核，重大支出事項(xiàng)需經(jīng)決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。2.支出申請部門應(yīng)填寫資金支出申請表，詳細(xì)說明支出項(xiàng)目、金額、用途、支付方式等，并附相關(guān)合同、發(fā)票、驗(yàn)收報告等證明材料。3.資金管理部門對支出申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出是否符合預(yù)算安排、是否合規(guī)合法、相關(guān)證明材料是否齊全等。審核通過后，報經(jīng)審批人批準(zhǔn)。4.審批人應(yīng)根據(jù)職責(zé)權(quán)限對支出申請進(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的支出申請予以退回，并說明理由。支出支付1.支出支付應(yīng)按照合同約定和審批結(jié)果進(jìn)行，確保資金支付安全、準(zhǔn)確。對于工程建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)按照工程進(jìn)度和質(zhì)量驗(yàn)收情況支付工程款，預(yù)留一定比例的質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收合格后支付。2.支付方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式。對于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金流向清晰、可追溯。3.資金管理部門在辦理支出支付手續(xù)時，應(yīng)認(rèn)真核對支付憑證與審批內(nèi)容是否一致，審核相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性和合法性。支付完成后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，并登記資金支出臺賬。支出核算與監(jiān)督1.資金管理部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和會計(jì)核算辦法，對校舍資金支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。2.加強(qiáng)對支出的監(jiān)督檢查，定期對支出情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)檢查，重點(diǎn)檢查支出是否符合預(yù)算和規(guī)定用途、是否存在違規(guī)支出行為等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。3.建立健全支出績效評價制度，對校舍資金支出的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益等進(jìn)行績效評價，為優(yōu)化資金配置、提高資金使用效益提供依據(jù)。票據(jù)與檔案管理票據(jù)管理1.校舍資金收支活動應(yīng)嚴(yán)格按照國家票據(jù)管理規(guī)定使用合法有效的票據(jù)。購買、使用、保管票據(jù)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，并建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。2.開具票據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。收取的款項(xiàng)應(yīng)及時足額入賬，不得開具虛假票據(jù)或白條抵庫。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，妥善保管票據(jù)存根聯(lián)，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)存根聯(lián)不得擅自銷毀，如有遺失、損壞等情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。檔案管理1.建立健全校舍資金管理檔案制度，對校舍資金管理過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保管。檔案內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算編制與執(zhí)行文件、項(xiàng)目申報與審批文件、合同協(xié)議、資金收支憑證、審計(jì)報告、績效評價報告等。2.檔案管理人員應(yīng)按照檔案管理規(guī)定，對檔案進(jìn)行分類編號、裝訂成冊，并建立檔案目錄索引，便于查閱和檢索。檔案應(yīng)存放于安全、保密的場所，確保檔案的完整性和安全性。3.嚴(yán)格檔案借閱制度，因工作需要查閱檔案的，應(yīng)履行借閱手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可借閱。借閱人應(yīng)妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借、丟失或損壞檔案。借閱完畢后，應(yīng)及時歸還檔案。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究監(jiān)督檢查1.建立健全校舍資金監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對校舍資金的管理和使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查可采取內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查、日常巡查等方式進(jìn)行。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對校舍資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查資金預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)和資金使用效益等方面。審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時報告決策機(jī)構(gòu)，并向相關(guān)部門通報。3.專項(xiàng)檢查可針對校舍資金管理中的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)或存在的突出問題進(jìn)行專項(xiàng)檢查，深入查找問題原因，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。4.日常巡查由資金管理部門或相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)，對校舍資金使用部門的資金管理情況進(jìn)行不定期巡查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。責(zé)任追究1.對于在校舍資金管理和使用過程中違反法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和本辦法規(guī)定的單位和個人，應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。2.責(zé)任