匯票承兌管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司匯票承兌業(yè)務(wù)管理，防范票據(jù)風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司在經(jīng)營活動中涉及的匯票承兌業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保匯票承兌業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.風險可控原則建立健全風險識別、評估和控制機制，對匯票承兌業(yè)務(wù)全過程進行風險監(jiān)控，有效防范各類風險。3.審慎經(jīng)營原則在辦理匯票承兌業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分考慮客戶信用狀況、經(jīng)營情況等因素，審慎評估業(yè)務(wù)風險，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。4.職責明確原則明確各部門在匯票承兌業(yè)務(wù)中的職責分工，確保業(yè)務(wù)流程順暢，各環(huán)節(jié)責任落實到位。二、管理職責（一）業(yè)務(wù)部門1.負責受理客戶的匯票承兌申請，對客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進行調(diào)查了解，并收集相關(guān)資料。2.對客戶提交的匯票承兌申請進行初步審查，判斷申請事項是否符合公司業(yè)務(wù)政策和風險承受能力，提出審查意見。3.負責與客戶簽訂匯票承兌協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并跟蹤協(xié)議執(zhí)行情況。4.協(xié)助風險管理部門進行風險評估和監(jiān)控，及時反饋業(yè)務(wù)進展情況和風險信息。（二）風險管理部門1.制定匯票承兌業(yè)務(wù)風險管理制度和操作流程，明確風險識別、評估、控制的方法和標準。2.對業(yè)務(wù)部門提交的匯票承兌申請進行風險評估，審查客戶信用狀況、擔保情況等，提出風險評估意見。3.定期對匯票承兌業(yè)務(wù)進行風險監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并提出風險預(yù)警和處置建議。4.參與重大匯票承兌業(yè)務(wù)的風險決策，為公司管理層提供風險決策支持。（三）財務(wù)部門1.負責匯票承兌業(yè)務(wù)的資金管理，確保承兌資金的及時足額到位，并進行賬務(wù)處理。2.定期對匯票承兌業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進行分析，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和財務(wù)風險預(yù)警。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和風險管理部門進行成本核算和效益分析，為業(yè)務(wù)決策提供財務(wù)依據(jù)。（四）法務(wù)部門1.審核匯票承兌業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)，防范法律風險。2.參與重大匯票承兌業(yè)務(wù)的法律論證，提供法律意見和建議，協(xié)助處理法律糾紛。3.開展法律培訓(xùn)和宣傳，提高員工法律意識，確保匯票承兌業(yè)務(wù)依法合規(guī)進行。（五）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對匯票承兌業(yè)務(wù)進行審批決策，確保業(yè)務(wù)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)政策和風險控制要求。2.對業(yè)務(wù)部門提交的審查意見、風險管理部門的風險評估意見等進行綜合審議，做出審批決定。三、匯票承兌業(yè)務(wù)流程（一）申請受理1.客戶向業(yè)務(wù)部門提交匯票承兌申請書，詳細說明申請承兌的匯票金額、期限、用途等信息，并提供相關(guān)證明材料，如營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、財務(wù)報表、購銷合同等。2.業(yè)務(wù)部門收到客戶申請后，對申請材料進行初審，檢查材料是否齊全、真實有效，申請事項是否符合公司業(yè)務(wù)范圍和政策要求。（二）調(diào)查評估1.業(yè)務(wù)部門對客戶進行實地調(diào)查，了解客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等，核實客戶提交的申請材料真實性。2.風險管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的客戶信息，運用風險評估模型和方法，對客戶的信用風險、市場風險等進行全面評估，確定風險等級。3.業(yè)務(wù)部門根據(jù)風險管理部門的風險評估意見，對客戶的申請進行綜合分析，判斷是否給予承兌，并提出審查意見。（三）審批決策1.業(yè)務(wù)部門將客戶申請、審查意見、風險評估報告等提交審批部門。2.審批部門根據(jù)公司授權(quán)和審批流程，對業(yè)務(wù)部門提交的材料進行審批。對于金額較小、風險較低的承兌業(yè)務(wù)，可按照簡易流程進行審批；對于金額較大、風險較高的承兌業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司管理層或相關(guān)決策機構(gòu)審議通過。3.審批部門在收到申請材料后的規(guī)定時間內(nèi)做出審批決定，并將審批結(jié)果反饋給業(yè)務(wù)部門。（四）協(xié)議簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，與客戶簽訂匯票承兌協(xié)議。協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括匯票金額、期限、承兌手續(xù)費、保證金比例、擔保方式、違約責任等條款。2.對于需要提供擔保的承兌業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照公司擔保管理規(guī)定，與擔保人簽訂擔保合同，確保擔保合法有效。（五）承兌辦理1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的承兌協(xié)議，在規(guī)定的時間內(nèi)辦理承兌手續(xù)，向客戶交付承兌匯票。2.財務(wù)部門對承兌業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理，記錄承兌金額、期限、手續(xù)費等信息，并按照規(guī)定計提相應(yīng)的風險準備金。（六）跟蹤管理1.業(yè)務(wù)部門負責跟蹤客戶的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，及時了解客戶是否存在重大經(jīng)營變化或財務(wù)風險。2.風險管理部門定期對承兌業(yè)務(wù)進行風險監(jiān)測和分析，檢查客戶是否按照協(xié)議約定使用資金，擔保措施是否有效落實等。如發(fā)現(xiàn)風險隱患，應(yīng)及時發(fā)出風險預(yù)警，并采取相應(yīng)的風險處置措施。3.財務(wù)部門定期核對承兌匯票的到期情況，提前做好資金安排，確保到期承兌資金的足額支付。（七）到期解付1.承兌匯票到期前，業(yè)務(wù)部門通知客戶準備足額資金解付匯票。2.客戶在匯票到期日將足額資金存入指定賬戶，財務(wù)部門進行資金核對后，辦理匯票解付手續(xù)。3.對于到期無法足額解付的匯票，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并按照協(xié)議約定采取相應(yīng)的措施，如從保證金賬戶扣劃、行使擔保權(quán)利等，確保公司資金安全。四、風險控制（一）信用風險控制1.建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、動態(tài)評估。評估指標包括客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，設(shè)定不同的信用額度和承兌條件。對于信用等級較高的客戶，可適當放寬承兌條件；對于信用等級較低的客戶，應(yīng)嚴格控制承兌額度，提高保證金比例或要求提供足額有效的擔保。3.定期對客戶信用狀況進行跟蹤復(fù)查，及時調(diào)整客戶信用等級和承兌額度。如客戶出現(xiàn)經(jīng)營惡化、財務(wù)狀況不佳、信用記錄不良等情況，應(yīng)立即采取風險防范措施，如減少承兌額度、提前收回承兌匯票等。（二）市場風險控制1.關(guān)注市場動態(tài)和宏觀經(jīng)濟形勢，分析市場利率、匯率等因素變化對匯票承兌業(yè)務(wù)的影響。2.根據(jù)市場變化情況，合理確定承兌手續(xù)費率，確保公司在風險可控的前提下獲取合理收益。3.對于涉及外匯的匯票承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)采取有效的匯率風險管理措施，如套期保值、遠期外匯交易等，降低匯率波動帶來的風險。（三）操作風險控制1.完善匯票承兌業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風險防控要點，確保業(yè)務(wù)操作標準化、規(guī)范化。2.加強員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風險意識，使其熟悉匯票承兌業(yè)務(wù)的法律法規(guī)、操作流程和風險防范措施。3.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對匯票承兌業(yè)務(wù)全過程的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作中的違規(guī)行為和風險隱患。（四）擔保風險控制1.嚴格審查擔保主體的資格和擔保能力，確保擔保合法有效。對于提供保證擔保的，應(yīng)審查保證人的信用狀況、財務(wù)狀況、代償能力等；對于提供抵押擔保的，應(yīng)審查抵押物的產(chǎn)權(quán)情況、價值評估、抵押登記等手續(xù)是否齊全合規(guī)。2.合理確定擔保方式和擔保比例，根據(jù)客戶信用狀況和風險程度，選擇合適的擔保方式，并要求提供足額有效的擔保。對于風險較高的客戶，應(yīng)適當提高擔保比例或要求提供多種擔保方式組合。3.加強對擔保措施的跟蹤管理，定期檢查擔保物的狀況和價值變化情況，確保擔保措施的有效性。如發(fā)現(xiàn)擔保物價值下降或出現(xiàn)其他影響擔保效力的情況，應(yīng)及時要求客戶補充擔?；虿扇∑渌L險防范措施。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對匯票承兌業(yè)務(wù)進行審計檢查，審查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風險控制的有效性、財務(wù)核算的準確性等。2.內(nèi)部審計部門根據(jù)審計結(jié)果，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改存在的問題，完善內(nèi)部控制制度。（二）風險管理部門監(jiān)督1.風險管理部門負責對匯票承兌業(yè)務(wù)進行日常風險監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并向業(yè)務(wù)部門和管理層報告。2.風險管理部門定期對業(yè)務(wù)部門的風險防控措施執(zhí)行情況進行檢查，確保風險管理制度和操作流程得到有效落實。（三）業(yè)務(wù)部門自查1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門辦理的匯票承兌業(yè)務(wù)進行自查，檢查業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定，風險防控措施是否到位，客戶檔案是否完整等。2.業(yè)務(wù)部門對自查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時進行整改，并將整改情況報告風險管理部門和上級領(lǐng)導(dǎo)。六、信息披露（一）信息披露原則公司按照真實、準確、完整、及時的原則，對匯票承兌業(yè)務(wù)相關(guān)信息進行披露。（二）信息披露內(nèi)容1.定期披露匯票承兌業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風險狀況等總體情況。2.對重大匯票承兌業(yè)務(wù)事項，如大額承兌、風險事件等，及時進行專項披露，說明事件原因、處理情況及對公司的影響等。（三）信息披露方式公司通過內(nèi)部網(wǎng)站、定期報告、臨