報(bào)銷附件管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司報(bào)銷附件的管理，規(guī)范報(bào)銷行為，確保公司財(cái)務(wù)支出真實(shí)、合法、有效，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各類費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng)。（三）基本原則1.真實(shí)性原則報(bào)銷附件應(yīng)真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況，不得偽造、篡改。2.合法性原則報(bào)銷附件必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，不得使用非法票據(jù)。3.完整性原則報(bào)銷附件應(yīng)齊全，能夠充分證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生及支出的合理性，不得遺漏重要信息。4.關(guān)聯(lián)性原則報(bào)銷附件與報(bào)銷事項(xiàng)應(yīng)具有直接關(guān)聯(lián)，能夠清晰說(shuō)明費(fèi)用的用途、金額等。二、報(bào)銷附件的種類及要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票抬頭（公司全稱）、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷售方信息、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系銷售方重新開(kāi)具。（二）收據(jù)1.行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、政府性基金收據(jù)等財(cái)政監(jiān)制收據(jù)為合法有效收據(jù)。2.企業(yè)自制收據(jù)僅限于內(nèi)部往來(lái)結(jié)算等特定用途，且應(yīng)注明收款事由、金額、收款人等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。（三）合同協(xié)議1.涉及采購(gòu)、銷售、服務(wù)、租賃等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)提供相關(guān)合同協(xié)議。2.合同協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、交易內(nèi)容、金額、付款方式、履行期限等關(guān)鍵條款。（四）審批文件1.涉及預(yù)算外支出、重大項(xiàng)目支出等，應(yīng)提供相應(yīng)的審批文件，如公司領(lǐng)導(dǎo)批示、會(huì)議紀(jì)要等。2.審批文件應(yīng)明確支出的必要性、合理性及金額等。（五）其他證明材料1.差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等相關(guān)憑證，住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)等信息。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供招待審批單、消費(fèi)清單等，消費(fèi)清單應(yīng)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、人員、金額等。3.辦公用品、設(shè)備采購(gòu)報(bào)銷應(yīng)提供采購(gòu)清單、驗(yàn)收單等，采購(gòu)清單應(yīng)注明采購(gòu)物品名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等，驗(yàn)收單應(yīng)注明驗(yàn)收情況。三、報(bào)銷附件的取得與審核（一）取得要求1.員工應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)及時(shí)取得合法有效的報(bào)銷附件，并妥善保管。2.對(duì)于發(fā)票等重要報(bào)銷附件，應(yīng)注意檢查其真實(shí)性、完整性、合法性，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與銷售方溝通核實(shí)。（二）審核要點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門(mén)在受理報(bào)銷申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)報(bào)銷附件進(jìn)行嚴(yán)格審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票真?zhèn)?、?nèi)容是否完整、印章是否齊全、與報(bào)銷事項(xiàng)是否相符等。2.對(duì)于不符合要求的報(bào)銷附件，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人補(bǔ)充或更換。3.審核人員應(yīng)在報(bào)銷附件上簽字確認(rèn)審核結(jié)果，對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。四、報(bào)銷附件的粘貼與整理（一）粘貼要求1.報(bào)銷附件應(yīng)使用膠水或膠棒粘貼在報(bào)銷單背面，不得使用訂書(shū)釘、回形針等。2.粘貼應(yīng)整齊、牢固，不得出現(xiàn)附件脫落、褶皺等情況。3.發(fā)票等附件應(yīng)按照從左到右、從上到下的順序依次粘貼，同類附件應(yīng)集中粘貼在一起。（二）整理要求1.報(bào)銷人應(yīng)將報(bào)銷附件按照費(fèi)用類別、時(shí)間順序等進(jìn)行整理，確保附件清晰、易查。2.對(duì)于多張發(fā)票的報(bào)銷事項(xiàng)，應(yīng)將發(fā)票匯總清單粘貼在報(bào)銷單上，并注明發(fā)票張數(shù)、金額合計(jì)等信息。五、報(bào)銷附件的保管與存檔（一）保管要求1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)妥善保管報(bào)銷附件，建立專門(mén)的檔案管理制度，確保附件的安全、完整。2.報(bào)銷附件應(yīng)按照年度、月份等進(jìn)行分類存放，便于查閱。3.對(duì)于重要的報(bào)銷附件，應(yīng)進(jìn)行備份或掃描留存電子檔案。（二）存檔期限報(bào)銷附件的存檔期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。六、違規(guī)處理（一）對(duì)于提供虛假報(bào)銷附件、偽造經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。（二）對(duì)于因?qū)徍瞬粐?yán)導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷的，