房產(chǎn)資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司房產(chǎn)資金的管理，規(guī)范房產(chǎn)資金的使用流程，提高資金使用效益，保障公司房產(chǎn)項目的順利開展，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及房產(chǎn)項目的資金管理活動，包括但不限于房產(chǎn)開發(fā)項目、房產(chǎn)投資項目、房產(chǎn)租賃項目等相關資金的收支管理。（三）基本原則1.合法性原則：房產(chǎn)資金的管理和使用必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保資金來源合法、運用合規(guī)。2.安全性原則：保障房產(chǎn)資金的安全，防止資金被挪用、侵占或遭受其他損失，采取必要的風險防控措施。3.效益性原則：合理安排房產(chǎn)資金，優(yōu)化資金使用結構，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司房產(chǎn)項目的經(jīng)濟效益最大化。4.規(guī)范性原則：建立健全房產(chǎn)資金管理制度和流程，規(guī)范資金的籌集、使用、核算和監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，確保資金管理工作有序進行。二、資金籌集管理（一）資金籌集渠道1.自有資金：公司通過自身經(jīng)營積累、股東投入等方式形成的可用于房產(chǎn)項目的資金。2.銀行貸款：根據(jù)公司房產(chǎn)項目的資金需求，向銀行等金融機構申請的貸款，包括開發(fā)貸款、項目貸款等。3.預售資金：在房產(chǎn)項目取得預售許可證后，按照規(guī)定向購房者收取的預售款項。4.其他渠道：如發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等合法合規(guī)的資金籌集方式。（二）資金籌集計劃1.房產(chǎn)項目啟動前，項目部門應根據(jù)項目規(guī)劃和預算，編制詳細的資金籌集計劃，明確資金需求總量、資金來源渠道、籌集時間安排等。2.資金籌集計劃應提交公司財務部門進行審核，財務部門結合公司財務狀況、資金流動性等因素，對計劃的合理性和可行性進行評估，并提出意見和建議。3.經(jīng)公司管理層審批通過后的資金籌集計劃，作為指導公司房產(chǎn)資金籌集工作的依據(jù)，各部門應嚴格按照計劃組織實施。（三）資金籌集審批1.自有資金的籌集，由公司管理層根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和財務狀況決定，并按照公司內(nèi)部決策程序進行審批。2.銀行貸款的申請，由項目部門負責準備相關資料，包括項目可行性研究報告、項目規(guī)劃文件、財務報表等，提交公司財務部門審核后，報公司管理層審批。審批通過后，由財務部門與銀行等金融機構辦理貸款手續(xù)。3.預售資金的收取，應嚴格按照國家和地方相關規(guī)定執(zhí)行。在取得預售許可證后，銷售部門應按照合同約定及時收取購房者的預售款項，并繳存至公司指定的監(jiān)管賬戶。4.其他渠道資金的籌集，需按照相應的法律法規(guī)和監(jiān)管要求履行審批程序，確保資金籌集合法合規(guī)。三、資金使用管理（一）資金使用范圍1.土地購置費用：用于購買房產(chǎn)項目所需的土地使用權。2.前期工程費用：包括項目規(guī)劃設計、可行性研究、地質(zhì)勘察、場地平整等前期工作發(fā)生的費用。3.建筑安裝工程費用：支付給施工單位的房屋建筑、設備安裝等工程費用。4.基礎設施建設費用：用于項目周邊道路、供水、供電、供氣、排水等基礎設施建設的費用。5.公共配套設施建設費用：建設小區(qū)內(nèi)幼兒園、會所、物業(yè)管理用房等公共配套設施的費用。6.開發(fā)間接費用：指公司為直接組織和管理開發(fā)項目而發(fā)生的各項費用，如管理人員工資、辦公費、差旅費等。7.營銷費用：用于房產(chǎn)項目的市場推廣、銷售策劃、廣告宣傳等營銷活動的費用。8.財務費用：與房產(chǎn)項目資金籌集相關的利息支出、手續(xù)費等費用。9.其他費用：經(jīng)公司管理層批準的與房產(chǎn)項目相關的其他合理費用。（二）資金使用計劃1.項目部門應根據(jù)項目開發(fā)進度和預算安排，編制年度資金使用計劃，明確各項費用的支出金額、時間節(jié)點和用途。2.資金使用計劃應提交公司財務部門進行審核，財務部門結合項目實際情況和資金狀況，對計劃的合理性和可行性進行評估，并提出調(diào)整建議。3.經(jīng)公司管理層審批通過后的資金使用計劃，作為控制項目資金支出的依據(jù)，各部門應嚴格按照計劃執(zhí)行。如因項目實際情況需要調(diào)整資金使用計劃，應按照原審批程序進行審批。（三）資金使用審批1.土地購置費用、重大前期工程費用、建筑安裝工程費用等大額資金支出，應按照公司重大資金支出審批制度執(zhí)行，由項目部門提交詳細的資金使用申請報告，經(jīng)財務部門審核、公司管理層審批后實施。2.一般費用支出，由費用發(fā)生部門填寫費用報銷單，按照公司內(nèi)部審批流程進行審批，經(jīng)財務部門審核后報銷。3.涉及工程變更、簽證等增加費用的支出，必須按照規(guī)定的程序進行審批，確保費用增加的合理性和必要性。未經(jīng)審批的費用支出，財務部門不得支付。（四）資金支付管理1.資金支付應嚴格按照審批后的資金使用計劃和合同約定執(zhí)行，確保支付金額準確、支付對象合規(guī)、支付時間及時。2.財務部門應建立健全資金支付審核制度，對每一筆資金支付進行嚴格審核，審核內(nèi)容包括支付申請的真實性、合法性、完整性，審批手續(xù)是否齊全，合同執(zhí)行情況等。3.對于涉及工程款項支付的，應按照工程進度和合同約定進行支付，并要求施工單位提供合法有效的發(fā)票、工程進度報告等資料。4.資金支付方式應根據(jù)實際情況選擇合適的方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。對于大額資金支付，應采用安全可靠的支付方式，并嚴格執(zhí)行雙人操作制度。四、預售資金管理（一）預售資金繳存1.房產(chǎn)項目取得預售許可證后，銷售部門應在與購房者簽訂的商品房買賣合同中明確預售資金繳存的方式、金額和時間等條款。2.購房者應按照合同約定將預售款項繳存至公司指定的監(jiān)管賬戶。監(jiān)管賬戶應根據(jù)當?shù)胤康禺a(chǎn)管理部門的要求設立，確保預售資金專款專用。3.銷售部門應及時將預售資金繳存情況告知財務部門，財務部門負責核對繳存金額與合同約定是否一致，并做好預售資金繳存記錄。（二）預售資金使用1.預售資金的使用應按照工程建設進度進行撥付，由項目部門根據(jù)工程實際需要提出用款計劃，經(jīng)監(jiān)理單位審核、房地產(chǎn)管理部門和銀行共同監(jiān)管后，按照規(guī)定程序從監(jiān)管賬戶中撥付使用。2.預售資金優(yōu)先用于支付項目建設所需的建筑材料款、設備款、工程款等直接費用，確保項目工程順利進行。3.房地產(chǎn)管理部門應建立健全預售資金監(jiān)管制度，加強對預售資金繳存、使用情況的監(jiān)督檢查，防止預售資金被挪用。（三）預售資金監(jiān)管賬戶管理1.公司應按照規(guī)定在銀行開設預售資金監(jiān)管賬戶，并與房地產(chǎn)管理部門、銀行簽訂預售資金監(jiān)管協(xié)議，明確各方的權利和義務。2.監(jiān)管賬戶應實行專戶存儲、?？顚Ｓ?，不得隨意支取。銀行應按照監(jiān)管協(xié)議的要求，對預售資金的繳存、使用進行嚴格監(jiān)管，確保資金安全。3.財務部門應定期與銀行核對監(jiān)管賬戶余額，及時掌握預售資金的繳存、使用情況，并向公司管理層報告。五、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.公司應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務管理制度，對房產(chǎn)資金進行獨立核算，設置專門的會計科目，準確記錄和反映資金的收支情況。2.財務部門應定期編制房產(chǎn)資金財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，真實、準確、完整地反映公司房產(chǎn)項目的財務狀況和經(jīng)營成果。3.房產(chǎn)資金的核算應遵循權責發(fā)生制原則，按照收入與成本費用相匹配的原則進行賬務處理，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。（二）資金監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對房產(chǎn)資金的管理和使用情況進行審計監(jiān)督，檢查資金籌集、使用是否符合規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全，財務核算是否準確等。2.審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。3.公司應接受外部相關部門的監(jiān)督檢查，如房地產(chǎn)管理部門、稅務部門、審計機關等，積極配合提供相關資料，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改。六、風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立房產(chǎn)資金風險管理機制，定期對房產(chǎn)資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、政策風險等。2.風險識別應采用多種方法，如問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析、案例分析等，全面收集與房產(chǎn)資金管理相關的內(nèi)外部信息，識別潛在的風險因素。3.風險評估應根據(jù)風險發(fā)生的可能性和影響程度，對識別出的風險進行量化評估，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據(jù)。（二）風險應對措施1.針對不同類型的風險，公司應制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過加強市場調(diào)研、優(yōu)化項目規(guī)劃、合理定價等方式降低風險；對于信用風險，應加強對合作方的信用評估和管理，簽訂完善的合同條款，確保合作方履行合同義務；對于流動性風險，應合理安排資金籌集和使用計劃，保持適當?shù)馁Y金流動性；對于政策風險，應密切關注國家政策變化，及時調(diào)整公司經(jīng)營策略，降低政策風險對房產(chǎn)資金管理的影響。2.公司應建立風險預警機制，設定風險預警指標和