幼兒資金管理辦法一、總則（一）目的為加強本公司/組織幼兒資金的管理，規(guī)范資金使用流程，確保資金安全、合理、有效使用，保障幼兒教育事業(yè)的順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織內(nèi)涉及幼兒資金收支及管理的所有部門、崗位和相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保資金管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發(fā)生。3.合理性原則：資金使用應符合幼兒教育事業(yè)發(fā)展的需要，注重效益，合理安排各項支出。4.公開透明原則：資金管理過程應公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計，確保資金使用情況可追溯。二、資金來源（一）學費收入1.按照物價部門核定的收費標準，向幼兒家長收取學費。學費收取應明確收費項目、標準、方式及繳費時間等，并及時開具合法有效的票據(jù)。2.對于因特殊情況需要減免學費的幼兒，應按照本公司/組織規(guī)定的審批流程進行審批，并留存相關(guān)證明材料。（二）政府補助積極爭取政府對幼兒教育的各項補助資金，包括但不限于財政撥款、專項扶持資金等。嚴格按照政府相關(guān)規(guī)定和要求，申請、使用和管理補助資金，確保?？顚Ｓ?，并及時向政府部門報送資金使用情況報告。（三）捐贈收入接受社會各界對幼兒教育事業(yè)的捐贈。建立健全捐贈管理制度，規(guī)范捐贈接收、登記、使用和公示等流程。對捐贈資金應專款專用，并向捐贈人反饋資金使用情況，維護捐贈人的合法權(quán)益。（四）其他收入包括但不限于興趣班收費、延時服務(wù)收費、場地出租收入等。各項其他收入應按照相關(guān)規(guī)定進行管理，納入公司/組織財務(wù)統(tǒng)一核算。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)幼兒教育教學活動計劃、設(shè)施設(shè)備購置計劃、人員配備計劃等，結(jié)合上一年度資金使用情況，編制本部門年度資金預算。2.財務(wù)部門負責匯總各部門預算，形成公司/組織年度資金預算草案。預算草案應包括收入預算、支出預算、資金結(jié)余或不足情況等，并對預算編制的依據(jù)和主要指標進行說明。3.年度資金預算草案經(jīng)公司/組織管理層審核后，提交董事會或相關(guān)決策機構(gòu)審議批準。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算項目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的審批程序進行申請和審批。2.財務(wù)部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向管理層報告預算執(zhí)行進度和差異情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預算調(diào)整1.當出現(xiàn)下列情況之一時，可進行預算調(diào)整：國家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，導致原預算無法執(zhí)行；幼兒教育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃發(fā)生重大調(diào)整，影響原預算安排；不可抗力因素導致預算執(zhí)行出現(xiàn)重大偏差；其他經(jīng)公司/組織管理層認定需要調(diào)整預算的情況。2.預算調(diào)整申請應包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及對預算執(zhí)行的影響等，并按照規(guī)定的審批程序進行審批。四、資金支出管理（一）支出審批流程1.一般性支出：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)發(fā)票、合同等證明材料，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門審核無誤后，報公司/組織管理層審批。2.重大支出：超過一定金額標準的重大支出，如大型設(shè)施設(shè)備購置、基本建設(shè)項目等，應先由相關(guān)部門進行可行性研究和論證，編制項目預算和實施方案。經(jīng)公司/組織管理層審核后，提交董事會或相關(guān)決策機構(gòu)審議批準。項目實施過程中，應嚴格按照批準的方案和預算執(zhí)行，并接受內(nèi)部審計和監(jiān)督。（二）支出范圍1.人員費用：包括教職工工資、獎金、福利、社會保險等。按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織薪酬制度，按時足額發(fā)放教職工工資和福利，繳納社會保險費用。2.教學費用：用于購置教材、教具、圖書、辦公用品等教學用品，開展教學活動、教研活動、培訓等費用。教學費用應根據(jù)教學計劃和實際需要合理安排，確保教學活動的正常開展。3.設(shè)施設(shè)備購置與維護費用：用于購置和更新幼兒教育教學所需的設(shè)施設(shè)備，如玩具、桌椅、床鋪、電器設(shè)備等，并對設(shè)施設(shè)備進行日常維護和保養(yǎng)。設(shè)施設(shè)備購置應按照規(guī)定的采購程序進行，確保設(shè)備質(zhì)量和安全。4.場地租賃與裝修費用：租賃用于幼兒教育教學活動的場地，并根據(jù)需要進行裝修和改造。場地租賃和裝修費用應按照合同約定支付，并確保符合相關(guān)安全、環(huán)保等要求。5.安全保障費用：包括安全設(shè)施設(shè)備購置、安保人員費用、安全教育培訓等，確保幼兒在園期間的人身安全和財產(chǎn)安全。6.其他費用：包括水電費、物業(yè)費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等與幼兒教育教學活動相關(guān)的其他費用。其他費用應嚴格按照相關(guān)規(guī)定進行控制和管理，確保費用支出合理合規(guī)。（三）支出控制1.建立健全支出控制制度，對各項支出進行分類管理和限額控制。嚴格執(zhí)行費用報銷審批制度，杜絕不合理支出。2.加強對采購環(huán)節(jié)的管理，建立供應商評估和選擇機制，確保采購物資和服務(wù)的質(zhì)量和價格合理。采購活動應按照規(guī)定的采購程序進行，簽訂合同并嚴格執(zhí)行。3.定期對資金支出情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正支出過程中存在的問題，提高資金使用效益。五、資金核算與監(jiān)督（一）資金核算1.財務(wù)部門應按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，對幼兒資金進行獨立核算，設(shè)置專門的會計科目和賬簿，準確記錄資金收支情況。2.定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，真實、準確、完整地反映公司/組織的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表應按照規(guī)定的時間和要求報送公司/組織管理層、董事會或相關(guān)決策機構(gòu)，并接受外部審計。（二）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門或配備專職內(nèi)部審計人員，對幼兒資金管理活動進行定期或不定期的審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應重點審查資金收支的合法性、合規(guī)性、真實性和效益性，檢查預算執(zhí)行情況、財務(wù)制度執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度有效性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.加強對財務(wù)人員的培訓和管理，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)，確保財務(wù)工作的規(guī)范和準確。（三）外部監(jiān)督積極接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供財務(wù)資料和相關(guān)信息。配合注冊會計師進行年度審計，及時整改審計提出的問題，確保公司/組織財務(wù)工作符合法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度的要求。六、資金安全管理（一）現(xiàn)金管理1.嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和額度?，F(xiàn)金收入應及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.加強對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的管理，配備必要的安全設(shè)施，如保險柜、驗鈔機等?，F(xiàn)金收付過程中，應嚴格執(zhí)行雙人經(jīng)辦制度，確保現(xiàn)金安全。3.定期對現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（二）銀行存款管理1.按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開立賬戶，并嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定使用賬戶。銀行賬戶應專人管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。2.加強對銀行存款收付業(yè)務(wù)的管理，嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，確保資金收付的安全和準確。銀行付款應按照規(guī)定的審批程序進行，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的支付行為。3.妥善保管銀行存款憑證、對賬單等資料，防止丟失和泄露。（三）票據(jù)與印章管理1.建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。票據(jù)應專人保管，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、使用和結(jié)存情況。2.嚴格按照規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的真實性、合法性和有效性。票據(jù)開具應與實際業(yè)務(wù)相符，不得虛開、代開票據(jù)。3.加強對印章的管理，財務(wù)專用章、法人章等重要印章應分開保管，專人負責使用。印章使用應嚴格履行審批手續(xù)，確保印章使用的安全和規(guī)范。（四）財務(wù)信息安全管理1.加強財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置合理的用戶權(quán)限，防止財務(wù)信息泄露和非法訪問。定期對財務(wù)信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.妥善保管財務(wù)檔案資料，按照國家檔案管理規(guī)定進行分類、整理、歸檔和保管。財務(wù)檔案資料