存管清算管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織的存管清算業(yè)務(wù)操作，確保資金安全、交易準(zhǔn)確、清算及時(shí)，維護(hù)公司/組織及客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及存管清算業(yè)務(wù)的所有部門、崗位及相關(guān)工作人員，以及與存管清算業(yè)務(wù)相關(guān)的各類交易活動(dòng)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保存管清算業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展。2.安全性原則采取有效措施保障客戶資金和交易數(shù)據(jù)的安全，防止資金被盜用、交易信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)。3.準(zhǔn)確性原則確保存管清算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和處理，保證交易結(jié)果的真實(shí)可靠，避免因數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致的業(yè)務(wù)糾紛。4.及時(shí)性原則及時(shí)完成資金存管、清算等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作，提高資金使用效率，縮短資金到賬時(shí)間，滿足客戶需求。5.獨(dú)立性原則存管清算部門應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，確保清算工作的公正性和客觀性，避免利益沖突。二、存管管理（一）資金存管賬戶的開立與管理1.賬戶開立根據(jù)業(yè)務(wù)需要，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)公司/組織審批后，按照規(guī)定程序在具有資質(zhì)的銀行等金融機(jī)構(gòu)開立存管賬戶。開戶資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，并妥善保管。2.賬戶變更如存管賬戶信息發(fā)生變更，如賬戶名稱、賬號、開戶行等，應(yīng)及時(shí)向銀行提交變更申請，并在公司/組織內(nèi)部進(jìn)行相應(yīng)的信息更新和備案。3.賬戶注銷在業(yè)務(wù)終止或其他必要情況下，按照規(guī)定流程辦理存管賬戶的注銷手續(xù)，確保賬戶資金安全結(jié)算和清理。（二）資金存管流程1.客戶資金繳存客戶應(yīng)按照規(guī)定方式和時(shí)間將資金繳存至指定的存管賬戶。公司/組織應(yīng)及時(shí)核對繳存資金的金額、來源等信息，確保資金準(zhǔn)確到賬。2.資金存管核對定期與存管銀行進(jìn)行資金存管情況的核對，包括賬戶余額、交易明細(xì)等。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。3.資金使用監(jiān)管嚴(yán)格監(jiān)管存管賬戶資金的使用，確保資金僅用于規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，不得挪作他用。對于重大資金支出，應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序。（三）存管資金安全保障措施1.安全技術(shù)措施采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，如加密技術(shù)、防火墻、入侵檢測系統(tǒng)等，保障存管資金信息的傳輸安全和存儲安全，防止網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露。2.人員安全管理加強(qiáng)對涉及存管清算業(yè)務(wù)人員的安全培訓(xùn)和教育，提高其安全意識和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。嚴(yán)格人員權(quán)限管理，限制無關(guān)人員對存管資金信息的訪問。3.應(yīng)急處置預(yù)案制定完善的存管資金安全應(yīng)急處置預(yù)案，明確在發(fā)生突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工，確保能夠及時(shí)、有效地應(yīng)對各類安全風(fēng)險(xiǎn)，保障存管資金安全。三、清算管理（一）清算業(yè)務(wù)范圍1.交易清算對各類業(yè)務(wù)交易進(jìn)行清算處理，包括但不限于證券交易、資金交易、商品交易等，確保交易雙方的資金和資產(chǎn)準(zhǔn)確交割。2.資金清算負(fù)責(zé)客戶資金的收付清算，核對資金往來明細(xì)，處理資金清算過程中的各類問題，如資金到賬異常、清算差錯(cuò)等。3.賬務(wù)處理根據(jù)清算結(jié)果進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)記錄和處理，編制各類清算報(bào)表，反映公司/組織的財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)交易情況。（二）清算流程1.交易數(shù)據(jù)采集從業(yè)務(wù)系統(tǒng)等渠道采集各類交易數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。對采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行初步審核和校驗(yàn)，剔除錯(cuò)誤或異常數(shù)據(jù)。2.清算計(jì)算根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則和清算模型，對采集到的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行清算計(jì)算，確定交易雙方的資金收付金額、資產(chǎn)變動(dòng)等清算結(jié)果。3.清算核對將清算計(jì)算結(jié)果與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、存管銀行數(shù)據(jù)等進(jìn)行核對，確保清算結(jié)果的一致性。如發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)進(jìn)行排查和調(diào)整。4.賬務(wù)處理與報(bào)表生成根據(jù)核對無誤的清算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄相關(guān)會計(jì)分錄。同時(shí)，生成各類清算報(bào)表，如清算日報(bào)表、清算月報(bào)表等，為公司/組織管理層提供決策支持。5.清算結(jié)果通知及時(shí)將清算結(jié)果通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和客戶，告知其資金變動(dòng)情況、交易結(jié)果等信息。對于重要的清算結(jié)果，應(yīng)采用多種通知方式，確保通知的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（三）清算差錯(cuò)處理1.差錯(cuò)發(fā)現(xiàn)與報(bào)告建立清算差錯(cuò)監(jiān)測機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)清算過程中的各類差錯(cuò)。一旦發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，相關(guān)工作人員應(yīng)立即報(bào)告上級主管，并詳細(xì)記錄差錯(cuò)情況，包括差錯(cuò)發(fā)生的時(shí)間、交易明細(xì)、涉及金額等。2.差錯(cuò)調(diào)查與分析成立專門的差錯(cuò)調(diào)查小組，對差錯(cuò)原因進(jìn)行深入調(diào)查和分析。通過查閱交易記錄、核對系統(tǒng)數(shù)據(jù)、與相關(guān)部門溝通等方式，找出差錯(cuò)產(chǎn)生的根源。3.差錯(cuò)處理措施根據(jù)差錯(cuò)調(diào)查結(jié)果，制定相應(yīng)的差錯(cuò)處理措施。對于因系統(tǒng)故障、操作失誤等原因?qū)е碌牟铄e(cuò)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)修復(fù)、數(shù)據(jù)調(diào)整等處理；對于涉及客戶資金的差錯(cuò)，應(yīng)按照規(guī)定程序及時(shí)調(diào)整客戶賬戶資金，并向客戶說明情況，確保客戶權(quán)益不受損害。4.差錯(cuò)預(yù)防機(jī)制總結(jié)差錯(cuò)發(fā)生的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，建立健全差錯(cuò)預(yù)防機(jī)制。加強(qiáng)對清算業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化和完善，提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性；加強(qiáng)對工作人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)水平和操作規(guī)范程度，減少人為差錯(cuò)的發(fā)生。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別對存管清算業(yè)務(wù)可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識別，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估采用科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類和排序，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和監(jiān)控。對于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如加強(qiáng)資金繳存管理、限制交易額度等。2.市場風(fēng)險(xiǎn)管理密切關(guān)注市場動(dòng)態(tài)，及時(shí)分析市場變化對存管清算業(yè)務(wù)的影響。通過合理的資產(chǎn)配置、套期保值等手段，降低市場風(fēng)險(xiǎn)對公司/組織和客戶資金的影響。3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理完善業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對工作人員的操作規(guī)范培訓(xùn)和監(jiān)督檢查。建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告和處理機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作失誤，防止操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失。4.法律風(fēng)險(xiǎn)管理加強(qiáng)對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保存管清算業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。建立法律合規(guī)審查機(jī)制，對重大業(yè)務(wù)決策、合同協(xié)議等進(jìn)行法律合規(guī)審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。5.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制定合理的資金流動(dòng)性管理策略，確保公司/組織在面臨資金需求時(shí)能夠及時(shí)足額籌集資金。建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)性狀況，提前預(yù)警和應(yīng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）內(nèi)部控制制度1.崗位分離與制衡明確存管清算業(yè)務(wù)各崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位分離制度，避免不相容崗位之間的利益沖突和風(fēng)險(xiǎn)隱患。建立崗位之間的制衡機(jī)制，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作相互監(jiān)督、相互制約。2.授權(quán)審批制度制定嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各級管理人員和工作人員的業(yè)務(wù)操作權(quán)限。對于重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和資金支出，必須經(jīng)過相應(yīng)的授權(quán)審批流程，確保決策的科學(xué)性和合規(guī)性。3.內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對存管清算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性、財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性等方面的問題，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，提出改進(jìn)建議。4.信息系統(tǒng)安全控制加強(qiáng)對存管清算業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，建立信息系統(tǒng)安全控制制度。對信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，定期進(jìn)行系統(tǒng)安全漏洞掃描和修復(fù)，確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和數(shù)據(jù)安全。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.定期自查存管清算部門應(yīng)定期開展自查工作，對本部門的業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行全面檢查。自查報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交給上級主管部門，并針對發(fā)現(xiàn)的問題制定整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。2.專項(xiàng)檢查根據(jù)公司/組織業(yè)務(wù)發(fā)展需要和監(jiān)管要求，不定期開展專項(xiàng)檢查工作。專項(xiàng)檢查可以針對某一特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)或內(nèi)部控制環(huán)節(jié)進(jìn)行深入檢查，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定要求，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。（二）外部監(jiān)管配合積極配合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。對于監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改措施，按時(shí)提交整改報(bào)告，確保公司/組織的存管清算業(yè)務(wù)合法合規(guī)經(jīng)營。（三）檢查結(jié)果處理對內(nèi)部自查和外部監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真分析和總結(jié)。對于違規(guī)行為，按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任；對于存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改和完善，防止問題再次發(fā)生。六、信息披露（一）披露內(nèi)容1.存管清算業(yè)務(wù)規(guī)則向客戶和社會公眾披露公司/組織的存管清算業(yè)務(wù)規(guī)則，包括資金存管方式、清算流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，確?？蛻艉蜕鐣妼I(yè)務(wù)有清晰的了解。2.風(fēng)險(xiǎn)信息定期披露存管清算業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)信息，如風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等，提高客戶和社會公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)對公司/組織的信任。3.清算結(jié)果信息按照規(guī)定向客戶和相關(guān)部門披露清算結(jié)果信息，包括資金清算情況、交易明細(xì)等，確保信息的公開透明。（二）披露方式1.公司官網(wǎng)在公司官方網(wǎng)站設(shè)立專門的存管清算信息披露專欄，及時(shí)發(fā)布存管清算業(yè)務(wù)相關(guān)信息，方便客戶和社會公眾查詢。2.定期報(bào)告編制存管清算業(yè)務(wù)定期報(bào)告，如年度報(bào)告、中期報(bào)告等，詳細(xì)披露業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀