存貨管理辦法模板一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、儲存、領用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨安全、完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機構的存貨管理。存貨包括原材料、在產品、半成品、產成品、周轉材料等。3.基本原則合法性原則：存貨管理應符合國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準的要求。準確性原則：存貨的記錄、計量和核算應準確無誤，確保賬實相符。安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況的發(fā)生。效益性原則：優(yōu)化存貨管理流程，提高存貨周轉率，降低存貨資金占用，實現(xiàn)存貨管理的經濟效益。二、職責分工1.采購部門負責制定存貨采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，確保按時、按質、按量采購存貨。負責采購發(fā)票的審核、入賬等工作。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發(fā)出等工作。建立存貨臺賬，定期進行存貨盤點，確保賬實相符。負責存貨的安全管理，采取必要的防護措施，防止存貨損壞、丟失。3.生產部門根據生產計劃，合理領用存貨，確保生產順利進行。負責在產品、半成品的管理，及時辦理入庫、出庫手續(xù)。協(xié)助倉儲部門進行存貨盤點，提供相關生產數據。4.銷售部門根據銷售合同，及時安排產成品的發(fā)貨，確保銷售訂單的按時履行。負責產成品的銷售開票、收款等工作。協(xié)助倉儲部門進行存貨盤點，提供銷售數據。5.財務部門負責制定存貨核算制度，進行存貨的賬務處理。定期對存貨進行財務分析，提供存貨資金占用情況、存貨周轉率等財務指標。參與存貨盤點工作，監(jiān)督盤點過程，審核盤點報告。6.審計部門負責對存貨管理內部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。定期或不定期對存貨進行審計檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。三、存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應根據公司年度生產經營計劃、銷售訂單、庫存狀況等因素，制定存貨采購計劃。采購計劃應明確采購存貨的品種、規(guī)格、數量、采購時間等。采購計劃應經相關部門審核，報公司領導審批后執(zhí)行。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估與選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估，選擇合格的供應商。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購價格、交貨方式、交貨時間、質量標準、付款方式等。定期對供應商進行評估和考核，對于不合格的供應商，應及時采取措施進行處理，如暫停合作、更換供應商等。3.采購訂單下達根據采購計劃和供應商選擇結果，采購部門下達采購訂單。采購訂單應明確采購存貨的品種、規(guī)格、數量、價格、交貨時間、交貨地點等詳細信息。采購訂單應經相關部門審核，確保訂單內容準確無誤。4.采購合同執(zhí)行與跟蹤采購部門應跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調，確保按時、按質、按量采購存貨。對于采購過程中出現(xiàn)的問題，如供應商交貨延遲、產品質量不合格等，采購部門應及時采取措施進行解決，如要求供應商補貨、換貨、賠償損失等。采購部門應定期向相關部門匯報采購訂單執(zhí)行情況，及時反饋采購過程中的問題和風險。5.采購發(fā)票管理采購部門應在收到供應商開具的發(fā)票后，及時進行審核。審核內容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性等。審核無誤的發(fā)票應及時提交給財務部門進行入賬處理。財務部門應按照相關財務制度的規(guī)定，對采購發(fā)票進行賬務處理，確保采購成本的準確核算。四、存貨驗收入庫管理1.驗收準備倉儲部門應在存貨到達前，做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。驗收人員應熟悉存貨的驗收標準和方法，了解采購合同的相關要求。2.驗收程序存貨到達后，驗收人員應按照驗收標準和方法，對存貨的品種、規(guī)格、數量、質量等進行逐一驗收。對于需要檢驗的存貨，應按照相關規(guī)定進行檢驗，如委托專業(yè)機構進行檢驗等。驗收合格的存貨，驗收人員應在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的存貨，應及時與采購部門溝通協(xié)調，按照合同約定進行處理，如退貨、換貨、補貨等。3.入庫手續(xù)辦理倉儲部門應根據驗收結果，辦理存貨的入庫手續(xù)。入庫手續(xù)包括填寫入庫單、登記存貨臺賬等。入庫單應詳細記錄存貨的品種、規(guī)格、數量、入庫時間、存放地點等信息。存貨臺賬應按照存貨類別、品種、規(guī)格等進行分類登記，記錄存貨的出入庫情況、結存數量等。五、存貨存儲保管管理1.存儲規(guī)劃倉儲部門應根據存貨的特點、用途、數量等因素，合理規(guī)劃存貨的存儲區(qū)域，確保存貨分類存放、便于管理。對于易燃易爆、有毒有害等危險物品，應設置專門的存儲區(qū)域，并采取相應的安全防護措施。2.存儲條件控制根據存貨的存儲要求，倉儲部門應采取必要的措施控制存儲條件，如溫度、濕度、通風等。對于易受潮、易變質的存貨，應采取防潮、防霉、防蟲等措施；對于貴重存貨，應加強安全保衛(wèi)措施，確保存貨安全。3.存貨盤點倉儲部門應定期對存貨進行盤點，確保賬實相符。盤點周期應根據公司實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進行一次全面盤點。盤點前，倉儲部門應制定盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等。盤點人員應認真核對存貨的品種、規(guī)格、數量、質量等，如實記錄盤點結果。盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。對于賬實差異，應及時查明原因，并進行相應的賬務處理。4.存貨清查公司應定期或不定期對存貨進行清查，確保存貨管理的規(guī)范和有效。清查內容包括存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨的存儲保管情況、存貨的盤點情況等。清查結束后，應形成清查報告，針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改措施和建議，及時進行整改。六、存貨領用與發(fā)出管理1.領用計劃制定生產部門應根據生產計劃，合理制定存貨領用計劃。領用計劃應明確領用存貨的品種、規(guī)格、數量、領用時間等。領用計劃應經相關部門審核，報公司領導審批后執(zhí)行。2.領用審批存貨領用應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。領用部門應填寫領用申請表，注明領用存貨的品種、規(guī)格、數量、用途等，經部門負責人審核、相關領導審批后，方可到倉儲部門辦理領用手續(xù)。3.領用手續(xù)辦理倉儲部門應根據審批后的領用申請表，辦理存貨的發(fā)出手續(xù)。發(fā)出手續(xù)包括填寫出庫單、登記存貨臺賬等。出庫單應詳細記錄存貨的品種、規(guī)格、數量、領用部門、領用時間等信息。存貨臺賬應及時更新存貨的發(fā)出情況，確保賬實相符。4.發(fā)出方式存貨發(fā)出方式應根據實際情況選擇，如直接發(fā)貨、委托發(fā)貨等。對于貴重存貨或有特殊要求的存貨，應采取專人押運等方式確保存貨安全。5.發(fā)出記錄與跟蹤倉儲部門應建立存貨發(fā)出記錄，詳細記錄存貨的發(fā)出時間、發(fā)出數量、發(fā)出對象等信息。對于發(fā)出的存貨，倉儲部門應跟蹤其使用情況，確保存貨按照規(guī)定的用途使用，避免浪費和濫用。七、存貨核算與財務處理1.核算制度制定財務部門應根據國家相關財務制度和會計準則的要求，結合公司實際情況，制定存貨核算制度。存貨核算制度應明確存貨的計價方法、核算流程、賬務處理等。2.計價方法選擇公司應根據存貨的特點和管理要求，選擇合適的存貨計價方法。常見的存貨計價方法包括先進先出法、加權平均法、個別計價法等。存貨計價方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司領導審批，并在財務報表附注中說明變更的原因和影響。3.賬務處理財務部門應按照存貨核算制度的規(guī)定，對存貨的采購、驗收入庫、存儲保管、領用發(fā)出等業(yè)務進行賬務處理。對于存貨的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時進行賬務處理，并查明原因，按照規(guī)定進行審批和處理。4.財務報表編制財務部門應根據存貨核算結果，編制財務報表，如實反映公司存貨的數量、價值、資金占用等情況。財務報表應按照國家相關財務制度和會計準則的要求進行編制，確保財務報表的真實性、準確性和完整性。八、存貨盤點管理1.盤點計劃制定倉儲部門應定期制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等。盤點計劃應經相關部門審核，報公司領導審批后執(zhí)行。2.盤點準備工作在盤點前，倉儲部門應做好以下準備工作：清理存貨，確保存貨擺放整齊、標識清晰。核對存貨臺賬，確保賬賬相符。準備盤點工具，如盤點表、計算器、卡尺等。組織盤點人員培訓，使其熟悉盤點流程和方法。3.盤點實施盤點人員應按照盤點計劃和盤點方法，對存貨進行逐一盤點。盤點過程中，應認真核對存貨的品種、規(guī)格、數量、質量等，如實記錄盤點結果。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如賬實不符、存貨損壞等，應及時查明原因，并進行記錄。4.盤點報告編制盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。盤點報告應經相關部門審核，報公司領導審批后存檔。5.賬實差異處理對于盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實差異，財務部門應及時進行賬務處理，并查明原因，按照規(guī)定進行審批和處理。對于因管理不善等原因造成的存貨損失，應追究相關人員的責任。九、存貨處置管理1.處置申請對于因積壓、報廢、毀損等原因需要處置的存貨，相關部門應填寫處置申請表，注明處置存貨的品種、規(guī)格、數量、原因等，經部門負責人審核、相關領導審批后，提交給倉儲部門。2.處置方式選擇倉儲部門應根據存貨的實際情況，選擇合適的處置方式，如出售、報廢、捐贈等。對于有市場價值的存貨，應通過招標、拍賣等方式進行公開處置，確保處置價格合理、公正。3.處置手續(xù)辦理倉儲部門應按照公司規(guī)定的處置流程，辦理存貨的處置手續(xù)。處置手續(xù)包括填寫處置單、登記存貨臺賬等。處置單應詳細記錄處置存貨的品種、規(guī)格、數量、處置方式、處置時間、處置收入等信息。存貨臺賬應及時更新存貨的處置情況，確保賬實相符。4.處置收入管理處置存貨取得的收入應及時入賬，按照公司財務制度的規(guī)定進行核算和管理。處置收入應全額上繳公司財務部門，不得截留、挪用。十、監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督審計部門應定期對存貨管理內部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點、處置等環(huán)節(jié)的操作流程是否規(guī)范，相關制度是否有效執(zhí)行。審計部門應根據審計結果，提出審計意見和建議，督促相關部門及時整改存在的問題。2.定期檢查公司應定期對存貨管理情況進行檢查，檢查內容包括存貨管理制度的執(zhí)行情況、存貨的存儲保管情況、存貨的盤點情況、存貨的核算情況等。檢查結束后，應形成檢查報告，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整