境外匯款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織的境外匯款行為，加強(qiáng)境外匯款管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)涉及的一切境外匯款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及相關(guān)金融監(jiān)管要求，確保境外匯款業(yè)務(wù)合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)境外匯款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全和正常業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)。3.真實(shí)性原則境外匯款必須具有真實(shí)、合法的交易背景，確保資金流向與交易目的相符。4.審慎操作原則在辦理境外匯款業(yè)務(wù)過(guò)程中，經(jīng)辦人員應(yīng)認(rèn)真審核各項(xiàng)資料，謹(jǐn)慎操作，避免出現(xiàn)差錯(cuò)和違規(guī)行為。二、境外匯款的定義與范圍（一）定義境外匯款是指本公司/組織通過(guò)境內(nèi)銀行向境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人支付款項(xiàng)的行為，包括但不限于貿(mào)易貨款、服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用、投資款、借款本息償還、捐贈(zèng)等各類資金的跨境轉(zhuǎn)移。（二）范圍1.貨物貿(mào)易項(xiàng)下的境外匯款，如進(jìn)口貨款支付、出口貿(mào)易傭金支付等。2.服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的境外匯款，如技術(shù)服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等。3.資本項(xiàng)目項(xiàng)下的境外匯款，如境外直接投資、證券投資、外債償還等。4.其他經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的境外匯款，如捐贈(zèng)、贍家款、旅游費(fèi)用等。三、境外匯款的流程與要求（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)境外匯款申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明匯款的事由、金額、收款人信息、預(yù)計(jì)付款日期等內(nèi)容。2.申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公章。（二）業(yè)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門(mén)收到境外匯款申請(qǐng)表后，首先對(duì)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行初步審核，重點(diǎn)審查匯款金額與業(yè)務(wù)規(guī)模是否匹配、資金來(lái)源是否合法合規(guī)等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表及相關(guān)資料提交至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)境外匯款業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括但不限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議，并在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)。（三）資料準(zhǔn)備1.根據(jù)境外匯款的性質(zhì)和相關(guān)規(guī)定，經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)準(zhǔn)備所需的證明文件和資料，如合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單、稅務(wù)憑證、外管核準(zhǔn)文件等。2.證明文件和資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，與境外匯款申請(qǐng)表中的信息一致。（四）銀行辦理1.經(jīng)辦人員持經(jīng)審核通過(guò)的境外匯款申請(qǐng)表及相關(guān)資料，前往境內(nèi)銀行辦理境外匯款手續(xù)。2.在銀行辦理過(guò)程中，經(jīng)辦人員應(yīng)配合銀行工作人員的要求，提供必要的補(bǔ)充信息和資料，確保匯款信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.銀行對(duì)境外匯款申請(qǐng)進(jìn)行最終審核，審核通過(guò)后，按照規(guī)定的流程和渠道將款項(xiàng)匯出境外。（五）后續(xù)跟蹤1.境外匯款完成后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)跟蹤款項(xiàng)的到賬情況，并與收款人進(jìn)行核對(duì)，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無(wú)誤到達(dá)指定賬戶。2.如發(fā)現(xiàn)款項(xiàng)未按時(shí)到賬或出現(xiàn)其他異常情況，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查明原因，并采取相應(yīng)的解決措施。四、境外匯款的審批權(quán)限（一）一般境外匯款審批1.對(duì)于單筆金額在[X]萬(wàn)元以下的境外匯款，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查匯款的必要性、合理性、真實(shí)性以及相關(guān)資料的完整性。（二）重大境外匯款審批1.對(duì)于單筆金額在[X]萬(wàn)元以上（含[X]萬(wàn)元）的境外匯款，需經(jīng)公司/組織管理層審批。2.公司/組織管理層審批時(shí)，應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資金狀況等因素，做出最終決策。（三）特殊境外匯款審批1.對(duì)于涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的境外匯款，無(wú)論金額大小，均需經(jīng)公司/組織風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。2.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批時(shí)，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估和論證，充分考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，確保境外匯款業(yè)務(wù)的安全性和合規(guī)性。五、境外匯款的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立健全境外匯款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)境外匯款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估應(yīng)涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面，重點(diǎn)關(guān)注收款人信用狀況、匯率波動(dòng)、外匯政策變化、資金來(lái)源合法性等風(fēng)險(xiǎn)因素。（二）風(fēng)險(xiǎn)防控措施1.對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)收款人信用調(diào)查和評(píng)估，建立信用檔案，必要時(shí)要求提供擔(dān)保或采取其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，密切關(guān)注匯率波動(dòng)情況，根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理選擇匯率避險(xiǎn)工具，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及相關(guān)金融監(jiān)管要求的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，確保境外匯款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。4.對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，完善境外匯款業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，提高經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防范操作失誤和違規(guī)行為。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.建立境外匯款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控境外匯款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。六、境外匯款的信息披露與報(bào)告（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露境外匯款業(yè)務(wù)相關(guān)信息。2.信息披露內(nèi)容包括境外匯款的金額、目的、收款人信息、資金來(lái)源等，確保信息公開(kāi)透明。（二）報(bào)告制度1.建立境外匯款業(yè)務(wù)定期報(bào)告制度，各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送境外匯款業(yè)務(wù)情況報(bào)告。2.財(cái)務(wù)部門(mén)匯總后，定期向公司/組織管理層報(bào)告境外匯款業(yè)務(wù)的總體情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、合規(guī)情況等。3.對(duì)于重大境外匯款業(yè)務(wù)或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)向公司/組織管理層和相關(guān)監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)境外匯款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部檢查1.積極配合國(guó)家外匯管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)等相關(guān)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供境外匯款業(yè)務(wù)資料和信息。2.對(duì)于監(jiān)管部門(mén)提出的整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，及時(shí)整改到位，并將整改情況報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。八、罰則（一）違規(guī)行為界定1.本公司/組織及其所屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、工作人員在境外匯款業(yè)務(wù)中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)：未按照本辦法規(guī)定的流程和要求辦理境外匯款業(yè)務(wù)的；提供虛假證明文件和資料的；擅自改變境外匯款用途的；未履行審批手續(xù)擅自進(jìn)行境外匯款的；其他違反國(guó)家法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及本辦法的行為。（二）處罰措施1.對(duì)于違規(guī)行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、責(zé)令整改、暫停業(yè)務(wù)、解除勞動(dòng)合同等。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司/組織造成