存貨資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司存貨資金管理，提高資金使用效率，降低存貨成本，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的存貨資金管理活動。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則。公司對存貨資金實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一監(jiān)控，確保資金使用的合理性和效益性。2.預(yù)算控制原則。通過編制存貨資金預(yù)算，對存貨采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的資金支出進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。3.風(fēng)險防范原則。加強對存貨資金風(fēng)險的識別、評估和控制，采取有效措施防范資金損失風(fēng)險。4.效益優(yōu)先原則。在保障公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，優(yōu)化存貨資金配置，提高資金使用效益。二、職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定存貨資金管理制度和相關(guān)流程，組織實施存貨資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和分析工作。2.負(fù)責(zé)審核存貨采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的資金支出，確保資金支付符合公司財務(wù)規(guī)定和審批程序。3.定期對存貨資金進(jìn)行盤點和清查，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。4.負(fù)責(zé)與銀行等金融機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，保障公司存貨資金的合理融資需求。（二）采購部門1.負(fù)責(zé)制定存貨采購計劃，根據(jù)市場需求和庫存情況，合理安排采購數(shù)量和時間，降低采購成本。2.負(fù)責(zé)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。3.負(fù)責(zé)跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時處理采購過程中的異常情況，如供應(yīng)商交貨延遲、質(zhì)量問題等。（三）倉儲部門1.負(fù)責(zé)建立健全存貨管理制度，加強對存貨的出入庫管理、存儲管理和盤點管理，確保存貨的安全和完整。2.定期對存貨進(jìn)行盤點，編制存貨盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。3.根據(jù)存貨庫存情況，及時向采購部門和生產(chǎn)部門提供庫存信息，協(xié)助做好存貨的合理調(diào)配工作。（四）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)制定生產(chǎn)計劃，根據(jù)市場需求和銷售訂單，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，確保產(chǎn)品按時交付。2.負(fù)責(zé)控制生產(chǎn)過程中的物料消耗，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。3.根據(jù)生產(chǎn)需要，及時向倉儲部門提出領(lǐng)料申請，合理控制原材料庫存水平。（五）銷售部門1.負(fù)責(zé)制定銷售計劃，拓展市場渠道，提高產(chǎn)品銷售量，確保銷售貨款及時回籠。2.負(fù)責(zé)客戶信用管理，對客戶進(jìn)行信用評估，制定合理的信用政策，防范銷售風(fēng)險。3.負(fù)責(zé)跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，及時處理銷售過程中的異常情況，如客戶退貨、換貨等。三、存貨資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，結(jié)合本部門實際情況，編制下一年度的存貨資金預(yù)算。2.存貨資金預(yù)算應(yīng)包括存貨采購預(yù)算、存儲預(yù)算、銷售預(yù)算等內(nèi)容，明確各項預(yù)算指標(biāo)的計算依據(jù)和編制方法。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)匯總各部門的存貨資金預(yù)算，進(jìn)行綜合平衡和審核，形成公司年度存貨資金預(yù)算草案，報公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的存貨資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算指標(biāo)的完成。2.財務(wù)部門應(yīng)建立存貨資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因需要調(diào)整存貨資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立存貨資金預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、資金周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，具體考核標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部門制定。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算指標(biāo)的部門進(jìn)行通報批評，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。四、存貨采購資金管理（一）采購計劃管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)市場需求預(yù)測、銷售訂單情況和庫存狀況，制定科學(xué)合理的存貨采購計劃。2.采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時間、供應(yīng)商等信息，并經(jīng)相關(guān)部門審核批準(zhǔn)。3.采購部門應(yīng)定期對采購計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和分析，及時調(diào)整采購計劃，確保采購物資的供應(yīng)及時性和合理性。（二）供應(yīng)商管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、質(zhì)量保證等條款。3.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進(jìn)行評價和考核，對表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時進(jìn)行調(diào)整或淘汰。（三）采購資金支付管理1.采購資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度和審批程序執(zhí)行，確保資金支付的合規(guī)性和安全性。2.采購部門應(yīng)在采購合同約定的付款期限內(nèi)，及時辦理付款申請手續(xù)，并提供相關(guān)的發(fā)票、驗收報告等憑證。3.財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核采購資金支付申請，對不符合規(guī)定的支付申請予以拒絕，并及時反饋給采購部門。五、存貨存儲資金管理（一）倉儲管理制度1.倉儲部門應(yīng)建立健全存貨倉儲管理制度，加強對存貨的出入庫管理、存儲管理和盤點管理。2.存貨入庫時，應(yīng)嚴(yán)格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗收，確保入庫物資的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。3.存貨存儲應(yīng)分類存放，合理規(guī)劃存儲空間，確保存貨的安全和完整。4.存貨出庫時，應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序辦理出庫手續(xù)，確保出庫物資的去向明確。（二）庫存盤點管理1.倉儲部門應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，但每年至少應(yīng)進(jìn)行一次全面盤點。2.盤點前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。3.盤點過程中，應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，如實記錄盤點結(jié)果。4.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制存貨盤點報告，對盤點結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。（三）庫存成本控制1.倉儲部門應(yīng)加強對庫存成本的控制，合理控制存貨庫存水平，降低庫存占用資金。2.定期對庫存物資進(jìn)行清理，及時處理積壓、過期、變質(zhì)等存貨，減少庫存損失。3.優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，根據(jù)市場需求和銷售情況，合理調(diào)整存貨儲備品種和數(shù)量，提高存貨的周轉(zhuǎn)率。六、存貨銷售資金管理（一）銷售合同管理1.銷售部門應(yīng)與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等條款。2.銷售合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行客戶信用評估，對信用狀況不佳的客戶應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。3.銷售部門應(yīng)跟蹤銷售合同執(zhí)行情況，及時處理銷售過程中的異常情況，如客戶退貨、換貨等。（二）銷售貨款回收管理1.銷售部門應(yīng)加強對銷售貨款回收的管理，制定合理的收款政策，確保銷售貨款及時足額回籠。2.定期對客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，對逾期未付款的客戶應(yīng)采取有效的催收措施，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。3.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，及時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況，定期與銷售部門核對賬目，確保賬賬相符。（三）銷售折扣與折讓管理1.銷售部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的銷售折扣與折讓政策執(zhí)行，不得擅自給予客戶銷售折扣與折讓。2.如需給予客戶銷售折扣與折讓的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在銷售合同中明確約定。3.財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核銷售折扣與折讓的相關(guān)憑證，確保其真實性和合法性。七、存貨資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立存貨資金風(fēng)險識別與評估機制，定期對存貨資金管理過程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋存貨采購、存儲、銷售等各個環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、庫存風(fēng)險、資金流動性風(fēng)險等。3.風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，及時調(diào)整采購計劃和銷售策略，降低市場波動對存貨資金的影響。3.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強客戶信用管理，建立客戶信用檔案，合理確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。4.對于庫存風(fēng)險，應(yīng)優(yōu)化庫存管理，合理控制庫存水平，加強庫存盤點和清查，及時處理積壓、過期、變質(zhì)等存貨，降低庫存風(fēng)險。5.對于資金流動性風(fēng)險，應(yīng)加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，優(yōu)化資金配置，確保公司資金的流動性和安全性。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立存貨資金風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對存貨資金管理過程中的風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括存貨周轉(zhuǎn)率、資金周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、庫存占比等，財務(wù)部門應(yīng)定期對這些指標(biāo)進(jìn)行分析和評價。3.當(dāng)風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)出現(xiàn)異常時，應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施進(jìn)行風(fēng)險防范和控制。八、監(jiān)督檢查與審計（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立存貨資金監(jiān)督檢查制度，定期對各部門的存貨資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括存貨資金預(yù)算執(zhí)行情況、采購資金支付情況、存儲資金管理情況、銷售資金回收情況、風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對存貨資