居民外匯管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范居民外匯管理，便利居民合法合規(guī)地進(jìn)行外匯收支活動(dòng)，促進(jìn)國際收支平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)的居民個(gè)人、居民企業(yè)及其他居民組織的外匯收支及相關(guān)外匯管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則居民應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理法律法規(guī)，依法辦理外匯收支業(yè)務(wù)，不得從事違法違規(guī)的外匯交易活動(dòng)。2.便利化與風(fēng)險(xiǎn)管理并重原則在保障外匯管理秩序的前提下，不斷優(yōu)化外匯管理流程，為居民提供便利化的外匯服務(wù)，同時(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范外匯市場風(fēng)險(xiǎn)和跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。3.真實(shí)性審核原則外匯管理部門對居民外匯收支的真實(shí)性進(jìn)行審核，確保外匯資金的來源和用途真實(shí)、合法。二、居民個(gè)人外匯管理（一）外匯賬戶管理1.分類居民個(gè)人外匯賬戶分為外匯儲(chǔ)蓄賬戶、外匯結(jié)算賬戶和資本項(xiàng)目賬戶。2.開戶條件外匯儲(chǔ)蓄賬戶用于個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄存款，居民個(gè)人可憑本人有效身份證件在銀行開立。外匯結(jié)算賬戶用于個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者等從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)的個(gè)人結(jié)算，需按照規(guī)定提供相關(guān)證明材料。資本項(xiàng)目賬戶用于個(gè)人資本項(xiàng)目外匯收支，開立需經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。3.賬戶收支范圍外匯儲(chǔ)蓄賬戶可以存入外幣現(xiàn)鈔和境外匯入的外匯，可用于經(jīng)常項(xiàng)目支出和經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。外匯結(jié)算賬戶的收支范圍限于與對外貿(mào)易經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的外匯收支。資本項(xiàng)目賬戶的收支按照資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定辦理。（二）個(gè)人結(jié)售匯管理1.年度總額管理居民個(gè)人結(jié)匯、購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的結(jié)匯、購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。2.超出年度總額的處理居民個(gè)人超出年度總額結(jié)匯、購匯的，對于經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的結(jié)匯，需提供有交易額的相關(guān)證明材料；對于資本項(xiàng)目項(xiàng)下的結(jié)匯、購匯，需經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。3.結(jié)售匯用途規(guī)定居民個(gè)人結(jié)匯和購匯應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定用途使用。結(jié)匯所得人民幣資金，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)存入本人人民幣賬戶，不得用于投資B股、購買境外保險(xiǎn)和直接投資境外證券市場等。購匯用于經(jīng)常項(xiàng)目支出的，應(yīng)當(dāng)按照真實(shí)交易原則，憑有效商業(yè)單據(jù)和憑證辦理。（三）個(gè)人外匯收支管理1.境內(nèi)個(gè)人外匯收支境內(nèi)個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支，按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理。境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保等資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。2.境外個(gè)人外匯收支境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支，按照本辦法及相關(guān)規(guī)定辦理。境外個(gè)人在境內(nèi)的合法人民幣收入，如需匯出境外，可憑本人有效身份證件和相關(guān)證明材料辦理。境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯存款和購買的境內(nèi)發(fā)行的外幣支付憑證、外幣有價(jià)證券等，經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)后，可以匯出或者攜帶出境。三、居民企業(yè)外匯管理（一）外匯賬戶管理1.分類居民企業(yè)外匯賬戶分為經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶。2.開戶條件經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶用于企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，企業(yè)可按照規(guī)定憑相關(guān)證明材料在銀行開立。資本項(xiàng)目外匯賬戶用于企業(yè)資本項(xiàng)目外匯收支，開立需經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。3.賬戶收支范圍經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍限于企業(yè)真實(shí)、合法的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支。資本項(xiàng)目外匯賬戶的收支按照資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定辦理，包括直接投資、外債、境外上市等資本項(xiàng)目外匯收支。（二）企業(yè)外匯收支管理1.貨物貿(mào)易外匯管理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家外匯管理規(guī)定進(jìn)行貨物貿(mào)易外匯收支的管理。實(shí)行貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記制度，企業(yè)在辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理部門辦理名錄登記。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰出口誰收匯、誰進(jìn)口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。2.服務(wù)貿(mào)易外匯管理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易外匯收支應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照真實(shí)交易原則，憑合同（協(xié)議）和發(fā)票（支付通知）等相關(guān)證明材料辦理服務(wù)貿(mào)易外匯收支。外匯管理部門對企業(yè)服務(wù)貿(mào)易外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核。3.資本項(xiàng)目外匯管理企業(yè)資本項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。企業(yè)境外直接投資、境外上市、借用外債等資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定提交相關(guān)材料，經(jīng)外匯管理部門審核后辦理。（三）外匯收支監(jiān)測與核查1.監(jiān)測系統(tǒng)外匯管理部門建立外匯收支監(jiān)測系統(tǒng)，對居民企業(yè)外匯收支情況進(jìn)行監(jiān)測分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地向外匯管理部門報(bào)送外匯收支數(shù)據(jù)和相關(guān)信息。2.核查機(jī)制外匯管理部門定期對企業(yè)外匯收支情況進(jìn)行核查。對于存在異常外匯收支行為的企業(yè)，外匯管理部門可進(jìn)行重點(diǎn)核查，并采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。四、非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯管理（一）外匯業(yè)務(wù)范圍非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，可以經(jīng)營外匯信托存款、外匯信托放款、外匯信托投資、外匯借款、外匯同業(yè)拆借、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、外匯投資等外匯業(yè)務(wù)。（二）外匯賬戶管理非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定開立外匯賬戶，用于辦理外匯業(yè)務(wù)的資金收付。外匯賬戶的開立、變更和撤銷應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理部門核準(zhǔn)。（三）外匯收支管理1.外匯資金來源與運(yùn)用非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯資金來源包括自有外匯資金、境內(nèi)外匯存款、境外借款等。外匯資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和自身業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，主要用于外匯信托業(yè)務(wù)、外匯投資等。2.外匯收支監(jiān)測外匯管理部門對非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯收支情況進(jìn)行監(jiān)測，非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)向外匯管理部門報(bào)送外匯收支數(shù)據(jù)和相關(guān)信息。五、外匯市場交易管理（一）外匯市場交易主體居民企業(yè)、居民個(gè)人和非銀行金融機(jī)構(gòu)等符合條件的主體可以參與外匯市場交易。（二）交易品種與方式外匯市場交易品種包括即期外匯交易、遠(yuǎn)期外匯交易、外匯掉期交易、外匯期權(quán)交易等。交易方式包括銀行間市場交易和銀行與客戶之間的柜臺(tái)交易。（三）交易規(guī)則1.真實(shí)性原則交易主體應(yīng)當(dāng)按照真實(shí)交易原則進(jìn)行外匯市場交易，不得進(jìn)行虛假交易或操縱市場價(jià)格。2.風(fēng)險(xiǎn)控制交易主體應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的管理和控制。3.信息披露交易主體應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地披露外匯市場交易信息，不得隱瞞或誤導(dǎo)市場參與者。六、外匯檢查與處罰（一）外匯檢查外匯管理部門依法對外匯收支及相關(guān)外匯管理活動(dòng)進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括外匯賬戶管理、外匯收支真實(shí)性、外匯市場交易合規(guī)性等。（二）處罰措施對于違反本辦法及相關(guān)外匯管理法律法規(guī)的居民、企業(yè)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，外匯管理部門將依法給予處罰。處罰措施包括警告、罰款、沒收違法所得、暫?；蛲Ｖ瓜嚓P(guān)外匯業(yè)務(wù)等。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。七、附則（一）解釋權(quán)本辦法由國家外匯管理