對(duì)外債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)外債權(quán)管理，規(guī)范對(duì)外債權(quán)行為，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、各子公司在對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中形成的各類(lèi)債權(quán)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：對(duì)外債權(quán)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保債權(quán)的合法性和有效性。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控機(jī)制，有效防范和化解債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。3.規(guī)范管理原則：明確債權(quán)管理流程和職責(zé)分工，規(guī)范債權(quán)審批、登記、清收等各項(xiàng)工作，提高管理效率和質(zhì)量。4.效益優(yōu)先原則：在保障債權(quán)安全的前提下，積極采取有效措施清收債權(quán)，努力提高債權(quán)回收率，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善對(duì)外債權(quán)管理制度及相關(guān)財(cái)務(wù)核算辦法。2.負(fù)責(zé)債權(quán)的財(cái)務(wù)核算和賬務(wù)處理，定期編制債權(quán)報(bào)表，及時(shí)反映債權(quán)的增減變動(dòng)情況。3.參與債權(quán)清收方案的制定和實(shí)施，負(fù)責(zé)對(duì)清收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)審核和賬務(wù)處理。4.協(xié)助相關(guān)部門(mén)對(duì)重大債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（二）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的拓展和合同簽訂，對(duì)合同條款的合法性、完整性和可行性進(jìn)行審核。2.負(fù)責(zé)債權(quán)的跟蹤管理，及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和還款能力，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。3.負(fù)責(zé)組織實(shí)施債權(quán)清收工作，制定清收計(jì)劃和方案，明確清收責(zé)任人，積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，督促債務(wù)人履行還款義務(wù)。4.配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好債權(quán)的財(cái)務(wù)核算和報(bào)表編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料。（三）法務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行法律審查，確保合同的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。2.參與重大債權(quán)項(xiàng)目的談判和協(xié)商，提供法律支持和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，協(xié)助制定清收策略。3.負(fù)責(zé)處理債權(quán)糾紛的法律事務(wù)，包括起草法律文書(shū)、代理訴訟或仲裁等，維護(hù)公司合法權(quán)益。4.定期開(kāi)展法律培訓(xùn)和宣傳，提高公司員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（四）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)外債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況和債權(quán)清收工作的開(kāi)展情況。2.對(duì)重大債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，評(píng)估債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和清收效果，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)，確保債權(quán)管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。三、債權(quán)的形成與確認(rèn)（一）債權(quán)形成1.公司在對(duì)外銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，按照合同約定或法律規(guī)定應(yīng)向債務(wù)人收取的款項(xiàng)，形成債權(quán)。2.公司因購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、接受服務(wù)等交易行為，對(duì)供應(yīng)商或服務(wù)商享有債權(quán)。3.公司因其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)，如押金、保證金、預(yù)付款等，也屬于債權(quán)范疇。（二）債權(quán)確認(rèn)1.業(yè)務(wù)部門(mén)在簽訂合同或協(xié)議時(shí)，應(yīng)明確約定債權(quán)的金額、結(jié)算方式、付款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。2.業(yè)務(wù)部門(mén)在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)與債務(wù)人核對(duì)債權(quán)金額，形成債權(quán)確認(rèn)書(shū)，并由債務(wù)人簽字蓋章確認(rèn)。債權(quán)確認(rèn)書(shū)應(yīng)包括債權(quán)金額、形成原因、付款期限等內(nèi)容。3.對(duì)于涉及多個(gè)債務(wù)人或多個(gè)債權(quán)項(xiàng)目的情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)分別進(jìn)行債權(quán)確認(rèn)，并建立詳細(xì)的債權(quán)臺(tái)賬，記錄債權(quán)的發(fā)生時(shí)間、金額、債務(wù)人信息、還款情況等。4.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的債權(quán)確認(rèn)書(shū)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，將債權(quán)納入公司財(cái)務(wù)核算體系，確保債權(quán)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。四、債權(quán)的登記與檔案管理（一）債權(quán)登記1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在債權(quán)形成后[X]個(gè)工作日內(nèi)，將債權(quán)相關(guān)信息錄入公司債權(quán)管理系統(tǒng)進(jìn)行登記。登記內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)編號(hào)、債務(wù)人名稱(chēng)、債權(quán)金額、形成原因、合同編號(hào)、付款期限、擔(dān)保情況等。2.債權(quán)管理系統(tǒng)應(yīng)具備債權(quán)信息查詢(xún)、統(tǒng)計(jì)、分析等功能，方便公司各部門(mén)及時(shí)掌握債權(quán)動(dòng)態(tài)情況。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)債權(quán)管理系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和更新，確保債權(quán)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)賬目一致。（二）檔案管理1.債權(quán)檔案是公司對(duì)外債權(quán)管理的重要依據(jù)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理和保管與債權(quán)相關(guān)的各類(lèi)文件資料，包括合同、協(xié)議、債權(quán)確認(rèn)書(shū)、催款函、還款記錄、訴訟文書(shū)等。2.債權(quán)檔案應(yīng)按照年度、項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)歸檔，建立電子和紙質(zhì)檔案，確保檔案的完整性和可查閱性。3.檔案管理人員應(yīng)定期對(duì)債權(quán)檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，防止檔案丟失、損壞或泄密。4.借閱債權(quán)檔案應(yīng)履行審批手續(xù)，借閱人應(yīng)妥善保管檔案，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借或丟失。歸還檔案時(shí)，檔案管理人員應(yīng)進(jìn)行核對(duì)，確保檔案完好無(wú)損。五、債權(quán)的跟蹤與監(jiān)控（一）日常跟蹤1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和還款能力變化情況。2.跟蹤內(nèi)容包括債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常、是否存在重大訴訟或糾紛、是否有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或抵押等情況，以及債務(wù)人的財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行賬戶(hù)信息等。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（至少每季度一次）向財(cái)務(wù)管理部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)債權(quán)跟蹤情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出預(yù)警和應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)債權(quán)的賬齡結(jié)構(gòu)、逾期情況、債務(wù)人信用等級(jí)等進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.根據(jù)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將債權(quán)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五級(jí)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。對(duì)于正常類(lèi)債權(quán)，應(yīng)繼續(xù)保持跟蹤管理，確保債務(wù)人按時(shí)履行還款義務(wù)。對(duì)于關(guān)注類(lèi)債權(quán)，應(yīng)加強(qiáng)跟蹤頻率，密切關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況變化，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于次級(jí)類(lèi)債權(quán)，應(yīng)制定專(zhuān)項(xiàng)清收方案，加大清收力度，必要時(shí)采取法律手段。對(duì)于可疑類(lèi)債權(quán)，應(yīng)全面梳理債權(quán)情況，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因，制定切實(shí)可行的清收策略，積極與債務(wù)人協(xié)商解決，或通過(guò)訴訟、仲裁等方式維護(hù)公司權(quán)益。對(duì)于損失類(lèi)債權(quán)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)處理，并保留相關(guān)證據(jù)資料。3.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施的有效執(zhí)行。六、債權(quán)的清收與處置（一）清收原則1.積極主動(dòng)原則：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)采取措施清收債權(quán)，不得拖延推諉，確保債權(quán)清收工作取得實(shí)效。2.依法合規(guī)原則：清收債權(quán)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，不得采取非法手段或違反道德規(guī)范的行為。3.靈活多樣原則：根據(jù)不同債務(wù)人的實(shí)際情況，采取靈活多樣的清收方式，如協(xié)商談判、上門(mén)催收、發(fā)函催款、法律訴訟等，確保清收效果。4.成本效益原則：在清收債權(quán)過(guò)程中，應(yīng)合理控制清收成本，避免因清收成本過(guò)高而影響公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）清收方式1.協(xié)商清收：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解債務(wù)人的還款意愿和還款能力，爭(zhēng)取達(dá)成還款協(xié)議，督促債務(wù)人按時(shí)足額還款。2.上門(mén)催收：對(duì)于一些惡意拖欠或故意逃避還款的債務(wù)人，業(yè)務(wù)部門(mén)可派人上門(mén)催收，直接與債務(wù)人面對(duì)面溝通，施加還款壓力。3.發(fā)函催款：通過(guò)向債務(wù)人發(fā)送催款函、律師函等書(shū)面文件，明確告知債務(wù)人還款義務(wù)和逾期后果，督促債務(wù)人盡快還款。4.法律訴訟：對(duì)于經(jīng)多次協(xié)商無(wú)果、債務(wù)人拒不還款的情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟程序，通過(guò)法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。在提起訴訟前，法務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行充分的法律分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定合理的訴訟策略。5.債務(wù)重組：在符合公司利益和法律法規(guī)要求的前提下，可與債務(wù)人協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組，如延長(zhǎng)還款期限、減免部分債務(wù)、以物抵債等，以降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，提高債權(quán)回收率。6.資產(chǎn)處置：對(duì)于一些確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)，可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行處置，以抵償部分或全部債權(quán)。資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、拍賣(mài)等程序，確保資產(chǎn)處置過(guò)程合法合規(guī)、公開(kāi)透明。（三）清收流程1.制定清收計(jì)劃：業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和債務(wù)人的實(shí)際情況，制定詳細(xì)的清收計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收方式、清收責(zé)任人、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。清收計(jì)劃應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。2.實(shí)施清收措施：清收責(zé)任人按照清收計(jì)劃組織實(shí)施清收措施，及時(shí)與債務(wù)人溝通協(xié)商，跟蹤清收進(jìn)展情況，定期向業(yè)務(wù)部門(mén)匯報(bào)清收工作動(dòng)態(tài)。3.清收效果評(píng)估：在清收過(guò)程中，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)清收效果進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整清收策略和措施。清收工作結(jié)束后，應(yīng)形成清收工作報(bào)告，總結(jié)清收經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)建議。4.債權(quán)核銷(xiāo)：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的債權(quán)，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行債權(quán)核銷(xiāo)。債權(quán)核銷(xiāo)應(yīng)履行嚴(yán)格的審批程序，提供充分的證據(jù)資料，確保核銷(xiāo)過(guò)程合法合規(guī)。七、債權(quán)的轉(zhuǎn)讓與擔(dān)保（一）債權(quán)轉(zhuǎn)讓1.公司在符合法律法規(guī)和合同約定的前提下，可以將持有的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方。債權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)簽訂書(shū)面轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并通知債務(wù)人。2.債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)明確轉(zhuǎn)讓債權(quán)的金額、范圍、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款方式、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保債權(quán)轉(zhuǎn)讓的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）債權(quán)擔(dān)保1.在對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，為保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，公司可要求債務(wù)人提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押等。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在簽訂合同或協(xié)議前，對(duì)債務(wù)人的擔(dān)保能力進(jìn)行評(píng)估，確保擔(dān)保措施的有效性和可執(zhí)行性。3.對(duì)于需要辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保擔(dān)保權(quán)益的合法性和優(yōu)先性。4.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，跟蹤擔(dān)保物的價(jià)值變化情況，確保擔(dān)保措施的有效性。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司對(duì)外債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、債權(quán)清收工作的開(kāi)展情況、債權(quán)檔案的管理情況等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議，并跟蹤督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改措施。3.公司內(nèi)部應(yīng)建立健全債權(quán)管理監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)員工對(duì)債權(quán)管理工作中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二