工廠收款管理辦法一、總則（一）目的為加強工廠收款管理，規(guī)范收款行為，確保工廠資金及時、足額回籠，提高資金使用效率，保障工廠正常運營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于工廠所有銷售業(yè)務(wù)的收款管理，包括但不限于產(chǎn)品銷售、勞務(wù)提供等所涉及的款項收取。（三）收款原則1.合法合規(guī)原則：收款活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標準，確保每一筆收款都有合法依據(jù)。2.及時足額原則：銷售部門應(yīng)積極催收款項，確?？蛻舭磿r足額支付貨款，避免逾期賬款的產(chǎn)生。3.責(zé)任明確原則：明確各部門在收款過程中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保收款工作順利進行。4.風(fēng)險可控原則：對收款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行識別、評估和控制，采取有效措施防范風(fēng)險。二、收款流程（一）訂單簽訂1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同或訂單時，應(yīng)明確付款方式、付款期限、結(jié)算賬戶等收款相關(guān)條款。合同或訂單簽訂前，需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，避免潛在的法律風(fēng)險。2.對于新客戶或信用狀況不佳的客戶，銷售部門應(yīng)在簽訂合同前進行信用調(diào)查，評估客戶的信用風(fēng)險，并根據(jù)評估結(jié)果確定是否采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如要求客戶提供擔(dān)保、增加預(yù)付款比例等。（二）發(fā)貨通知1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售合同或訂單安排生產(chǎn)，并在產(chǎn)品完工后及時通知銷售部門。銷售部門在確認產(chǎn)品具備發(fā)貨條件后，向客戶發(fā)送發(fā)貨通知，明確發(fā)貨日期、貨物明細、預(yù)計到貨時間等信息。2.發(fā)貨通知應(yīng)同時抄送財務(wù)部門，以便財務(wù)部門及時掌握發(fā)貨情況，做好收款準備。（三）款項跟蹤1.財務(wù)部門負責(zé)對銷售款項的回收情況進行跟蹤管理。在合同約定的付款期限前，財務(wù)人員應(yīng)主動與銷售部門溝通，了解客戶付款意向，并及時提醒銷售部門跟進收款進度。2.銷售部門應(yīng)指定專人負責(zé)款項跟蹤工作，定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃及延遲付款原因。對于客戶提出的付款困難或疑問，銷售部門應(yīng)及時與財務(wù)部門協(xié)商解決方案，并反饋給客戶。（四）收款提醒1.在付款期限臨近時，財務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送收款提醒函，明確告知客戶應(yīng)付款金額、付款期限及逾期后果等信息。提醒函可通過郵件、傳真或書面形式發(fā)送給客戶。2.銷售部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好收款提醒工作，通過電話、拜訪等方式與客戶溝通，催促客戶按時付款。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)加大催收力度，了解客戶逾期原因，采取相應(yīng)的催收措施。（五）款項收取1.客戶付款時，財務(wù)部門應(yīng)要求客戶提供付款憑證，并及時核對付款金額、付款方式、付款時間等信息，確保收款信息準確無誤。2.對于銀行轉(zhuǎn)賬收款，財務(wù)人員應(yīng)及時查詢銀行到賬情況，并在款項到賬后及時進行賬務(wù)處理。對于現(xiàn)金收款，財務(wù)人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后及時存入銀行，并做好現(xiàn)金收款記錄。3.銷售部門應(yīng)協(xié)助財務(wù)部門做好款項收取工作，提供必要的收款資料和信息。對于客戶以票據(jù)形式付款的，財務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進行審核和處理，確保票據(jù)真實、有效。（六）收款確認1.財務(wù)部門在收到款項后，應(yīng)及時與銷售部門核對收款情況，確認收款金額與銷售合同或訂單一致。對于已收款的銷售業(yè)務(wù)，財務(wù)部門應(yīng)在系統(tǒng)中進行收款確認，并更新客戶應(yīng)收賬款余額。2.銷售部門應(yīng)定期與財務(wù)部門核對客戶應(yīng)收賬款余額，確保雙方數(shù)據(jù)一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。三、應(yīng)收賬款管理（一）賬齡分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，按照賬齡長短將應(yīng)收賬款分為不同類別，如1個月以內(nèi)、13個月、36個月、6個月以上等。通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的分布情況，為制定收款策略提供依據(jù)。2.賬齡分析表應(yīng)詳細列出各客戶的應(yīng)收賬款余額、賬齡結(jié)構(gòu)、逾期金額等信息，并定期提交給銷售部門和管理層。（二）信用額度管理1.銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況，為客戶設(shè)定合理的信用額度。信用額度的設(shè)定應(yīng)綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、信用記錄等因素。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對客戶信用額度進行評估和調(diào)整，對于信用狀況發(fā)生變化的客戶，及時調(diào)整其信用額度。如客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時降低其信用額度，并采取相應(yīng)的收款措施。（三）逾期賬款管理1.對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)建立逾期賬款臺賬，詳細記錄逾期賬款的客戶信息、逾期金額、逾期時間、催收情況等。2.銷售部門應(yīng)根據(jù)逾期賬款的賬齡和金額，制定不同的催收策略。對于逾期時間較短的賬款，應(yīng)以電話、郵件等方式進行催收；對于逾期時間較長、金額較大的賬款，應(yīng)安排專人上門催收或通過法律途徑解決。3.財務(wù)部門應(yīng)配合銷售部門做好逾期賬款管理工作，提供必要的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持。對于逾期賬款的催收情況，財務(wù)部門應(yīng)定期進行統(tǒng)計和分析，為管理層決策提供依據(jù)。四、收款風(fēng)險控制（一）風(fēng)險識別1.財務(wù)部門、銷售部門及其他相關(guān)部門應(yīng)定期對收款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行識別，包括但不限于客戶信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別應(yīng)采用多種方法，如問卷調(diào)查、案例分析、專家咨詢等，確保風(fēng)險識別的全面性和準確性。（二）風(fēng)險評估1.對識別出的收款風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。風(fēng)險評估可采用定性評估和定量評估相結(jié)合的方法，如風(fēng)險矩陣、層次分析法等。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進行排序，確定重點關(guān)注的風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險點。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同的收款風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于客戶信用風(fēng)險，可采取加強信用調(diào)查、設(shè)定信用額度、要求客戶提供擔(dān)保等措施；對于市場風(fēng)險，可通過優(yōu)化銷售策略、拓展銷售渠道等方式降低風(fēng)險；對于法律風(fēng)險，應(yīng)加強合同管理、法律咨詢等工作，確保收款活動合法合規(guī)；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善收款流程、加強內(nèi)部控制等，防范操作失誤和違規(guī)行為。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果進行評估和調(diào)整，確保風(fēng)險得到有效控制。五、收款監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對工廠收款管理情況進行審計監(jiān)督，檢查收款流程的執(zhí)行情況、應(yīng)收賬款的管理情況、收款風(fēng)險控制情況等，確保收款管理工作符合相關(guān)規(guī)定和要求。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反收款管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照工廠相關(guān)制度進行嚴肅處理。（二）績效考核1.建立收款管理績效考核制度，將收款指標納入銷售部門和相關(guān)人員的績效考核體系。收款指標可包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款回收率、貨款回籠率等。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未能完成收款任務(wù)的部門和個人進行相應(yīng)的處罰。通過績效考核，激勵各部門和人員積極做好收款管理工作，提高收款效率和質(zhì)量。六、信息溝通與協(xié)作（一）部門間溝通1.銷售部門、財務(wù)部門及其他相關(guān)部門應(yīng)建立定期溝通機制，及時交流收款管理工作中的信息和問題。溝通方式可包括會議、報告、工作群等。2.在收款過程中，各部門應(yīng)密切配合，協(xié)同工作。銷售部門負責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，催收款項；財務(wù)部門負責(zé)款項的收取、核算和管理；其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，提供必要的支持和協(xié)助。（二）與客戶溝通1.銷售部門應(yīng)加強與客戶的溝通，及時了解客戶需求和意見，維護良好的客戶關(guān)系。在收款過程中，應(yīng)與客戶保持友好、坦誠的溝通，爭取客戶的理解和支持。2.對于客戶提出的合理訴求，銷售部門應(yīng)及時反饋給相關(guān)部門，并協(xié)助解決問題。通過