企劃核銷管理辦法一、總則（一）目的為加強公司企劃核銷管理，規(guī)范企劃活動的費用支出與核銷流程，確保企劃活動的順利開展，提高公司資源利用效率，保障公司利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有企劃活動的費用核銷管理，包括但不限于市場推廣、品牌宣傳、促銷活動等相關(guān)費用的核銷。（三）基本原則1.合法性原則：企劃核銷活動必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，確保所有費用支出真實、合法、有效。2.真實性原則：費用支出應(yīng)與企劃活動實際發(fā)生情況相符，嚴禁虛報、瞞報費用。3.準確性原則：費用核算應(yīng)準確無誤，嚴格按照規(guī)定的標準和流程進行操作，確保數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。4.及時性原則：企劃活動結(jié)束后，應(yīng)及時進行費用核銷，不得拖延，以保證財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和準確性。二、企劃活動預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門在開展企劃活動前，應(yīng)根據(jù)活動目標、內(nèi)容、規(guī)模等因素，編制詳細的企劃活動預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括活動所需的各項費用，如場地租賃、物料制作、宣傳推廣、人員薪酬等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循合理、節(jié)約、高效的原則，充分考慮活動的必要性和可行性，確保預(yù)算的科學性和合理性。3.預(yù)算編制完成后，需提交至公司管理層進行審核。審核通過后的預(yù)算作為企劃活動費用控制和核銷的依據(jù)。（二）預(yù)算調(diào)整1.在企劃活動實施過程中，如因特殊原因需要對預(yù)算進行調(diào)整，應(yīng)提前提交預(yù)算調(diào)整申請。申請應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及預(yù)計增加或減少的費用金額。2.預(yù)算調(diào)整申請需經(jīng)相關(guān)部門負責人、財務(wù)部門及公司管理層審批通過后方可執(zhí)行。未經(jīng)審批，不得擅自調(diào)整預(yù)算。三、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證。原始憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、合同、協(xié)議等相關(guān)證明材料。2.發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，具備發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素，且發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與企劃活動實際發(fā)生情況相符。3.對于無法取得發(fā)票的費用支出，應(yīng)提供其他合法有效的證明材料，并經(jīng)相關(guān)部門負責人簽字確認。（二）報銷流程1.費用報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后及時整理報銷憑證，并填寫費用報銷單。報銷單應(yīng)注明費用所屬項目、金額、用途等信息，并簽字確認。2.將填寫完整的報銷單及相關(guān)憑證提交至本部門負責人進行初審。部門負責人應(yīng)審核費用的真實性、合理性及與企劃活動的相關(guān)性，審核通過后簽字確認。3.初審?fù)ㄟ^后的報銷單提交至財務(wù)部門進行復(fù)審。財務(wù)部門應(yīng)審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性及費用核算的準確性，審核通過后簽字確認。4.復(fù)審?fù)ㄟ^后的報銷單提交至公司管理層進行審批。公司管理層根據(jù)預(yù)算及實際情況進行審批，審批通過后報銷費用方可支付。（三）報銷時間限制1.費用報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，逾期未提交的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。2.對于跨年度的費用報銷，應(yīng)在次年[X]月[X]日前提交報銷申請，逾期未提交的，財務(wù)部門不再受理。四、企劃核銷流程（一）核銷申請1.企劃活動結(jié)束后，活動負責人應(yīng)及時整理活動相關(guān)資料，包括活動總結(jié)報告、費用明細清單、報銷憑證等，并填寫企劃核銷申請表。2.申請表應(yīng)詳細說明企劃活動的名稱、內(nèi)容、時間、地點、參與人員、費用支出情況等信息，并簽字確認。（二）資料審核1.將填寫完整的企劃核銷申請表及相關(guān)資料提交至公司企劃部門進行初審。企劃部門應(yīng)審核活動的執(zhí)行情況、效果評估及費用支出的合理性，審核通過后簽字確認。2.初審?fù)ㄟ^后的申請表及資料提交至財務(wù)部門進行復(fù)審。財務(wù)部門應(yīng)審核費用報銷憑證的合法性、合規(guī)性及費用核算的準確性，審核通過后簽字確認。（三）核銷審批1.復(fù)審?fù)ㄟ^后的申請表及資料提交至公司管理層進行審批。公司管理層根據(jù)企劃活動的目標達成情況、費用支出情況及相關(guān)部門的審核意見進行審批，審批通過后予以核銷。2.對于核銷金額較大或存在疑問的企劃活動，公司管理層可組織相關(guān)部門進行專項審計，審計結(jié)果作為核銷的依據(jù)。（四）核銷記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立企劃核銷臺賬，對每次企劃活動的核銷情況進行詳細記錄，包括活動名稱、核銷金額、核銷時間、審批人等信息。2.企劃核銷臺賬應(yīng)定期進行核對和清理，確保記錄的準確性和完整性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對企劃核銷情況進行審計，檢查費用支出的真實性、合法性、合理性及核銷流程的執(zhí)行情況。2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。2.對于虛報、瞞報費用等嚴重違規(guī)行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部負責解釋。（二）修訂與廢止本辦法如有未