中財資金管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司資金管理，確保資金安全、高效運作，提高資金使用效益，保障公司各項業(yè)務的順利開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險。2.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。3.計劃性原則：資金收支應納入計劃管理，嚴格按計劃執(zhí)行。4.集中管理原則：實行資金集中管理，提高資金集中度和調(diào)控能力。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門、子公司應根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務發(fā)展需要，編制年度資金預算。2.資金預算應包括現(xiàn)金流入預算、現(xiàn)金流出預算、資金結(jié)余預算等。3.預算編制應遵循“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，確保資金的合理安排。（二）預算審批1.年度資金預算經(jīng)各部門、子公司負責人審核后，報公司財務部門匯總。2.公司財務部門對匯總后的資金預算進行審核，并提交公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的資金預算作為公司年度資金管理的依據(jù)。（三）預算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門、子公司應嚴格按照批準的資金預算執(zhí)行，確保資金收支的平衡。2.如因特殊情況需要調(diào)整資金預算，應提前提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。3.資金預算調(diào)整申請經(jīng)原審批程序批準后，方可執(zhí)行。三、資金收入管理（一）銷售收入管理1.銷售部門應及時與客戶簽訂銷售合同，明確銷售價格、付款方式、付款期限等條款。2.銷售部門應跟蹤銷售合同的執(zhí)行情況，及時催收貨款，確保銷售收入的及時足額回籠。3.財務部門應定期與銷售部門核對銷售收入數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性。（二）其他收入管理1.公司其他收入包括租金收入、利息收入、投資收益等。2.相關部門應按照規(guī)定及時收取各項收入，并將收入及時足額上繳公司財務部門。3.財務部門應加強對其他收入的核算和管理，確保收入的真實性和合法性。四、資金支出管理（一）支出審批1.公司各項資金支出應嚴格按照審批程序進行審批。2.一般資金支出由部門負責人審核，財務部門復核，分管領導審批。3.重大資金支出由公司管理層集體研究決定，并報董事會審批。（二）支出范圍1.公司資金支出主要包括生產(chǎn)成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。2.各項支出應符合公司的財務制度和相關法律法規(guī)的規(guī)定。（三）支出控制1.各部門應嚴格控制資金支出，確保支出的合理性和必要性。2.財務部門應加強對資金支出的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。3.公司應建立健全資金支出的內(nèi)部控制制度，防范資金支出風險。五、資金結(jié)算管理（一）結(jié)算方式1.公司資金結(jié)算方式主要包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等。2.除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的情況外，公司各項資金結(jié)算應通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）銀行賬戶管理1.公司應按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應報公司財務部門審核，并經(jīng)公司管理層批準。3.公司應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬戶資金的安全。（三）票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票等。2.財務部門應指定專人負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。3.票據(jù)的使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保票據(jù)的安全和有效。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.公司應建立資金風險識別與評估機制，定期對資金管理活動進行風險識別和評估。2.資金風險主要包括市場風險、信用風險、流動性風險等。3.公司應根據(jù)風險識別與評估的結(jié)果，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對措施1.市場風險應對措施：密切關注市場動態(tài)，合理調(diào)整資金投資結(jié)構(gòu)，降低市場風險。2.信用風險應對措施：加強對客戶的信用評估，建立客戶信用檔案，嚴格控制應收賬款的規(guī)模和賬齡。3.流動性風險應對措施：合理安排資金收支，確保資金的流動性，必要時通過融資等方式滿足資金需求。（三）風險監(jiān)控與預警1.公司應建立資金風險監(jiān)控與預警機制，實時監(jiān)控資金風險狀況。2.當資金風險指標超過設定的預警值時，應及時發(fā)出預警信號，并采取相應的風險應對措施。七、資金內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設1.公司應建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門在資金管理中的職責和權限。2.資金內(nèi)部控制制度應包括資金預算管理、資金收入管理、資金支出管理、資金結(jié)算管理、資金風險管理等方面的內(nèi)容。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.各部門應嚴格按照資金內(nèi)部控制制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資金管理活動的規(guī)范運作。2.公司財務部門應加強對資金內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計部門應定期對資金管理活動進行審計，評價資金內(nèi)部控制制度的有效性。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.各部門應及時收集、整理與資金管理相關的信息，并報送公司財務部門。2.財務部門應定期對收集到的資金信息進行分析和整理，為公司資金管理決策提供依據(jù)。（二）信息報告1.財務部門應定期編制資金管理報告，向公司管理層匯報資金管理情況。2.資金管理報告應包括資金預算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風險狀況等內(nèi)容。（三）信息披露1.公司應